Ухвала суду № 78442805, 06.12.2018, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/27617/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 грудня 2018 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Сарбей О.Ф., з участю секретаря судового засідання Беднарської А.А., розглянувши клопотання заступника начальника управління - начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1, погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №12018240010006999,

ВСТАНОВИВ:

06.12.2018 року заступник начальника управління - начальник 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які перебувають у володінні Служби автомобільних доріг у Хмельницькій області (код ЄДРПОУ 25879878, м. Хмельницький, вул. Свободи, буд.77).

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що працівниками ГУ ДФС у Хмельницькій області проведено дослідження фінансово-господарської діяльності Служби автомобільних доріг у Хмельницькій області по укладанню договорів на надання послуг з експлуатаційного утримання доріг, щодо наявності ознак порушень, пов’язаних з дотриманням податкового законодавства за період з 01.01.2014 року по 31.12.2017 року. У висновках дослідження вказано, що службові особи Служби автомобільних доріг у Хмельницькій області за період 2015-2017 років, провели розрахунки з ДП «Хмельницький облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 31100492) за виконанні роботи, шляхом передачі деревини отриманої під час виконання робіт на загальну суму 6 856 423 грн. за рахунок якої зменшили оплату за надані роботи, та відповідно відобразили вказане в актах приймання виконаних будівельних робіт у розділі «Зворотні суми».

Таким чином, службові особи Служби автомобільних доріг у Хмельницькій області, протягом 2015-2017 років не провели оприбуткування отриманої деревини на загальну суму 6 856 423 грн., тим самим занизили об’єкт оподаткування при реалізації деревини, в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 1 371 284,60 грн.

Дане кримінальне правопорушення 29.10.2018 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №12018240010006999, правова кваліфікація правопорушення – ч.1 ст. 212 КК України.

За вказаних обставин у кримінальному проваджені мають важливе доказове значення первинні документи, які знаходяться у володінні Служби автомобільних доріг у Хмельницькій області (код ЄДРПОУ 25879878, м. Хмельницький, вул. Свободи, буд.77), та які свідчать про надання та виконання робіт з видалення небезпечних та аварійних дерев між Службою автомобільних доріг у Хмельницькій області (код ЄДРПОУ 25879878) та ДП «Хмельницький облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 31100492, а також іншими підрядними організаціями за період 01.01.2014 по 31.12.2017року.

Слідчий в судове засідання не з’явився, проте просив провести розгляд клопотання без його участі та його задовольнити.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення, оскільки дані документи мають важливе доказове значення в ході досудового розслідування, тому клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України, –

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл заступнику начальника управління – начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 та/або слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та/або старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_4 та/або старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5 та/або старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6 та/або слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_7 та/або за їх дорученням працівникам управління СБУ у Хмельницькій області, на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які перебувають у володінні Служби автомобільних доріг у Хмельницькій області (код ЄДРПОУ 25879878, м. Хмельницький, вул. Свободи, буд.77), а саме до оригіналів первинних документів, які свідчать про надання та виконання робіт з видалення небезпечних та аварійних дерев між Службою автомобільних доріг у Хмельницькій області і ДП «Хмельницький облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України», а також іншими підрядними організаціями за період 01.01.2014 року по 31.12.2017 року, а саме: договори з експлуатаційного утримання автомобільних доріг загального користування Хмельницької області укладені з Службою автомобільних доріг у Хмельницькій області; договори субпідряду, щодо виконання послуг чи робіт з вирубки лісових насаджень у смугах відведення автомобільних доріг загального користування, які укладені між ДП «Хмельницький облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України», а також підпорядкованими йому філіями з суб’єктами господарювання; окремі договори, щодо використання матеріальних ресурсів отриманих внаслідок видалення лісових насаджень у смугах відведення автомобільних доріг загального користування укладені ДП «Хмельницький облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України», а також підпорядкованими йому філіями з Службою автомобільних доріг у Хмельницькій області; акти відмежування в натурі лісових насаджень у смугах відведення автомобільних доріг загального користування, які підлягали вирубці і на підставі яких здійснювались роботи з рубки конкретних лісових насаджень; акти фактичного виходу матеріальних ресурсів отриманих внаслідок видалення лісових насаджень у смугах відведення автомобільних доріг загального користування; акти визначення вартості матеріальних ресурсів отриманих внаслідок видалення лісових насаджень у смугах відведення автомобільних доріг загального користування; акти прийому-передачі матеріальних ресурсів отриманих внаслідок видалення лісових насаджень у смугах відведення автомобільних доріг загального користування; акти виконаних робіт ДП «Хмельницький облавтодор», а також підпорядкованих йому філіями з видалення лісових насаджень у смугах відведення автомобільних доріг загального користування; акти виконаних робіт суб’єктів господарювання із якими були укладені договори субпідряду щодо здійснення робіт чи послуг з видалення лісових насаджень у смугах відведення автомобільних доріг загального користування; лісорубні квитки, видані Службою автомобільних доріг у Хмельницькій області, які слугували підставою проведення діяльності з вирубки лісових насаджень у смугах відведення автомобільних доріг загального користування; документи бухгалтерського обліку в яких відображено матеріальні ресурси отримані внаслідок видалення лісових насаджень у смугах відведення автомобільних доріг загального користування; документи виробничого та бухгалтерського обліку матеріальних ресурсів отриманих внаслідок видалення лісових насаджень у смугах відведення автомобільних доріг загального користування; документи обліку коштів від реалізації (використання) матеріальних ресурсів отриманих внаслідок видалення лісових насаджень у смугах відведення автомобільних доріг загального користування, та інші документи, що свідчать про надання та виконання робіт з видалення небезпечних та аварійних дерев між Службою автомобільних доріг у Хмельницькій області та ДП «Хмельницький облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України», а також іншими підрядними організаціями.

Службовим особам Служби автомобільних доріг у Хмельницькій області (м. Хмельницький, вул. Свободи, буд.77), забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Ухвала діє по 06 січня 2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя