Ухвала суду № 78427033, 20.11.2018, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/12595/18

Провадження № 1-кс/201/7259/018

УХВАЛА

іменем України

20 листопада 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Трещов В.В., з секретарем судового засідання Дідик М.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кліпи О.С., погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисовим К.А., про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32016041640000059 від 25.10.2016 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кліпи О.С., погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисовим К.А., про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32016041640000059 від 25.10.2016 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що службові особи ТОВ «Вебтранс-Логістик» (код 36365560), юридична адреса: м. Дніпро, вул. Старокозацька (колишня назва Комсомольська), буд.40-Б, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період 2014 - 2016 років, діючи умисно, в порушення п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135, п. 136.1 ст. 136, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України 32755-VI від 02.12.2012 року (зі змінами та доповненнями), по взаємовідносинам з наступними підприємствами, що мають ознаки «фіктивності»: ТОВ «Азов-Карго» ( код 38201732), ТОВ «Осіріс ЮГ» ( код 36486823), ТОВ «Гранд Білдінг» (код 38913054), ТОВ «Мегаполіс Буд Інвест» (код 38912967), ТОВ «Техпромсфера» (код 38935607), ТОВ «Лонгкон» (код 39059224), ТОВ «Рамбутан» (код 39059402), ТОВ «Вертас» (код 39099288), ТОВ «Донк» (код 39046765), ТОВ «Мартак» (код 39101589), ТОВ «Герикс» (код 39099225), ТОВ «Альсенто» (код 39270592), ТОВ «Рейвік ЛТД» (код 38921201), ТОВ «Легардо Груп» (код 39258816), ТОВ «Вінс Трейд» (код 39209470), ТОВ «Персоніос» (код 39382332), ТОВ «Моторба» (код 39004903), ТОВ «Делісто» (код 39382479), ТОВ «Верін Компані» (код 39411457), ТОВ «Лаконта груп» (код 39411504), ТОВ «Едхауссістем» (код 39420807), ТОВ «Алекс Груп» (код 39274639), ТОВ «ЗіллеТрейд» (код 39449098), ТОВ «Альтісофт Плюс» (код 39449145), ТОВ «Інвест» (код 39459441), ТОВ «Сільвертрейд» (код 39444503), ТОВ «Спецресурс-2015» (код 39817325), ТОВ «Торгсервіс - Про» (код 39818109), ТОВ «Далімацнт» (код 39979797), ТОВ «Торістайл» (код 39979907), ТОВ «Анта Компані» (код 39533163), ТОВ «Сімантек ЛТД» (код 39825839), ТОВ «Інтростат Україна» (код 40159313), ТОВ «Будсервіскомпані плюс» (код 39990454), ТОВ «Біксбіт» (код 40390891), ТОВ «Промкапіталтрейд» (код 40111025), ТОВ «Інтерсент ЮА» (код 39420744), тим самим ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на загальну суму 3 461 647 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження № 32016041640000059 від 25.10.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Вебтранс-Логістик» (код 36365560) під час ведення фінансово-господарської діяльності «використовує» ряд підприємств з ознаками «фіктивності», тим самим неправомірно сформує податковий кредит та валові витрати від суб'єктів господарської діяльності, що мають ознаки «фіктивності.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи, що свідчать про здійснення фінансово-господарських операцій між вищезазначеними суб'єктами господарювання.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що на початку 2018 року на ТОВ «Вебтранс-Логістик» відбулися зміни у керівному складі підприємства, так новим засновником/керівником підприємства призначено ОСОБА_3 та відповідно відбулася зміна юридичної адреси підприємства (здійснено перереєстрацію підприємства).

Також встановлено, що засновником підприємства ТОВ «Вебтранс-Логістик» після перереєстрації ТОВ «Вебтранс-Логістик» засновано ідентичне за видом діяльності підприємство, працівники ТОВ «Вебтранс-Логістик» працевлаштовані на новостворене підприємство ТОВ «Вебтранс-Логістик плюс».

Підприємство ТОВ «Вебтранс-Логістик плюс» розташоване за тією ж адресою, що і ТОВ «Вебтранс-Логістик».

Під час досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вебтранс-Логістик плюс» (код 40681217) відкрито наступні розрахункові рахунки №26009011109826 (код валюти 978 - євро), №26009011109826 (код валюти 643 - російський рубль), № 26009011109826 (код валюти 840 - долар США), № 26009011109826 (код валюти 980 - українська гривня), відкриті у ПАТ «КредоБанк» (МФО 325365).

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ТОВ «Вебтранс-Логістик плюс» (код 40681217) по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Таким чином, оригінали документів ТОВ «Вебтранс-Логістик плюс» (код 40681217), які перебувають у володінні ПАТ «КредоБанк» (МФО 325365), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, чим це було визначено встановити чи спростувати факти фінансово-господарських взаємовідносин між підприємствами, з'ясувати сутність таких взаємовідносин, встановити реальні підстави для перерахування коштів з рахунків підприємств, підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних підприємств, підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчих, судово-технічних та судово-економічних експертиз, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в ПАТ «КредоБанк» (МФО 325365).

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) в ПАТ «КредоБанк» (МФО 325365).

Слідчий надав до суду клопотання про слухання справи за його відсутністю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» відомості про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди є банківською таємницею.

Відповідно до ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам прокуратури України, Служби безпеки України, Державному бюро розслідувань. Національної поліції, Національному антикорупційному бюро України, Антимонопольного комітету України - на їх письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Відповідно до рішення Європейського суду з прав людини у справі "Нечипорук та Йонкало проти України" від 21 квітня 2011 року термін «обґрунтована підозра» означає, що існують факти або інформація, які можуть переконати об'єктивного спостерігача в тому, що особа, про яку йдеться, могла вчинити правопорушення (також рішення від 30 серпня 1990 р. у справі «Фокс, Кемпбелл і Гартлі проти Сполученого Королівства» (Fох, Campbell and Hartley v. the United Kingdom), п. 32, Series A, № 182).

У справі «Бакланов проти Росії» (рішення від 09.06.2005), так і в справі «Фрізен проти Росії» (рішення від 24.03.2005), Європейський суд з прав людини зазначив, що досягнення справедливого балансу між загальними інтересами суспільства та вимогами захисту основоположних прав особи лише тоді стає значимим, якщо встановлено, що під час відповідного втручання було дотримано принципу «законності» і воно не було свавільним.

Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов'язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом'якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Частиною 2 ст. 91 КПК України передбачено, що доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження. Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, а також шляхом проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим кодексом.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів, як один із заходів забезпечення кримінального провадження, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їхні копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Як випливає з положень п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, частиною шостою вищезазначеної статті Кримінального процесуального закону також передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті буде доведено можливість використання як доказів відомості, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163-166, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кліпі Оксані Сергіївні, Костівій О.В., Олешко В.І., Кривобоку Р.В., Сапсай О.В., Кириченко Є.В., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисову К.А. дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) в ПАТ «КредоБанк» (МФО 325365), які перебувають у володінні банку та становлять банківську таємницю, а саме:

оригінали документів, надані службовими особами ТОВ «Вебтранс-Логістик плюс» (код 40681217) для відкриття наступних розрахункових рахунків №26009011109826 (код валюти 978 - євро), №26009011109826 (код валюти 643 - російський рубль), № 26009011109826 (код валюти 840 - долар США), № 26009011109826 (код валюти 980 - українська гривня), їхнього обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; розписок на отримання банківських карток; заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку, за період з моменту відкриття по дату виконання ухвали слідчого судді;

виписок про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам ТОВ «Вебтранс-Логістик плюс» (код 40681217) - №26009011109826 (код валюти 978 - євро), №26009011109826 (код валюти 643 - російський рубль), № 26009011109826 (код валюти 840 - долар США), № 26009011109826 (код валюти 980 - українська гривня), за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали слідчого судді, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаним рахункам; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

копії матеріалів фото, відео нагляду з банкоматів, відділень ПАТ «КредоБанк» (МФО 325365) на магнітних та паперових носіях, в яких здійснювалось зняття готівкових коштів з розрахункових рахунків ТОВ «Вебтранс-Логістик плюс» (код 40681217) - №26009011109826 (код валюти 978 - євро), №26009011109826 (код валюти 643 - російський рубль), № 26009011109826 (код валюти 840 - долар США), № 26009011109826 (код валюти 980 - українська гривня), (в тому числі за допомогою карток закріплених за рахунком);

договорів на встановлення системи «Клієнт - Банк», відомостей щодо реєстрації вищезазначених клієнтів на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів, ІР-адрес та повних реквізитів Інтернет-провайдера з 01.01.2016 по момент виконання ухвали слідчого судді.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя В.В. Трещов