Ухвала суду № 78597251, 12.12.2018, Старобільський районний суд Луганської області

12.12.2018

Провадження № 1-кс/431/1402/18

Справа №431/6354/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

«12» грудня 2018 року місто Старобільськ

Слідчий суддя Старобільського районного суду Луганської області Логвіненко Т.Г., за участі секретаря: Гапотченко І.О., прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, начальника 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2Я,розглянув внесене по кримінальному провадженню № 32018130000000011 від 25.04.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, клопотання начальника 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, погоджене прокурором прокуратури Луганської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

Начальник 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, з якого вбачається, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області перебувають матеріали досудового розслідування, що внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018130000000011, та кваліфікується за ч.3 ст. 212 КК України, стосовно службових осіб ТОВ «Югамет» (код 24050215), які у період часу з 01.01.2015 по 28.02.2018 декларували придбання товаро-матеріальних цінностей у підприємств з ознаками фіктивності, а саме у ТОВ "Аріал-Торг" (код ЄДРПОУ 39596836), ТОВ "Делюкс Плюс" (код ЄДРПОУ 39795972), ТОВ "ВалінорФінанс"(код ЄДРПОУ 39895864), ТОВ "Промостар Україна" (код ЄДРПОУ 40301178), ТОВ "Селезія" (код ЄДРПОУ 40369791), ТОВ "Профісінтез" (код ЄДРПОУ 40527425), ТОВ "ТД "Афродіта" (код ЄДРПОУ 40529506), ТОВ "ЛТД Волос" (код ЄДРПОУ 40529642), ТОВ "Грандфлай" (код ЄДРПОУ 40626863), ТОВ "Інжекс" (код ЄДРПОУ 40797627), ТОВ "Нестон" (код ЄДРПОУ 40822286), ТОВ "Бронкс" (код ЄДРПОУ 41051533), ТОВ "Чубіскар Стрім" (код ЄДРПОУ 41202851) та ТОВ «Ліліон Вест» (код 40808078). Однак фактично ТОВ «Югамет» (код 24050215) придбавало товаро-матеріальні цінності у підприємств реального сектору економіки ТОВ «Укр Сплав» ( код 39986956), ТОВ «Інтер Мет» ( код 37456653) та інших, що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість у сумі 4 700 000 грн. Даний факт підтверджується висновками аналітичного дослідження наявної податкової інформації № 10/12-32-16-01-24050215 від 05.03.2018 виконаного спеціалістами ГУ ДФС у Луганській області, згідно якого встановлено, що ТОВ «Югамет» (код 24050215), штучно формувало податковий кредит, відображаючи у податковій звітності фіктивне придбання алюмінієвих сплавів, алюмінію первинного та вторинного у чушках у вище зазначених СГД . Згідно бази АІС «Податковий блок» встановлено, що вище зазначені СГД мають ознаки «ризикових» та оформлюють попереднє придбання товарів з відмінною номенклатурою, а ніж продаж. В ході досудового розслідування з метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, а також ефективності та дієвості кримінального провадження виникла необхідність отримати та долучити до матеріалів провадження документи, що стосуються власника металобрухту, його вид та кількість, назву відправника та одержувача брухту, а також відповідальних працівників підприємства за завантаження/розвантаження вантажів з вагонів, відомості про суб’єктів господарювання, які здійснювали охорону та супровід вантажу ТОВ «Югамет» (код 24050215),ТОВ «Укр Сплав» (код 39986956), ПП «Інтер Мет» ( код 37456653), які перебувають у володінні ПАТ «Українська залізниця», за адресою: м. Київ, вул. Тверська, 5.У клопотанні слідчий ставить питання про надання тимчасового доступу заступнику начальника відділу ОСОБА_3, старшим слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, начальнику відділу 3-го СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС 3-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС 3-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_8, старшому слідчому з ОВС 3-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_9, старшому слідчому з ОВС 2-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_10, старшому слідчому з ОВС 2-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_11, начальнику 2-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_12, слідчому з ОВС 2-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_13 або за їх дорученням оперативним або слідчим підрозділам органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового і митного законодавства до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме документів, що стосуються здійснення службовими особами ТОВ «Югамет» (код 24050215), ТОВ «Укр Сплав» (код 39986956), ПП «Інтер Мет» (код 37456653) в період 2015-2018 років відправлення брухту чорних та кольорових металів залізничним транспортом, зокрема: договори про надання послуг перевезення вантажів, додаткові угоди до договорів, залізничні накладні, акти приймання передачі, накази, посвідчення, пам’ятки про збирання та подавання вагонів, доповідні, довіреності, квитанції про здійснення розрахунку, договори на охорону вантажу та осіб, які супроводжували вантаж, власників вантажу, які перебувають у володінні ПАТ «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ 40075815), за адресою: м. Київ, вул. Тверська, 5.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила його задовольнити.

Представник ПАТ «Українська залізниця» в судове засідання не з’явився, про час, місце та дату розгляду клопотання був повідомлений своєчасно та належним чином (а.с 32).

Вислухавши начальника 3-го ВРКП ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, дослідивши надані до клопотання матеріали, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного:

-дані щодо вказаного кримінального провадження внесені 25.04.2018 до ЄРДР за №32018130000000011 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України (а.с.3), внесених за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень, згідно фабули службові особи ТОВ «Югамет» в період часу з 01.01.2015 по 28.02.2018 декларували придбання товарно матеріальних цінностей, у підприємств з ознаками фіктивності (а.с. 3);

- членами слідчої групи є ОСОБА_2, ОСОБА_9, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_14, ОСОБА_5, ОСОБА_3, ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_15, ОСОБА_10 ОСОБА_16, ОСОБА_13, ОСОБА_17В.(а.с.3);

- те, що документи, що стосуються здійснення службовими особами ТОВ «Югамет» (код 24050215), ТОВ «Укр Сплав» (код 39986956), ПП «Інтер Мет» (код 37456653) в період 2015-2018 років відправлення брухту чорних та кольорових металів залізничним транспортом, зокрема: договори про надання послуг перевезення вантажів, додаткові угоди до договорів, залізничні накладні, акти приймання передачі, накази, посвідчення, пам’ятки про збирання та подавання вагонів, доповідні, довіреності, квитанції про здійснення розрахунку, договори на охорону вантажу та осіб, які супроводжували вантаж, власників вантажу, перебувають у володінні ПАТ «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ 40075815), за адресою: м. Київ, вул. Тверська, 5, підтверджується даними бази АІС «Податковий блок» (а.с.27).

Відповідно до ч. 1ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Відповідно до ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі вищевикладеного, слідчий суддя вважає, що слідчим доведена наявність достатніх підстав вважати що, документи, про доступ до яких заявлене клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а тому враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів, що можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ заступнику начальника відділу ОСОБА_3, старшим слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, начальнику відділу 3-го СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС 3-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС 3-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_8, старшому слідчому з ОВС 3-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_9, старшому слідчому з ОВС 2-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_10, старшому слідчому з ОВС 2-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_11, начальнику 2-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_12, слідчому з ОВС 2-го відділу СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_13 або за їх дорученням оперативним або слідчим підрозділам органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового і митного законодавства до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме документів, що стосуються здійснення службовими особами ТОВ «Югамет» (код 24050215), ТОВ «Укр Сплав» (код 39986956), ПП «Інтер Мет» (код 37456653) в період 2015-2018 років відправлення брухту чорних та кольорових металів залізничним транспортом, зокрема: договори про надання послуг перевезення вантажів, додаткові угоди до договорів, залізничні накладні, акти приймання передачі, накази, посвідчення, пам’ятки про збирання та подавання вагонів, доповідні, довіреності, квитанції про здійснення розрахунку, договори на охорону вантажу та осіб, які супроводжували вантаж, власників вантажу, які перебувають у володінні ПАТ «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ 40075815), за адресою: м. Київ, вул. Тверська, 5.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її ухвалення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Старобільського районного суду

Луганської області ОСОБА_18