Ухвала суду № 79007023, 12.12.2018, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/8133/18

1-кс/405/4271/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Кропивницький 12 грудня 2018 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Мягкий О.В., при секретарі Бакуровій А.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.07.2017 № 32017120010000020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні АБ «Південний».

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ТОВ «Зернооптпостач» (код ЄДРПОУ 38514574), внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017120010000020 від 04.07.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ «Зернооптпостач» (код 38514574, АДРЕСА_1) ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій, проведених з ТОВ «Лодент» (код 40943135), ТОВ «А.М. Бізнесгруп» (код 40773040), ТОВ «Компанія Агроінтекс» (код 40296430), ТОВ «Реалагро-Центр» (код 38688742), ТОВ «Агропромальянс» (код 40975125), ТОВ «Інтер Корп» (код 41022125), ТОВ «Агат Агро» (код 40186876) в грудні 2016 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму більше 4000000 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.

Крім того, в рамках розслідування кримінального провадження №32017120010000020 від 04.07.2017, щодо службових осіб ТОВ «Зернооптпостач» за ч.3 ст.212 КК України встановлено, що протягом 2013, 2016-2017 років ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_3, ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_4, з метою прикриття незаконної діяльності за попередньою змовою з ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_5, ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_6, ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_7, ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_8, ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_9, ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_10, ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_11, ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_12, ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_13, ОСОБА_15 ІНФОРМАЦІЯ_14, ОСОБА_16 ІНФОРМАЦІЯ_15, ОСОБА_17 ІНФОРМАЦІЯ_16, ОСОБА_18 ІНФОРМАЦІЯ_17, ОСОБА_19 ІНФОРМАЦІЯ_18, ОСОБА_20 ІНФОРМАЦІЯ_19, ОСОБА_21 ІНФОРМАЦІЯ_20, придбали та створили ряд суб’єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Н.В. ПЛЮС» (код 36415883), ПП «НАЙД ПЛЮС» (код 36415841), ТОВ «КРАФТ 2017» (код 41365101), ТОВ «ПРОПОЛІС-МЕД» (код 40567028), ТОВ «АГРОСВІТ ЦЕНТР» (код 40980340), ТОВ «ОФІС БДМ» (код 41366571), ТОВ «ЗЕРНОТОРГ 2017» (код 41365164), ТОВ «АГРОКОРД» (код 41054162), ТОВ «СВІТ ДВ» (код ЄДРПОУ 41371712), ТОВ «ФОРНЕС» (код 40411442), ТОВ «УКР ОСОБА_22» (код 37499592), ТОВ "ЛОДЕНТ" (код 40943135), ТОВ «ОЛЬГОР ІНВЕСТ» (код 41227813), ТОВ «Компанія Агроінтекс» (код 40296430), ТОВ «Реалагро-Центр» (код 38688742), ТОВ «Агвопромальянс» (код 40975125), ТОВ «Інтер Корп» (код 41022125), ТОВ «Агат Агро» (код 40186876), ТОВ «АС-ИНВЕСТ ГРУП» (код 39541022), ТОВ «ЖАДОРП» (код 35347488), ТОВ «МИРТРАНС» (код 39839637), ТОВ «ОСОБА_23 ГРУП» (код 40613854), ТОВ «ТАРСТЕД» (код 40476444), ТОВ «БІО_ЛІДЕР ЗАПОРІЖЖЯ» (код 34517241), ТОВ «АГРО-ПОСТАЧ» (код 38797874), ТОВ «А.М. ОСОБА_24» (код40773040), ТОВ «ТРЕЙД ВІН ТОРГ» (код 41273959), ТОВ «ПОСТІНДУСТРІАЛ ЛТД» (код 41132004), ТОВ «АКВЕЛОН ГРУП» (код 41132067), ТОВ «СКАЙ ФОРТ» (код 40647307), ТОВ «АГРОБУДПОСТАЧ» (код 41326790), ТОВ «СКАЙВЕЙК ЛТД» (код 41273519), ТОВ «ЗЕРНООПТТРЕЙД» (код 38544195), ТОВ «ЕЛАНТРА» (код 40647108), ТОВ «ФАВОРІТ ЛАЙН» (код 40994106), ТОВ «ЕКСПО ТРЕЙД К» (код 38694075), ТОВ «ЛОУРІН НАФТА ГАЗ» (код 40927223), ТОВ «АВІФ-АЕРО» (код 39997952), ТОВ «ЗЕРНОТРЕЙД СВ» (код 41141951), ТОВ «ТРЕЙДФЛЕШ» (код 39901537), ТОВ «ТРІПОЛІ ЛТД» (код 41728596), ТОВ «ЛАЙТ ТАЙМ» (код 41656443), ТОВ «КВЕТТА» (код 41071665), ТОВ «РОЛТАПРОМ» (код 41071759), ТОВ «АРТБУД-СТАЙЛ» (код 41072401), ТОВ «ЕЛІТ АСТІ» (код 41072218), ТОВ «ЮСТ-СТАЙЛ» (код 41072438), ФОП ОСОБА_25 (рнокпп НОМЕР_1), ТОВ «РЕЛЮКС ЛТД» (код 41517727), ТОВ «ВІРЛЕНТ КОМПАНІ» (код 41381778), ТОВ «АГРОЧЕ ПЛЮС» (код 41063120), ТОВ «ІТЕРА ЛАЙН» (код 41554931), ТОВ «ГЛОБАЛ ТРАНС ЛОГІСТИК» (код 41717605), ТОВ «ШЛЯХ ОМІС» (код 41371733) та використовуючи реквізити яких надають підприємствам реального сектору економіки послуги по незаконному формуванню податкового кредиту та мінімізації податкових зобов’язань з податку на додану вартість та переведення коштів в готівку з використанням рахунків вищевказаних підприємств.

Аналізом податкових накладних встановлено, що протягом 2016 року між ТОВ «СП «Нібулон» і ТОВ «Експо Трейд К» відбувалися фінансово-господарські взаємовідносини та проводилися фінансові операції з реалізації в адресу ТОВ „СП „Нібулон” сільськогосподарської продукції на загальну суму більше 4 млн. грн. ПДВ.

Також, аналізом виписок по банківським рахункам ТОВ «Експо Трейд К», відкритим в ПАТ «КРЕДОБАНК» встановлено, що 02.02.2016 з банківського рахунку ТОВ «СП «Нібулон» №26001000030340, відкритого у АБ «Південний» на банківський рахунок ТОВ «Експо Трейд К» (колишня назва ТОВ «Прометей-Грейн») №2600501473600, відкритий у ПАТ «КРЕДОБАНК» було перераховано грошові кошти в сумі 907 240,00 грн., з призначенням платежу «за сою», згідно рахунку №СФ-0000009 від 01.02.2016 року за договором 134/2015 від 11.06.2015.

У зв’язку з вищевикладеним, на даний час по даному кримінальному провадженню виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до банківських рахунків ТОВ «СП «Нібулон».

Для здійснення своєї протиправної діяльності ТОВ «СП «Нібулон» використовувало розрахунковий рахунок №26001000030340 (українська гривня), відкритий в АБ «Південний», що знаходиться за адресою: 65059, місто Одеса, вулиця Краснова, 6/1.

Слідчий в клопотанні вказує, що з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом’якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів юридичної справи та електронних документів, що зберігаються на сервері банку про рух коштів по рахунку ТОВ «СП «Нібулон» №26001000030340 (українська гривня), відкритому в АБ «Південний», що знаходиться за адресою: 65059, місто Одеса, вулиця Краснова, 6/1

Слідчий в судове засідання не з’явився, про дату та час повідомлений належним чином, звернувся до суду з заявою, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність.

Представник АБ «Південний» в судове засідання не з’явився, про дату та час розгляду клопотання повідомлявся, причини неявки до суду не повідомив.

Вивчивши клопотання, надавши оцінку доданим матеріалам на предмет їх належності та допустимості, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ТОВ «Зернооптпостач» (код ЄДРПОУ 38514574), внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017120010000020 від 04.07.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

У відповідності до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Відповідно до п. 4, 6 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Наданий до клопотання витяг з ЄРДР у кримінальному провадженні не містить в собі відомостей, про причетність службових осіб ТОВ «СП «Нібулон» до вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

Згідно з положеннями ч. 3 ст. 214 КПК України здійснення досудового розслідування до внесення відомостей до реєстру або без такого внесення не допускається «…».

У зв’язку з чим, слідчий суддя вважає, що оскільки в даному кримінальному провадженні досудове розслідування з приводу можливого вчинення кримінальних правопорушень службових осіб ТОВ «СП «Нібулон» не здійснюється - підстави для надання тимчасового доступу до вказаних в клопотанні документів відсутні, а тому в задоволенні клопотання необхідно відмовити.

Керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,

постановив:

в задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.07.2017 № 32017120010000020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів – відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Олексій Вікторович Мягкий