Ухвала суду № 79504755, 29.01.2019, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.01.2019 Справа №607/2234/19

Номер провадження 1кс/607/1587/2019

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , з участю слідчих ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , розглянувши в залі суду у м. Тернополі, клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_5 звернувся до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області в рамках кримінального провадження №42017211180000012 від 16 березня 2017 року, за ознаками злочинів, передбачених ч.1 ст. 209, ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 321-1 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку офісних, складських та інших приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на які зареєстровано за ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , з метою відшукання і вилучення первинних та зведених фінансово-господарських документів ТОВ «Соціальні аптеки» (код за ЄДРПОУ 37943884), ТОВ «Медичний центр Борис» (код ЄДРПОУ 32220092), фізичних осіб-підприємців ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_31 ), ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_32 ), ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_33 ), ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_34 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_7 ) за період 2016-2018 років, речей та інших носіїв інформації, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

Як вбачається із клопотання та доданих до нього копій документів, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017211180000012 від 16.03.2017 за фактом вчинення фінансових операцій чи правочину з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, а також вчинення дій, спрямованих на приховання чи маскування незаконного походження таких коштів, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 209 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, та за фактом зберігання з метою збуту та збуту завідомо фальсифікованих лікарських засобів за попередньою змовою групою осіб за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 321-1 КК України.

В судовому засіданні слідчі ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 клопотання підтримали з мотивів у ньому наведених та просять його задовольнити, оскільки є достатні підстави вважати, що вищевказані фізичні особи - підприємці здійснюють злочини, пов`язанні з ухиленням від сплати податків. Доступ до відшукуванних речей та документів, зазначених у клопотанні слідчого, не можливо отримати за допомогою інших слідчих (процесуальних) дій.

Заслухавши доводи слідчих, вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає, що клопотання слід задовольнити виходячи з наступних мотивів.

Згідно ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуто у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Проведеними заходами працівниками СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області в ході досудового розслідування та проведеними негласними слідчими розшуковими діями встановлено, що ОСОБА_8 , будучи співзасновником та службовою особою ТОВ «Соціальні аптеки» (код за ЄДРПОУ 37943884), ТОВ «Медичний центр «Борис» (код за ЄДРПОУ 32220092), фізичною особою - підприємцем та являючись фактичним власником мережі аптек «Ромашка» та «Борис» та підконтрольні фізичні особи-підприємці ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_31 ), ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_32 ), ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_33 ), ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_34 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_7 ), за період діяльності протягом 2016-2017 років, з метою ухилення від сплати податків, проводили реалізацію лікарських засобів без відображення по бухгалтерському та податковому обліках, внаслідок чого до Державного бюджету не сплатили податки на суму понад 4 000 000 грн., що є особливо великим розміром.

Так, вищевказані особи здійснювали реалізацію медичних препаратів та інших товарів через мережу аптек. Реалізація в основному проводилась за готівкові кошти без відповідного відображення по бухгалтерському та податковому обліках з використанням підконтрольних фізичних осіб - підприємців, які знаходились на спрощеній системі оподаткування другої групи з оборотом до одного мільйона гривень в рік, на яких зареєстровано понад 60 аптечних пунктів.

Вказаними фізичними особами підприємцями відкрито поточні банківські рахунки в гривні для здійснення підприємницької діяльності в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) у відділенні даного банку в м. Тернополі.

Аналізом рухів коштів по рахунках вказаних підприємців встановлено, що на них вносились готівкові кошти з призначенням платежу «внесення власних заощаджень готівкою», «внесення торговельної виручки», «зарахування про інкасованих коштів». При цьому, майже всі кошти з рахунків підприємців перераховувались одним і тим же постачальникам за придбання медикаментів. Перерахунки з використанням банківської системи Клієнт-інтернет-банкінг «ОТР online» здійснювались з однакових ІР-адрес.

Згідно баз даних ДФС України встановлено, що вищевказані товариства та фізичні особи підприємці подавали податкову звітність в електронному вигляді з однієї IP-адреси НОМЕР_35 .

Постачання лікарських засобів підконтрольним фізичним особам-підприємцям здійснювалось із аптечного складу, який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . Крім цього, за вказаною адресою знаходяться і офісні приміщення ТОВ «Соціальні аптеки» та приміщення, в яких здійснюється облік діяльності даних фізичних осіб-підприємців.

Крім того, в ході проведених обшуків в мережі аптек « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та «Ромашка» вилучено чорнові записи за 2016-2017 роки, у яких відображено обсяг доходів фізичних осіб-підприємців, який значно перевищує дані, відображені в податкових деклараціях.

Постачальниками медичних препаратів на вищевказані товариства та фізичних осіб підприємців є одні й ті ж підприємства, всі фізичні особи-підприємці дотримуються єдиної цінової політики, та централізовано забезпечується логістика (доставка з одного складу).

14.12.2017 року на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду проведено обшук офісних, складських та інших приміщень за адресою: м. Тернопіль вул. Клима Савури, 6, в ході проведення якого встановлено, що службові особи ТОВ «Соціальні аптеки» та фізичні особи-підприємці вчинили дії щодо приховання документів. В ході проведення обшуку також було встановлено, що документи ТОВ «Соціальні аптеки» та фізичних осіб-підприємців були відсутні, та у сервері не було жорстких дисків, що унеможливило копіювання інформації, передбаченої в ухвалі слідчого судді.

В подальшому вказаним фізичним особам підприємцям було вручено вимоги про витребування документів, однак відповіді на вказані вимоги фізичні особи-підприємці не надали.

Ухвалами слідчих суддів Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області надано тимчасові доступи до речей і документів вищевказаних фізичних осіб-підприємців за період діяльності з 01.01.2016 по 31.12.2017, та можливість вилучити їх оригінали, однак документи фізичні особи-підприємці не надали.

З метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, виникла необхідність у дослідженні документів бухгалтерського та податкового обліків (в тому числі неофіційного) ТОВ «Соціальні аптеки» (код за ЄДРПОУ 37943884), ТОВ «Медичний центр Борис» (код ЄДРПОУ 32220092), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3 ), та підконтрольних фізичних осіб-підприємців, а також інших предметів, носіїв інформації та документів, пов`язаних з проведенням фінансово-господарської діяльності пов`язаної з придбанням та реалізацією лікарських засобів та інших товарно-матеріальних цінностей вказаними суб`єктами підприємницької діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фінансово-господарські документи, грошові кошти, отриманні від незаконної діяльності та інші речі, які мають доказове значення у кримінальному провадженні (печатки, комп`ютерна техніка, носії інформації, тощо), знаходяться в офісних та складських приміщеннях за адресою: м. Тернопіль, вул. К. Савури, 6.

Зокрема, первинні та зведені бухгалтерські, установчі та інші документи ТОВ «Соціальні аптеки», ТОВ «Медичний центр Борис», ФОП ОСОБА_8 , та фізичних осіб-підприємців, на яких зареєстровано аптечні пункти мережі «Ромашка», «Борис» та «Соціальні аптеки» про проведені фінансово-господарські операції, в тому числі і ті, які не відображені в офіційному обліку та податковій звітності та свідчать про ухилення від сплати податків, мають значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Також проведеними слідчими та іншими діями встановлено, що необліковані готівкові кошти від реалізації медичних препаратів та товарів в мережі аптек « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та « ІНФОРМАЦІЯ_1 » доставляються в приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , і безперечно мають значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що бухгалтерський та податковий обліки (в тому числі неофіційні) ТОВ «Соціальні аптеки», ТОВ «Медичний центр Борис», ФОП ОСОБА_8 , та фізичних осіб-підприємців, обмін інформацією, що має значення для досудового розслідування, ведуться за допомогою комп`ютерної техніки, яка знаходиться в приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , є знаряддями та засобами вчинення злочину, зберігає на собі сліди (інформацію) щодо вчинення злочину та відповідно має значення речових доказів по кримінальному провадженні. Для дослідження інформації та програмного забезпечення, що зберігається на вказаній комп`ютерній техніці необхідне проведення відповідних експертиз.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна №152762504 від 16.01.2019, право власності на офісні та складські приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстровано за ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 .

У відповідності до національного законодавства України та практики ЄСПЛ, проведення обшуку як іу сторони та/або учасника кримінального провадження так і навпаки третьої особи, можливо лише за умов цілковитого обґрунтування цих підстав в ухвалі слідчого судді, серед іншого, в якій повинно бути зазначено :підстави для обшуку; відомості про житло чи інше володіння особи; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться, а також конкретизовані речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Таким чином, фактичною підставою для проведення обшуку в офісних та складських приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети та, що відшукуванні документи, предмети (знаряддя) вчинення кримінальних правопорушень мають значення для розкриття злочинів, передбачених ч.1 ст. 209, ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 321-1 КК України.

Такі дані одержані органами досудового розслідування кримінальним процесуальним шляхом і містяться в матеріалах кримінального провадження (рапортах, у протоколах слідчих (розшукових), негласних слідчих (розшукових) дій та отримані оперативно-розшуковим шляхом). На підставі достатності доказів, доданих слідчим до клопотання, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення (ст. 91 КПК України), - відшукуванні документи, речі можуть знаходитись у офісних та складських приміщеннях за адресою: м. Тернопіль, вул. К. Савури, 6, та бути доказами під час судового розгляду, а тому слідчий суддя, вважає за можливе надати дозвіл на проведення обшуку за вказаною адресою.

Крім цього, у відповідно до ч. 2 ст. 235 КПК ухвала про дозвіл на обшук повинна містити відомості про речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук. З цього приводу, Європейський суд з прав людини вказав, що невизначене формулювання обсягу обшуку дало органу влади на власний розсуд вирішувати, які матеріали підлягають вилученню, що призвело до вилучення, крім документів, які стосуються справи, деяких особистих речей та зазначив, що відсутність вказівки на конкретну мету обшуку є порушенням ст. 6 Конвенції. Таким чином, слідчих було наділено широкими повноваженнями, обшуки не були пропорційними.

Однак, всупереч нормам національного законодавства та практики Європейського суду з прав людини, клопотання слідчого в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою виявлення, відшукання та вилучення «грошей та цінностей, одержаних внаслідок вчинення злочину», не містить відомостей про конкретність речі та /або предмету, а тому в цій частині на думку слідчого судді до задоволення не підлягає.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 233, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити частково.

Надати дозвіл стороні обвинувачення на проведення обшуку в офісних, складських та інших приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на які зареєстровано за ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , з метою відшукання і вилучення первинних та зведених фінансово-господарських документів ТОВ «Соціальні аптеки» (код за ЄДРПОУ 37943884), ТОВ «Медичний центр Борис» (код ЄДРПОУ 32220092), фізичних осіб-підприємців ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_31 ), ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_32 ), ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_33 ), ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_34 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_7 ) за період 2016-2018 років, речей та інших носіїв інформації, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №42017211180000012, а саме:

- фінансово-господарських, бухгалтерських та звітних документів, договорів (угод) і контрактів з додатками, журналів реєстрації договорів, податкових та видаткових накладних; рахунків-фактур; актів-прийому передачі; товарно-транспортних накладних (подорожніх, шляхових листів); виписок банку; квитанцій до прибуткових касових ордерів; доручень на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг); журналів реєстрації доручень (довіреностей); документів, які підтверджують якість (безпечність), походження товарів, що реалізуються в аптечних закладах мережі «Ромашка» та «Борис» (сертифікатів відповідності, якісних посвідчень тощо);

- книг обліку доходів (витрат) фізичних осіб підприємців;

- книг обліку розрахункових операцій;

- документів про переписку (листування) із суб`єктами господарювання, установами, організаціями, поштової кореспонденції, журналів вхідної та вихідної кореспонденції; документів (журналів, інших облікових реєстрів), що стосуються господарської діяльності із придбання та реалізації лікарських засобів;

- документів, що підтверджують реалізацію товарів (лікарської та іншої продукції), робіт та послуг в адресу фізичних або юридичних осіб;

- документів (журналів, реєстрів) складського обліку і руху товарно-матеріальних цінностей; актів зустрічних звірок з контрагентами; реєстраційних документів;

- податкової звітності, у тому числі декларацій з податку на додану вартість (з додатками), уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, звітності (розрахунків) про суми нарахованих та виплачених доходів фізичним особам, податкової звітності фізичних осіб-підприємців;

- печаток;

- наказів про прийняття на роботу, про відрядження, про відпустки та звільнення працівників, посадових інструкцій (функціональних обов`язків) працівників, авансових звітів, табелів робочого часу працівників, ідентифікуючих документів (копій паспортів) вказаних працівників, штатного розпису;

- журналів та реєстрів в`їзду-виїзду автотранспорту;

- інформації в електронному вигляді, в тому числі електронного листування (переписки по електронній пошті), що стосуються господарської діяльності, з комп`ютерної техніки та інших апаратно-програмних засобів (ноутбуків, планшетів, пристроїв мобільного зв`язку, CD/DVD-дисків, SSD/HDD накопичувачів інформації, USB флеш-накопичувачів, карт пам`яті, смарт-карток, вінчестерів тощо) щодо придбання та реалізації лікарських засобів та інших ТМЦ, обліку (в тому числі спеціального програмного забезпечення) проведених операцій вищенаведених суб`єктів господарювання, в тому числі щодо встановлення IP-адрес, а в разі неможливості зняття такої інформації чи подолання системи захисту інформації на таких засобах, вилучення вказаної техніки, на електронних носіях якої містяться сформовані в електронному вигляді вищевказані документи;

- чекових книжок;

- носіїв неофіційної інформації (записів, обліків і реєстрів), що стосуються діяльності ТОВ «Соціальні аптеки», ТОВ «Медичний центр Борис» та вказаних приватних підприємців, зв`язків службових осіб та їх неправомірних дій, направлених на порушення податкового та іншого законодавства, а також документів, які містять вільні зразки почерку та підпису службових осіб та працівників вказаних товариств, приватних підприємців, що стосуються проведених операцій, пов`язаних із здійсненням господарської діяльності в мережі аптек «Ромашка» та «Борис»;

- документи, речі та предмети, які свідчать про обсяги виручки від реалізації товарно-матеріальних цінностей в аптечних закладах, їх передачу, транспортування, оприбуткування (отримання) і використання;

- взірців лікарських засобів, щодо яких є підстави вважати, що вони не відповідають вимогам чинного законодавства щодо сертифікації та дозволів та перебувають в незаконному обігу (обіг яких є незаконний);

- документи, речі та предмети, які свідчать про нарахування та виплату коштів (в тому числі і як заробітної плати), особам, що працюють на товаристві та у фізичних осіб-підприємців, в тому числі в аптечних закладах.

У задоволенні інших вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали п`ятнадцять днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1