Ухвала суду № 80247937, 28.02.2019, Апостолівський районний суд Дніпропетровської області

Справа № 171/33/19

1-кс/171/157/19

У х в а л а

Іменем України

28 лютого 2019 року м. Апостолове

Слідчий суддя Апостолівського районного суду Дніпропетровської області Хоруженко Н.В. за участю секретаря судового засідання Десятникової І.І., прокурора Свиридюка О.О. розглянувши винесене в кримінальному провадженні 12019040410000036 від 03.01.2019 року слідчим СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУНП України в Дніпропетровській області старшим лейтенантом поліції ОСОБА_1, погоджене прокурором Апостолівського відділу Нікопольської місцевої прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

встановив:

21.02.2019 року слідчий СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУНП України в Дніпропетровській області старший лейтенант поліції ОСОБА_1 звернулася до суду з клопотанням, погодженим прокурором Апостолівського відділу Нікопольської місцевої прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ в Криворізьку північну об`єднану Державну податкову інспекцію головного управління ДФС у Дніпропетровській області за адресою: 50006, Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, пл. Героїв підпільників, 42, тел.. (056) 404-06-77, до речей і документів та вилучення документів в копіях, а саме: 1) Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф. №1ДФ) ПП «Юністрой» ( код ЄДРПОУ 31224177) за третій, четвертий квартал 2018 року, перший квартал 2019 року; 2) Податкові декларації з податку на прибуток за 2018 рік ПП «Юністрой» ( код ЄДРПОУ 31224177); 3) Додатку Д6 до декларації з ПДВ з розшифровкою проведених операцій в розрізі контрагентів ПП «Юністрой» ( код ЄДРПОУ 31224177); 4) Відомості про всі наявні банківські рахунки ПП «Юністрой» ( код ЄДРПОУ 31224177).

В судове засідання представник Криворізької північної об`єднаної Державної податкової інспекції головного управління ДФС у Дніпропетровській області не з`явився, про день, місце та час слухання справи повідомлений належним чином.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав вказаних у клопотанні.

Вислухавши прокурора, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

27.12.2018 року службові особи Нивотрудівської сільської ради за попередньою змовою із службовими особами ПП "Юністрой" скоїли розкрадання бюджетних коштів місцевого бюджету шляхом внесення недостовірних відомостей щодо виконаних робіт з капітального ремонту актової зали Нивотрудівської ЗОШ в с. Нива Трудова Апостолівського району.

В ході проведення огляду об’єкту «Капітальний ремонт актової зали Нивотрудівської ЗОШ за адресою: 53810 вул. Південна, 7 с. Нива Трудова, Апостолівського району, Дніпропетровської області» встановлено, що роботи виконані не в повному обсязі.

З метою встановлення фактичної можливості ГІГІ "Юністрой" ( код ЄДРПОУ 31224177) проведення ремонтних робіт, кількості залучених найманих робітників, зв’язків з субпідрядними організаціями, виникла обґрунтована необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення копій документів, що містять інформацію про суми доходу, нараховані на користь платників податку, і суми утриманого з них податку ПП "Юністрой" ( код ЄДРПОУ 31224177), що міститься в податковому звіті Форма № 1ДФ за 3- 4 квартал 2018 року, а також Податкові декларації з податку на прибуток підприємства ПП "Юністрой" ( код ЄДРПОУ 31224177) за 2018 рік, додатку Д6 до Декларації з ПДВ з розпгафровкою проведених операцій в розрізі контрагентів, відомості про всі наявні банківські рахунки ПП "Юністрой" ( код ЄДРПОУ 31224177).

Необхідність отримання інформації про здійснення операцій учасниками події кримінального правопорушення, документів, на яких вона збережена, обґрунтовується об’єкгивною можливістю одержання в результаті тимчасового доступу матеріального носія інформації, документів з відображеними на них інформаційними даними, щодо осіб які фактично виконували ремонтні роботи, встановлення об’єктивної можливості ПП "Юністрой"( код ЄДРПОУ 31224177) проводити ремонтні роботи на об’єкті, залучення субпідрядних організацій, відомостей про сплату податків на прибуток.

Вказана інформація, після її отримання слідчим, може і буде використана під час досудового розслідування для встановлення обставини щодо:

- визначення належної правової кваліфікації кримінального правопорушення;

- часу та місця вчиненого кримінального правопорушення;

- виду і розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням;

- обставин, що впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, характеризують особу підозрюваного;

- встановлення інших свідків події кримінального правопорушення, місць збереження речових доказів.

Відповідно до ст. 91, 92 КПК України обов'язок доказування обставин кримінального правопорушення, винуватості особи у його вчиненні, покладається на слідчого.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику володільця документів.

На підставі викладеного, з метою отримання даних для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, отримання документів для використання під час доказування винуватості посадових осіб у вчиненні кримінального правопорушення, враховуючи достатні підстави вважати, що вони знаходяться в володільця - Криворізькій північній об'єднаній Державній податковій інспекції Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, за адресою: 50006. Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, пр. Героїв-підншьників, 42, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

На підставі ст. ст. 115, 219 КПК України, з урахуванням тяжкості злочину та складності кримінального провадження, вважаю за необхідне встановити строк проведення вказаної слідчої дії протягом 30-ти діб з дня постановлення ухвали.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУНП України в Дніпропетровській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_1 на тимчасовий доступ в Криворізьку північну об`єднану Державну податкову інспекцію головного управління ДФС у Дніпропетровській області за адресою: 50006, Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, пл. Героїв підпільників, 42, тел.. (056) 404-06-77, до речей і документів та вилучення документів в копіях, а саме:

1) Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф. №1ДФ) ПП «Юністрой» ( код ЄДРПОУ 31224177) за третій, четвертий квартал 2018 року, перший квартал 2019 року;

2) Податкові декларації з податку на прибуток за 2018 рік ПП «Юністрой» ( код ЄДРПОУ 31224177);

3) Додатку Д6 до декларації з ПДВ з розшифровкою проведених операцій в розрізі контрагентів ПП «Юністрой» ( код ЄДРПОУ 31224177).

Керівнику Криворізької північної об`єднаної Державної податкової інспекції головного управління ДФС у Дніпропетровській області за адресою: 50006, Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, пл. Героїв підпільників, 42, тел.. (056) 404-06-77, забезпечити тимчасовий доступ ОСОБА_1 до вищезазначених оригіналів документів та вилучення їх копій.

Термін дії даної ухвали – 30 днів з дня її винесення.

У випадку невиконання даної ухвали суд у відповідності до ст.166 КПК України за клопотанням слідчого має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення вищевказаних речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Хоруженко Н.В.