Ухвала суду № 79007019, 22.12.2018, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/8405/18

1-кс/405/4450/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Кропивницький 22 грудня 2018 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Мягкий О.В., при секретарі Бакуровій А.С. розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС ВОДР СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Крачун К.М. у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.03.2018 № 32018120010000017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні оператора мобільного зв'язку ПрАТ «ВФ Україна».

В обгрунтування клопотання вказав, в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.03.2018 № 32018120010000017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Агростандарт А», шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства за 2016 рік безтоварних фінансово-господарських операцій проведених з суб'єктами підприємництва ПП «»Агробудпостач-Л», ТОВ «Екомікс», ПП «Виктория В», умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1194073,00 грн., податку на прибуток у сумі 1329428 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у великих розмірах.

Документальною позаплановою невиїзною перевіркою ПП «Агростандарт А» - акт перевірки від 01.09.2017 №322/11-28-14-02/37426702 встановлено порушення положень податкового кодексу України щодо занижень ПДВ за 2016 рік на загальну суму 1194073 грн., на підставі якого винесено податкові повідомлення - рішення.

Досудовим розслідуванням встановлено, що з 01.01.2016 по теперішній час ОСОБА_2 займався та займається транспортуванням ТМЦ із інших невстановлених слідством підприємств, які купувались за готівку у невстановлених слідством осіб, що слугувало підставою для формування податкового кредиту ПП «Агростандарт А».

З викладених підстав слідчий стверджує про необхідність надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні оператора мобільного зв'язку ПрАТ «ВФ Україна».

Слідчий в судове засідання не з'явився, про дату та час повідомлений належним чином, звернувся до суду з заявою, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність.

Представник ПрАТ «ВФ Україна» в судове засідання не з'явився, про дату та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, причини неявки до суду не повідомив.

Вивчивши клопотання, надавши оцінку доданим матеріалам на предмет їх належності та допустимості, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Встановлено, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.03.2018 № 32018120010000017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

На досудовому слідстві допитано свідка - ОСОБА_2, який вказав, що користується номером мобільного зв'язку 050-1971-481, з моменту заснування ПП «Агростандарт А» перебував на посаді директора, до якого часу не пам'ятає, особисто здійснював перевезення товарів.

Слідчий суддя вважає, що документи до яких слідчий просить отримати доступ перебувають у володінні ПрАТ «ВФ Україна» мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: маршрутів перевезень товарно-матеріальних цінностей, місць навантажень та розвантажень товарно-матеріальних цінностей, підприємств - контрагентів та їх службових осіб, можуть бути використані як докази.

Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо, тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів, а клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,

постановив:

клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Крачун Каріні Миколаївні, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Береговому Сергію В’ячеславовичу, заступнику начальника управління - начальнику ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Баркару Андрію Михайловичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мигловцю Олександру Максимовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченку Костянтину Олексійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Титарюк Ользі Володимирівні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кирилюку Євгену Сергійовичу тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПрАТ «ВФ Україна», що знаходиться за адресою: м. Київ, вулиця Лейпцизька, будинок 15, які містять дані деталізації трафіку телефонних з'єднань (з по секундною реєстрацією із зазначенням дат, часу, тривалості, місцевості, назв та адрес базових станцій через які виконувались з'єднання абонентів, азимутів, зазначенням номерів абонентів вхідних та вихідних дзвінків) користувачів мобільних терміналів з SIM - карткою за номером: НОМЕР_1 в період часу з 01.01.2016 по 22.12.2018.

Строк дії ухвали визначити до 22.01.2019.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Олексій Вікторович Мягкий