Ухвала суду № 78597250, 13.12.2018, Старобільський районний суд Луганської області

13.12.2018

ЄУН 431/6354/18

Провадження №1-кс/431/1431/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

«13» грудня 2018 року м.Старобільськ

Слідчий суддя Старобільського районного суду Луганської області

в залі суду Старобільського районного

суду Луганської області ОСОБА_1,

за участі секретаря Гапотченко І.О.,

розглянувши клопотання внесене начальником 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області капітаном податкової міліції ОСОБА_2, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018130000000011 від 25.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення ч.3 ст.212 КК України про арешт тимчасово вилученого майна та додані до клопотання матеріали,

встановив:

Начальник 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області капітан податкової міліції ОСОБА_2, звернулась до слідчого судді з клопотанням про арешт тимчасово вилученого майна, в обґрунтування якого вказала, що службові особи ТОВ «Югамет» (код 24050215), які у період часу з 01.01.2015 по 28.02.2018 декларували придбання товаро-матеріальних цінностей у підприємств з ознаками фіктивності, а саме у ТОВ "Аріал-Торг", ТОВ "Делюкс Плюс", ТОВ "Валінор Фінанс", ТОВ "Промостар Україна", ТОВ "Селезія", ТОВ "Профісінтез", ТОВ "ТД "Афродіта", ТОВ "ЛТД Волос", ТОВ "Грандфлай, ТОВ "Інжекс", ТОВ "Нестон", ТОВ "Бронкс", ТОВ "Чубіскар Стрім" та ТОВ «Ліліон Вест». Однак фактично ТОВ «Югамет» (код 24050215) придбавало товаро-матеріальні цінності у підприємств реального сектору економіки ТОВ «Укр Сплав» ( код 39986956), ТОВ «Інтер Мет» ( код 37456653) та інших, що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість у сумі 4 700 000 грн. Вказаний факт підтверджується висновками аналітичного дослідження наявної податкової інформації № 10/12-32-16-01-24050215 від 05.03.2018 виконаного спеціалістами ГУ ДФС у Луганській області, згідно якого встановлено, що ТОВ «Югамет» (код 24050215), штучно формувало податковий кредит, відображаючи у податковій звітності фіктивне придбання алюмінієвих сплавів, алюмінію первинного та вторинного у чушках у вище зазначених СГД . Згідно відомостей АІС «Податковий блок» встановлено, що вище зазначені СГД мають ознаки «ризикових» та оформлюють попереднє придбання товарів з відмінною номенклатурою а ніж продаж.

06.12.2018, на підставі ухвали Старобільського районного суду Луганської області , було проведено обшук за адресою: бульвар Дружби Народів буд. 2-а Луганська область, м. Сєвєродонецьк, в ході якого виявлено та вилученого брухт чорних металів, загальною вагою 68 430 кг.

В ході обшуку колишнім працівником ТОВ «Укр Сплав» (код 39986956) ОСОБА_3 було надано копії документів, щодо походження брухту чорних металів

Враховуючи те, що вказаною вище особою було надано копії документів щодо походження металобрухту зі всіма необхідними реквізитами, тому є достатні підстави вважати, що металобрухт, а не їх оригінали зі всіма необхідними реквізитами, тому є достатні підстави вважати, що він придбаний за готівку від фізичних осіб або підприємств з ознаками фіктивності, з метою подальшого здійснення незаконної діяльності та ухилення від сплати податків.

В даний час вбачається необхідність перевірити відомості викладені в копіях документів, щодо походження брухту чорних металів слідчим шляхом, а саме проведення допитів службових осіб підприємств постачальників, найманих працівників та інших осіб, які володіють відомостями про право власності металобрухту та його постачання ОСОБА_3

07.12.2018 брухт чорних металів загальною вагою 68 430 кг. визнано речовими доказами у кримінальному провадженні, про що складено відповідну постанову.

Брухт чорних металів загальною вагою 51060 кг залишено на відповідальне зберігання службовим особам ТОВ «Максі мет».

Брухт чорних металів загальною вагою 17370 кг залишено на відповідальне зберігання ОСОБА_3

Слідчий у клопотанні просить накласти арешт на тимчасово вилучений 06.12.2018 в ході проведення обшуку за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, бульвар Дружби Народів, буд. 2-а, брухт чорних металів вагою 68430 кг., а також заборонити особам у володінні яких вони знаходяться, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Дослідивши надане клопотання, та додані до нього слідчим матеріали, слідчий суддя констатує, що воно надане без додержання вимог ст. 171 КПК України, а тому підлягає поверненню прокурору, виходячи із наступного:

Відповідно ч.ч. 1-2 ст. 171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову - також цивільний позивач.

В той же час, у порушення п. 1 ч. 2 ст. 171 КПК України у клопотанні не зазначені підстави арешту майна.

Так, у описовій частині клопотання не зазначено чи відкрите кримінальне провадження за фактами, вказаними у клопотанні та відсутні відповідні номер кримінального провадження та дата внесення його до ЄРДР.

В порушення п. 2 ч. 2 ст. 171 КПК України у прохальній частині клопотання не викладено, який саме вид арешту майна у контексті положень ч. 1 ст. 317 ЦК України пропонує обрати слідчий.

Вирішуючи питання про розмір строку, який необхідно надати для усунення вказаних недоліків, враховуючи, що 13.12.2018 це четвер, слідчий суддя вважає, що за даним клопотанням необхідно встановити максимальний строк, передбачений ч. 3 ст. 172 КПК України -72 години, в з моменту винесення вказаної ухвали.

Керуючись викладеним, на підставі ст.ст. 98,131,168,170-173 КПК України,-

ухвалив:

Клопотання начальника 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області капітана податкової міліції ОСОБА_2, за матеріалами досудового розслідування, за ознаками кримінального правопорушення ч.3 ст.212 КК України, про арешт тимчасово вилученого майна, повернути прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Луганської області ОСОБА_4, для усунення недоліків.

Встановити строк для усунення недоліків зазначених в ухвалі -72 години з моменту її проголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Старобільського районного суду

Луганської області ОСОБА_1