Ухвала суду № 79135340, 11.01.2019, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/361/19

провадження № 1-кс/753/564/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"11" січня 2019 р. слідчий суддя Дарницького районного суду міста Києва Коренюк А. М., з секретарем судового засідання Козін В. Є. розглянувши в залі суду місті Києва клопотання слідчого з ОВС другого слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві підполковника податкової міліції Рудюка Олександра Степановича, погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 2 Місюра Р., про тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, за матеріалами кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100000000133 від 21 вересня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС другого слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції Рудюк Олександр Степанович , звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100000000133 від 21 вересня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Клопотання розглядається без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує загроза зміни чи знищення вказаних речей та документів, за клопотанням слідчого/прокурора.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів клопотання, що що cлужбові особи ТОВ « Шинотрейд » ( код 41617089 ) використовуючи реквізити підприємств з ознаками фіктивності, з метою ухилення від сплати податків, на протязі 2017 - 2018 вступили в злочинний зговір з групою осіб: ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, які з метою скоєння злочинів різного ступеня тяжкості, направлених на вчинення фіктивного підприємництва та пособництво в ухиленні від сплати податків у великих та особливо великих розмірах, придбали та зареєстрували на підставних осіб суб'єкти підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « Дартрейдінг » ( код 41169228 ), ТОВ « Рілейз » ( код 41127990 ), ТОВ « Сізіонтрейд » ( код 41233979 ), ТОВ « Брувер Трейд » ( код 41117190 ), ТОВ « Грилайн ЛТД » ( код 41144774 ), ТОВ « Корн Трейдінг » ( код 41326675 ), ТОВ « Трейдклозер » ( код 41121364 ), ТОВ « Рівнагро » ( код 41169144 ), ТОВ « Герсоліс » ( код 41327698 ), ТОВ « Доптрейдмаркет » ( код 41125311 ), ТОВ « Мадеста плюс » ( код 41446447 ), ТОВ « Ізстерс » ( код 41325624 ), ТОВ « Фортлайн Десіжн » ( код 41146588 ), ТОВ « Менрейл Про » ( код 41268781 ), ТОВ « Альт Про » ( код 40747251 ), ТОВ « Ірвінг Груп » ( код 41344610 ), ТОВ « Ріновейл Плюс » ( код 41272667 ), ТОВ « Торгмейк » ( код 41205260 ), ТОВ « Проммаш Девелоп » ( код 41326112 ), ТОВ « Трансетхолд » ( код 41326455 ), ТОВ « Хаввел » ( код 41117709 ), ТОВ « Сейлзпромоушен » ( код 41326214 ), ТОВ « Крокет Експо » ( код 41125070 ), ТОВ « Депротрафік » ( код 41200791 ), ТОВ « Брісбен Роуд » ( код 41928207 ), ТОВ « Белформс » ( код 41907114 ), ТОВ « Квінтекс Форм » ( код 41901473 ), ТОВ « Смартворк » ( код 41860275 ), ТОВ « Агрокріптрейд » ( код 41860269 ), ТОВ « Трініт Трейд » ( код 41847076 ), ТОВ « Альянс Стар ЛТД » ( код 41836834 ), ТОВ « Естар ЦРТ » ( код 41718111 ), ТОВ « Фітофаг » ( код 41716491 ), ТОВ « Грінсайт » ( код 41257345 ), ТОВ « Прайм Інвест Фінанс » ( код 41148166 ), ТОВ « Оріхалк » ( код 41150903 ), ТОВ « Фінанс Продакшн Груп » ( код 41149699 ), ТОВ « Клан Гуру » ( код 41542638 ), ТОВ « Каміла Рівер » ( код 41526270 ), ТОВ « Грінсайт » ( код 41257345 ), ТОВ « Імідж Аурум » ( код 41347894 ), ТОВ « Феміда люкс » ( код 41696402 ), ТОВ « Дервейн » ( код 40864572 ), ТОВ « Маркос Україна » ( код 41625237 ), ТОВ « Арлекс Трейд Груп » ( код 41490889 ), ТОВ « Віленд Пром » ( код 41552363 ), ТОВ « Грейдфліп » ( код 41582670 ), ТОВ « Сентідо » ( код 41619380 ), ТОВ « Ардіс Консалтинг » ( код 41722751 ), ТОВ « Вело Компані » ( код 41856064 ), ТОВ « Інфо - Стайлекс » ( код 41900988 ), ТОВ « Консалт 2018 » ( код 41904977 ), ТОВ « Торгмарш » ( код 41914524 ), ТОВ « Солітрейд » ( код 42204100 ), ТОВ « Бліндсек » ( код 42203276 ), ТОВ « Інфофал » ( код 42202904 ), ТОВ « Клозтрейд » ( код 42202784 ), ТОВ « Промофаст » ( код 42192001 ), ТОВ « Блекрок » ( код 42190994 ), ТОВ « Торгмотор » ( код 42190926 ), ТОВ « Архбуд Студіо » ( код 39027475 ), ТОВ « Інкрмент » ( код 41615391 ), ТОВ « Капітал Компані ЛТД » ( код 41141485 ), ТОВ « Абандон » ( код 41577901 ), ТОВ « Зероліс » ( код 41582885 ), ТОВ « Комбікор » ( код 41715917 ), ТОВ « Інбрідінг » ( код 41714976 ), ТОВ « Сінк Консалтинг » ( код 41707995 ), ТОВ « Фемелі - Фудс » ( код 41715807 ), ТОВ « Екоорганік Продукт » ( код 41641002 ), ТОВ « Ютем ЛТД » ( код 41687377 ), ТОВ « Глобал Будінвест » ( код 41715854 ), ТОВ « Тайгор Консалт » ( код 41716347 ), ТОВ « МДФ Маркет » ( код 41633392 ), ТОВ « Бета Стоун » ( код 41653311 ), ТОВ « Бівхарт - Україна » ( код 38810266 ), ТОВ « Трейдфліп » ( код 41582670 ), ТОВ « Норіон Трейд » ( код 41700078 ), ТОВ « Естадо » ( код 41645269 ), ТОВ « Елкрофт » ( код 41645363 ), ТОВ « Будівельні Інновації « Еталон » ( код 41491149 ), ТОВ « Дервейн » ( код 40864572 ), ТОВ « Інкрмент » ( код 41615391 ), ТОВ « Алькасаба » ( код 40350597 ), ТОВ « Гернер » ( код 41621473 ), ТОВ « Вебінг » ( код 41118854 ) та інші.

Вказані підприємства здійснюють безтоварні операції шляхом документального оформлення придбання однієї групи товарів та послідуючої реалізації іншої групи товарів підприємствам реального сектору економіки.

Фактично ж придбаний товар реалізовується за готівкові кошти, внаслідок чого до бюджету не надходять грошові кошти в особливо великих розмірах. Придбані та реалізовані товари мають різну номенклатуру, а також відмінні за своїми фізичними характеристиками та функціональним призначенням, що вказує на безтоварність здійснюваних операцій.

Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкові зобов'язання підприємствам реального сектору економіки, а також отримувати необліковані грошові кошти та створює умови для безпідставного завищення валових витрат.

Також в даному кримінальному провадженні встановлено, що у вище зазначених « фіктивних » підприємств створених / придбаних ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 у яких в схемі мінімізації податкових зобов'язань підприємствами реального сектору економіки відведена своя роль, відсутні необхідні умови для здійснення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі потужності, офісні, складські приміщення, транспортні засоби, тощо. Крім того встановлено, що дані СГД обслуговуються в однакових банківських установах, формують податковий кредит та зобов'язання з податку на додану вартість за рахунок фінансово - господарських операцій з однією групою підприємств, здійснюють реєстрацію податкових накладних в електронному вигляді з однакових ІР - адрес, що свідчить про їх фактичне використання в одній і ті ж самій схемі ухилення від сплати податків та вказує на те, що дані підприємства створені / придбані та використовуються зазначеною групою осіб, що вчиняють злочини в сфері оподаткування.

В результаті чого ймовірне заниження податкових зобовязань ТОВ « Шинотрейд » на суму 4, 9 млн. гривень , що підтверджується експертним дослідження № 1 - 13 / 09 / 2018 від 13 вересня 2018 року.

Досудовим розслідуванням під час проведення огляду податкових адрес « фіктивних » підприємств, які підконтрольні зазначеній групі осіб встановлено, що останні за податковою адресою не знаходяться, фактичне місцезнаходження встановити не виявляється за можливим.

В подальшому досудовому розслідуванні допитано в якості свідка ОСОБА_12, який відповідно до баз даних податкової служби є / був директором, засновником наступних підприємств: ТОВ « Тайгор Консалт » ( код ЄДРПОУ 41716347 ), ТОВ « Енергостар Груп » ( код ЄДРПОУ 39889012 ), ТОВ «Віленд Пром » ( код ЄДРПОУ 41552363 ), ТОВ « МДФ Маркет » ( код ЄДРПОУ 41233392 ), ТОВ « Оріхалк » ( код ЄДРПОУ 41150903 ), який повідомив, що на прохання ОСОБА_8, до функцій якого входить: пошук та підбір малозабезпечених та юридично неграмотних осіб з метою оформлення на їх імена підприємств, банківських карткових рахунків, супроводження вказаних осіб до нотаріальних контор та банківських установ з метою підписання відповідних документів, зняття за довіреністю від осіб даної категорії в банківських установах готівкових грошових коштів, тощо, погодився за грошову винагороду зареєструвати на своє призвіще підприємства, тобто підписав відповідні документи, які стали підставою для реєстрації « фіктивних » підприємств, мети зайняття підприємницькою діяльністю не було, фінансово - господарську діяльність на підприємствах не здійснював.

В подальшому досудовому розслідуванні виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом вилучення їх оригіналів, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ « ПУМБ » МФО ( 334851 ), АТ « ОТП Банк » ( МФО 300528 ) зокрема документи справ з юридичного оформлення рахунків ТОВ « Тайгор Консалт » ( код ЄДРПОУ 41716347 ), ТОВ « Віленд Пром » ( код ЄДРПОУ 41552363 ), ТОВ « МДФ Маркет » ( код ЄДРПОУ 41233392 ), ТОВ « Оріхалк » ( код ЄДРПОУ 41150903 ) та інші документи, а також відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ « Тайгор Консалт » ( код ЄДРПОУ 41716347 ), ТОВ « Віленд Пром » ( код ЄДРПОУ 41552363 ), ТОВ « МДФ Маркет » ( код ЄДРПОУ 41233392 ), ТОВ « Оріхалк » ( код ЄДРПОУ 41150903 ).

Згідно облікових даних ГУ ДФС у місті Києві ТОВ « Тайгор Консалт » ( код ЄДРПОУ 41716347 ) має банківські рахунки № НОМЕР_1, № НОМЕР_2, № НОМЕР_3 відкриті 17 квітня 2018 року у ПАТ « ПУМБ » МФО ( 334851 ), ТОВ « Віленд Пром » ( код ЄДРПОУ 41552363 ) має банківські рахунки № НОМЕР_4, № НОМЕР_5, № НОМЕР_10, № НОМЕР_6 відкриті 25 травня 2018 року у ПАТ « ПУМБ » МФО ( 334851 ), ТОВ « МДФ Маркет » ( код ЄДРПОУ 41233392 ) має банківські рахунки № НОМЕР_7, № НОМЕР_8, № НОМЕР_9 відкриті 12 квітня 2018 року у ПАТ « ПУМБ » МФО ( 334851 ), ТОВ « Оріхалк » ( код ЄДРПОУ 41150903 ) має банківський рахунок № НОМЕР_11 відкритий 18 грудня 2017 року у ПАТ « ОТП Банк » МФО ( 300528 ).

Зазначені банківські документи містять фактичні дані про зарахування на поточні рахунки ТОВ « Тайгор Консалт » ( код ЄДРПОУ 41716347 ), ТОВ « Віленд Пром » ( код ЄДРПОУ 41552363 ), ТОВ « МДФ Маркет » ( код ЄДРПОУ 41233392 ), ТОВ « Оріхалк » ( код ЄДРПОУ 41150903 ) грошових коштів, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме: завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, предмет та обставини фінансово-господарських відносин, крім того визначити коло юридичних осіб задіяних в схемі ухилення від сплати податків і можуть бути доказами під час судового розгляду.

Вказані документи можуть бути доказом фактичного надходження товарно - матеріальних цінностей, виконання робіт, надання послуг по взаємовідносинах « фіктивних » підприємств ТОВ « Тайгор Консалт » ( код ЄДРПОУ 41716347 ), ТОВ « Віленд Пром » ( код ЄДРПОУ 41552363 ), ТОВ « МДФ Маркет » ( код ЄДРПОУ 41233392 ), ТОВ « Оріхалк » ( код ЄДРПОУ 41150903 ) з підприємствами реального сектору економіки.

Відповідно до ст.62 Закону України « Про банки та банківську діяльність » - інформація, щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Згідно п. 5 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнтів: ТОВ « Тайгор Консалт » ( код ЄДРПОУ 41716347 ), ТОВ « Віленд Пром » ( код ЄДРПОУ 41552363 ), ТОВ « МДФ Маркет » ( код ЄДРПОУ 41233392 ), ТОВ « Оріхалк » ( код ЄДРПОУ 41150903 ) в банківських установах.

Документи ТОВ « Тайгор Консалт » ( код ЄДРПОУ 41716347 ), ТОВ « Віленд Пром » ( код ЄДРПОУ 41552363 ), ТОВ « МДФ Маркет » ( код ЄДРПОУ 41233392 ), ТОВ « Оріхалк » ( код ЄДРПОУ 41150903 ), які містять банківську таємницю та знаходяться в банківських установах ПАТ « ПУМБ » МФО ( 334851 ), АТ « ОТП Банк » ( МФО 300528 ) необхідно вилучити з метою встановлення фактичного надходження коштів від замовників товарно - матеріальних цінностей ( робіт, послуг ) та списання коштів по рахунку підприємства, встановлення обставин заниження об'єкту оподаткування за цими операціями, встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні та інших слідчих ( процесуальних ) дій, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунку підприємства.

Крім того, отримання оригіналів вищевказаних речей і документів дозволить призначити у кримінальному провадженні почеркознавчу експертизу, для встановлення особи, що вчинила кримінальне правопорушення.

У відповідності до п. 7 п. п. 4 « Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України » від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Так, відповідно до ст. 160 ч. 1 КПК України « Сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 60 Закону України « Про банки та банківську діяльніст ь», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до ст. 62 Закону України « Про банки та банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками:

1) на письмовий запит або з письмового дозволу відповідної юридичної чи фізичної особи;

2) за рішенням суду;

Вирішуючи питання про наявність обґрунтованої підозри, поняття якої не міститься в національному законодавстві, слід виходити з його визначення, наведеного в рішенні Європейського суду з прав людини у справі « Нечипорук і Йонкало проти України » № 42310 / 04 від 21 квітня 2011 року, де зазначено, що обґрунтована підозра - це існування фактів і інформації, які можуть переконати об'єктивного спостерігача, що особа, про яку йдеться, могла вчинити правопорушення. Факти та інформація, якими сторона обвинувачення обґрунтовує наявність підозри у скоєнні конкретного кримінального правопорушення, в клопотанні слідчого та доданих матеріалах відображені з достатньою мірою.

Європейський суд з прав людини у своєму рішенні у справі « Мюррей проти Об'єднаного Королівства » № 14310 / 88 від 28 жовтня 1994 року зазначив, що факти, які викликають підозру, не обов'язково мають бути встановлені до ступеня, необхідного для засудження, що є завданням наступних етапів кримінального процесу.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС другого слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві підполковника податкової міліції Рудюк Олександра Степановича, погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 2 Місюра Р., про тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, за матеріалами кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100000000133 від 21 вересня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 України,- задовольнити.

Надати слідчим другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві Рудюку О. С., Дячуку Г. В., Цермолонському В. В., Глобенко М. М., Хамайку В. І., слідчим слідчої групи та / або за дорученням ( відповідності до ст. 40 КПК України ) оперативним підрозділам ГУ ДФС у місті Києві дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю та можливість вилучення їх оригіналів стосовно клієнтів ТОВ « Тайгор Консалт » ( код ЄДРПОУ 41716347 ), ТОВ « Віленд Пром » ( код ЄДРПОУ 41552363 ), ТОВ « МДФ Маркет » ( код ЄДРПОУ 41233392 ), ТОВ « Оріхалк » ( код ЄДРПОУ 41150903 ), що знаходяться в банківських установах ПАТ « ПУМБ » МФО ( 334851 ), АТ « ОТП Банк » ( МФО 300528 ), а саме:

- юридичну справу ТОВ « Тайгор Консалт » ( код ЄДРПОУ 41716347 ), ТОВ « Віленд Пром » ( код ЄДРПОУ 41552363 ), ТОВ « МДФ Маркет » ( код ЄДРПОУ 41233392 ), які перебувають у володінні ПАТ « ПУМБ » МФО ( 33485 1), а саме: заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а у разі наявності і на закриття поточних рахунків; карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора; паспортів уповноважених осіб; наказу, протокол або інший документ про призначення на посаду службових осіб підприємства; статут підприємства; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи « Клієнт - банк »; платіжні документи ( платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів ) на видачу готівкових грошових коштів з рахунків ТОВ « Тайгор Консалт » ( код ЄДРПОУ 41716347 ) рахунки № НОМЕР_1, № НОМЕР_2, № НОМЕР_3 за період з 17 квітня 2018 року по 04 січня 2019 року, ТОВ « Віленд Пром » ( код ЄДРПОУ 41552363 ) рахунки № НОМЕР_4, № НОМЕР_5, № НОМЕР_10, № НОМЕР_6 за період з 25 травня 2018 року по 04 січня 2019 року , ТОВ « МДФ Маркет » ( код ЄДРПОУ 41233392 ) рахунки № НОМЕР_7, № НОМЕР_8, № НОМЕР_9 за період з 12 квітня 2018 року по 04 січня 2019 року,

- відомостей про рух грошових коштів упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету / кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів ( назва, код ЄДРПОУ ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам: ТОВ « Тайгор Консалт » ( код ЄДРПОУ 41716347 ) рахунки № НОМЕР_1, № НОМЕР_2, № НОМЕР_3 за період з 17 квітня 2018 року по 04 січня 2019 року , ТОВ « Віленд Пром » ( код ЄДРПОУ 41552363 ) рахунки № НОМЕР_4, № НОМЕР_5, № НОМЕР_10, № НОМЕР_6 за період з 25 травня 2018 року по 04 січня 2019 року, ТОВ « МДФ Маркет » ( код ЄДРПОУ 41233392 ) рахунки № НОМЕР_7, № НОМЕР_8, № НОМЕР_9 за період з 12 квітня 2018 року по 04 січня 2019 року ;

- юридичну справу ТОВ « Оріхалк » ( код ЄДРПОУ 41150903 ), яка перебуває у володінні ПАТ « ОТП Банк » МФО ( 300528 ), а саме: заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а у разі наявності і на закриття поточних рахунків; карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора; паспортів уповноважених осіб; наказу, протокол або інший документ про призначення на посаду службових осіб підприємства; статут підприємства; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи « Клієнт - банк »; платіжні документи ( платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів ) на видачу готівкових грошових коштів з рахунку ТОВ « Оріхалк » ( код ЄДРПОУ 41150903 ) рахунок № НОМЕР_11 за період з 18 грудня 2017 року по 04 січня 2019 року ;

- відомостей про рух грошових коштів упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету / кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів ( назва, код ЄДРПОУ ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку ТОВ « Оріхалк » ( код ЄДРПОУ 41150903 ) рахунок № НОМЕР_11 за період з 18 грудня 2017 року по 04 січня 2019 року.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: