Ухвала суду № 78780728, 14.12.2018, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/4600/18

Справа № 754/17363/18

У Х В А Л А

Іменем України

14 грудня 2018 року м. Київ

слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва: - Шмигельський Д.І.,

за участю секретаря: - Стригуненко Н.Л.,

розглянувши клопотання старшого слідчого третього слідчого відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Маланіна Володимира Олеговича про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

12.12.2018 року старший слідчий третього слідчого відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Маланін В.О., за погодженням з прокурором Прокуратури м. Києва Дроновим Ю.П., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого, управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016100030000052 від 27.07.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що невстановлені особи, які спільно з ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, у березні 2017 року, умисно, з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на створення видимості фінансово-господарських операцій, формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість для інших суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ Фірма «Анкос, Лтд» (код 21233599), ТОВ «Виробниче Підприємство «Ваговимірювач» (код 22664864), Науково-Виробниче Підприємство «Промтехснаб» Товариства Інвалідів Київського Району м. Харкова (код 30235387), ТОВ «Сава+» (код 32938597), ТОВ «Теплотехнік ТП» (код 33405961), ТОВ «Східна Торгівельна Група Скс-Пак» (код 33673071), ТОВ «Торгівельна Фірма Гранат» (код 34469345), ТОВ «Завод Спецтехніка» (код 35587739), ТОВ «Контакт-Сервіс-Україна» (код 35701202), ТОВ «Сауба» (код 35860546), ПП «Стиль-Імпорт» (код 36626333), ТОВ «Інтер-Канат» (код 37062518), ТОВ «Альянс Техно Плюс» (код 38453983), ТОВ «Химтрейд-Універсал» (код 38631738), ТОВ «Хет Україна» (код 38648922), ТОВ «Теса-Групп» (код 39383446), ПП «Будград 2» (код 39494491), ТОВ «Пек Інвест» (код 39719289), ТОВ «Спецстрой Україна» (код 39983405), ТОВ «Родос Груп» (код 40411481), ТОВ «Сервіс Кепітал Пролоджи» (код 40446451), ТОВ «Ноатрейд» (код 40994404), ТОВ «Буд Фін Траст» (код 40759665), ТОВ «Рембудмонтаж 2017» (код 40879552), ТОВ «Люкс Старт» (код 40904777), ТОВ «Візейр» (код 40992884), ТОВ «Еліт Комерс» (код 41083350), ТОВ «Лінійка І Лінії» (код 41094928), ТОВ «Амбер Продакшн» (код 41151053) без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, придбали ТОВ «Ноатрейд» (код 40994404), без наміру здійснювати підприємницьку діяльність, передбачену статутом цього підприємства, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України. Також, встановлено, що 17.10.2017 року вироком Деснянського районного суду м. Києва від 17.10.2017 року ОСОБА_5 визнано винуватою у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205-1 КК України. Тобто, вищезазначений СГД зареєстрований з метою використання його реквізитів для складання документів по оформленню безтоварних операцій підприємствам реального сектору економіки, конвертації грошових коштів, а не з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.

В ході досудового розслідування з метою встановлення контрагентів, які мали фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством ТОВ «Ноатрейд» (код 40994404) проведено огляд податкової звітності ТОВ «Ноатрейд» (код ЄДРПОУ 40994404), ТОВ «Голосарій Трейд» ( код ЄДРПОУ 40725259), ТОВ «Полігрейн Сістемз» ( код ЄДРПОУ 39895466), ДП «Сантрейд»» ( код ЄДРПОУ 25394566) у період січень-листопад 2017 року, яка міститься в АІС «Податковий блок».

За результатами вказаного огляду встановлено, що ТОВ «Ноатрейд» мало взаємовідносини з ТОВ «Голосарій Трейд», об'єктом яких була оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин. Згідно цих взаємовідносин начебто здійснювалось постачання товарів (насіння соняшника) від ТОВ «Ноатрейд» на адресу ТОВ «Голосарій Трейд».

Окрім того, під час досудового розслідування проведено огляд юридичної адреси ТОВ «Голосарій Трейд»: м. Київ, Печерський узвіз, буд. 5, під час якого встановлено, що за вказаною адресою знаходиться Центральна спеціалізована бібліотека для сліпих ім. М. Островського (код ЄДРПОУ 03968067), яка листом від 11.10.2017 року повідомила, що ТОВ «Голосарій Трейд» за цією адресою не знаходиться, жодних договорів оренди з бібліотекою не укладали.

Також, вищезазначеним оглядом встановлено, що ТОВ «Голосарій Трейд» мало взаємовідносини з ТОВ «Полігрейн Сістемз», об'єктом яких була оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин. Згідно цих взаємовідносин начебто здійснювалось постачання товарів від ТОВ «Голосарій Трейд» на адресу ТОВ «Полігрейн Сістемз».

Після чого, ТОВ «Полігрейн Сістемз» мало взаємовідносини з ДП «Сантрейд» (код ЄДРПОУ 25394566), об'єктом яких була оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин. Згідно цих взаємовідносин начебто здійснювалось постачання товарів від ТОВ «Полігрейн Сістемз» на адресу ДП «Сантрейд».

В подальшому, аналізом податкового кредиту ТОВ «Полігрейн Сістемз» та бази даних Єдиний реєстр податкових накладних «Архів електронної звітності» встановлено, що в ТОВ «Полігрейн Сістемз» протягом періоду діяльності відсутня затратна частина на оренду офісних та складських приміщень, оплату комунальних послуг, оплату послуг телефонного зв'язку, оплату послуг за користування мережі Інтернет, оплату логістичних послуг, виплата заробітної плати у тому числі директору, прибирання та інші витрати необхідні для ведення фінансово-господарської діяльності підприємств характерні для реального сектору економіки.

Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеними суб'єктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово - господарську діяльність вказаних суб'єктів підприємницької діяльності.

На даний час, у органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів реєстраційної справи ТОВ «Полігрейн Сістемз» (код ЄДРПОУ 39895466).

У ході огляду офіційного інтернет-сайту Міністерства юстиції України досудовим розслідуванням встановлено, що документи реєстраційної справи ТОВ «Полігрейн Сістемз» (код ЄДРПОУ 39895466) перебувають у володінні Юридичного департаменту Маріупольської міської радиза адресою: м. Маріуполь, проспект Миру, 70. Іншим способом, аніж вилучити оригінали документів (в разі їх відсутності належним чином завірені копії) реєстраційної справи ТОВ «Полігрейн Сістемз» (код ЄДРПОУ 39895466) у Юридичному департаменті Маріупольської міської радинеможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб причетних до викладеної вище діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, за для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності, та провести відповідні експертні дослідження, зокрема почеркознавчу експертизу.

При цьому, слідчий зазначає, що є підстави вважати про існування реальної загрози знищення або зміни місця зберігання зазначених документів, у зв'язку з чим, відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України, судовий розгляд необхідно провести без участі особи, у володіння якої знаходяться вказані документи.

В судове засідання старший слідчий третього слідчого відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Маланін В.О. не з'явився, просить провести розгляди клопотання у його відсутність, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підтримує у повному обсязі.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, проходив без участі особи, у володінні якої вони знаходяться.

Дослідивши матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, суд дійшов до наступного.

Відповідно до ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З матеріалів досудового розслідування вбачається наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Таким чином, враховуючи, що документи, які знаходяться у володінні юридичного департаменту Маріупольської міської ради, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що іншим способом отримати зазначені документи неможливо, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого третього слідчого відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Маланіна Володимира Олеговича про тимчасовий доступ до речей і документів, - задовольнити.

Надати старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Маланіну Володимиру Олеговичу, старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Сукачу Олексію Андрійовичу, слідчому третього слідчого відділу ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ВасютіТетяні Олександрівні тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до оригіналівдокументів (в разі їх відсутності належним чином завірених копій) реєстраційної справи ТОВ «Полігрейн Сістемз» (код ЄДРПОУ 39895466), які знаходяться у володінні юридичного департаменту Маріупольської міської радиза адресою: м. Маріуполь, проспект Миру, 70, з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх (здійснити виїмку).

Зобов'язати службових осіб юридичного департаменту Маріупольської міської радине розголошувати відомості досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32016100030000052.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів і речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.І. Шмигельський