Ухвала суду № 78390613, 04.12.2018, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/7987/18

1-кс/405/4186/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Кропивницький 04 грудня 2018 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Мягкий О.В., при секретарі Бакуровій А.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні №32017120010000020 від 04.07.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України,про надання тимчасового доступу до речей і документів,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні АТ «ПРИВАТБАНК».

В обгрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ТОВ «Зернооптпостач» (код ЄДРПОУ 38514574), внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017120010000020 від 04.07.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ «Зернооптпостач» (код 38514574, АДРЕСА_1) ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій, проведених з ТОВ «Лодент» (код 40943135), ТОВ «А.М. Бізнесгруп» (код 40773040), ТОВ «Компанія Агроінтекс» (код 40296430), ТОВ «Реалагро-Центр» (код 38688742), ТОВ «Агропромальянс» (код 40975125), ТОВ «Інтер Корп» (код 41022125), ТОВ «Агат Агро» (код 40186876) в грудні 2016 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму більше 4000000 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 залучили до своєї протиправної діяльності ряд осіб серед яких ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 (РНОКПП НОМЕР_1) керівник та головний бухгалтер ТОВ «ПРОПОЛІС-МЕД» (код ЄДРПОУ 40567028), ТОВ «АГРОСВІТ ЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 40980340), ТОВ «ОФІС БДМ» (код ЄДРПОУ 41366571), ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_3 (РНКОПП НОМЕР_2) керівник та головний бухгалтер ТОВ «АГРОКОРД» (код ЄДРПОУ 41054162), ТОВ «СВІТ ДВ» (код ЄДРПОУ 41371712) на яких зареєстрували ряд фіктивних суб’єктів підприємницької діяльності ПП «Н.В. ПЛЮС» (код 36415883),ПП «НАЙД ПЛЮС» (код 36415841),ТОВ «КРАФТ 2017» (код 41365101),ТОВ «АГРОКОРД» (код 41054162),ТОВ «СВІТ ДВ» (код 41371712),ТОВ «ОФІС БДМ» (код 41366571),ТОВ «ПРОПОЛІС-МЕД» (код 40567028),ТОВ «АГРОСВІТ ЦЕНТР» (код 40980340),ТОВ «РЕАЛАГРО-ЦЕНТР» (код 38688742), ТОВ «ЗЕРНОТОРГ 2017» (код 41365164) діяльності ТОВ «ЗЕРНОOПТПОСТАЧ» (код 38514574), ТОВ «АГАТ АГРО» (код 40186876), ТОВ «АС-ИНВЕСТ ГРУП» (код 39541022),ТОВ «УКР ОСОБА_8» (код 37499592), ТОВ «ЖАДОРП» (код 35347488) використовуючи реквізити яких надають підприємствам реального сектору економіки послуги по незаконному формуванню податкового кредиту та мінімізації податкових зобов’язань з податку на додану вартість та переведення коштів в готівку з використанням рахунків вищевказаних підприємств.

22.05.2018 та 23.05.2018 в Ленінському районному суді м. Кіровограда отримано ухвали слідчого судді про надання дозволу на проведення обшуків за адресами місцезнаходження документів та предметів підтверджуючих протиправність дій вище вказаних осіб.

30.05.2018 -31.05.2018 в ході проведення обшуків виявлено та вилучено 44 печаток ТОВ "ОСОБА_9 ГРУП" (код 40613854), ТОВ "ТАРСТЕД (код 40476444), ТОВ " БІО-ЛІДЕР ЗАПОРІЖЖЯ " (код 34517241), ТОВ "АГРО - ПОСТАЧ" (код 38797874), ТОВ "А.М. ОСОБА_10" (код 40773040), ТОВ "ТРЕЙД ВІН ТОРГ" (код 41273959), ТОВ "РЕАЛАГРО-ЦЕНТР" (код 38688742), ТОВ "ПОСТІНДУСТРІАЛ ЛТД"( код 41132004), ТОВ "АКВЕЛОН ГРУП" (код 41132067), ТОВ "СКАЙ ФОРТ" (код 40647307), ТОВ "АГРОБУДПОСТАЧ" (код 41326790), ТОВ "ОЛЬГОР ІНВЕСТ" (код 41227813), ТОВ "СКАЙВЕЙК ЛТД" (код 41273519), ТОВ "ЗЕРНООПТТРЕЙД" (код 38544195), ТОВ "ЕЛАНТРА" (код 40647108), ТОВ "ФАВОРІТ ЛАЙН" (код 40994106), ТОВ "ЕКСПО ТРЕЙД К" (код 38694075), ТОВ "ЛОУРІН НАФТА ГАЗ" (код 40927223), ТОВ "АВІФ-АЕРО" (код 39997952), ТОВ "ЗЕРНОТРЕЙД СВ" (код 41141951), ТОВ "ТРЕЙДФЛЕШ" (код 39901537), ТОВ "ТРІПОЛІ ЛТД" (код 41728596) ТОВ "ЛАЙТ ТАЙМ" (код 41656443), ТОВ "КВЕТТА" (код 41071665), ТОВ "РОЛТАПРОМ" (код 41071759), ТОВ "АРТБУД-СТАЙЛ" (код 41071759), ТОВ "АРТБУД-СТАЙЛ" (код 41072401), ТОВ "ЕЛІТ-АСТІ" (код41072218), ТОВ "ЮСТ-СТАЙЛ" (код 41072438), ПП «Найд Плюс» (код 36415841), ТОВ «Світ ДВ» (код 41371712), ТОВ «Офіс БДМ» (код 41366571), ФОП ОСОБА_11 рнокпп НОМЕР_3, ТОВ «Крафт 2017» (код 41365101), ТОВ «Зерноторг 2017» ( код 41365164), штамп для ТТН, ТОВ «РЕЛЮКС ЛТД» (код 41517727), ТОВ «ВІРЛЕНТ КОМПАНІ» (код 41381778), печатка «для документів МИРТРАНС» (код 39839637), ТОВ «АГРОКОРД» (код 41054162) Private enterprise «N.V. plus» (код 36415883), ТОВ «АГРОЧЕ ПЛЮС» (код 41063120), ТОВ «ІТЕРА ЛАЙН» (код 41554931), ТОВ «ГЛОБАЛ ТРАНС ЛОГІСТИК» (код 41717605), ТОВ «ШЛЯХ ОМІС» (код 41371733), ТОВ «ПРОПОЛІС МЕД» (код 40567028).

Відповідно до реєстраційних даних вище вказаних підприємств вони зареєстровані за різними юридичними адресами та на території декількох областей, більшість осіб, які рахуються директорами підприємств зареєстровані на території Кіровоградської області.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до банківських рахунків вище вказаних підприємств.

Для здійснення своєї протиправної діяльності підприємства використовували наступні розрахункові рахунки: ТОВ «КОМПАНІЯ АГРОІНТЕКС» (код 40296430) № 26001050284696 (долар США), № 26002050279741 (українська гривня), № 26042050212519 (українська гривня); ТОВ «ЛОДЕНТ» (код 40943135) № 26002053736540( українська гривня), № 26001052622612 (українська гривня); ТОВ «АГРО-ПОСТАЧ» (код 38797874) № 26048052900935 (українська гривня), № 26055052907125 (українська гривня), № 26002052909187 (українська гривня); ТОВ «ЗЕРНОТРЕЙД СВ» (код 41141951) № 26004052923097 (українська гривня); ТОВ «СВІТ ДВ» (код 41371712) № 26008052914518 (українська гривня); ТОВ «ОФІС БДМ» (код 41366571) № 26003052922561 (українська гривня); «ТОВ РЕЛЮКС ЛТД» (код 41517727) № 26000052919641 (українська гривня), № 26055052910985 (українська гривня); ТОВ «ФАВОРІТ ЛАЙН» (код 40994106) № 26000053233550 (українська гривня); ТОВ «ЕКСПО ТРЕЙД К» (код 38694075) № 26003053212040 (українська гривня), № 26102000108086 (українська гривня), № 26107000631309 (українська гривня), № 26103000592486 (українська гривня), № 26002053217057 (долар США), № 26054053206209 (українська гривня), відкриті в АТ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), що розташований за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50.

Слідчий в клопотанні стверджує, що вказаних документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про підтвердження фактів отримання грошових коштів від підприємств реального сектору економіки та проведення оплати за поставлені товари та послуги перевезення вказаним підприємствам та підстав не декларування підприємствами ТОВ «КОМПАНІЯ АГРОІНТЕКС», ТОВ «ЛОДЕНТ», ТОВ «АГРО-ПОСТАЧ», ТОВ «ЗЕРНОТРЕЙД СВ», ТОВ «СВІТ ДВ», ТОВ «ОФІС БДМ», «ТОВ РЕЛЮКС ЛТД», ТОВ «ФАВОРІТ ЛАЙН», ТОВ «ЕКСПО ТРЕЙД К», відповідних обсягів податкового кредиту та податкових зобов’язань з ПДВ при здійсненні фінансових операцій з підприємствами задіяними у вище вказаній схемі.

Крім того, значимість документів пов’язана із специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу податкових декларацій, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів та даних, які знаходяться у володінні банківських установ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

Слідчий в судове засідання не з’явився, надав до суду заяву, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність та задовольнити

Представник АТ «ПРИВАТБАНК» в судове засідання не з’явився, про дату та час судового засідання повідомлений належним чином, причини неявки до суду не повідомив.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ТОВ «Зернооптпостач» (код ЄДРПОУ 38514574), внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017120010000020 від 04.07.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні в матеріалах клопотання відомості свідчать, що ТОВ «КОМПАНІЯ АГРОІНТЕКС» має рахунки № 26001050284696 (долар США), № 26002050279741 (українська гривня), № 26042050212519 (українська гривня); ТОВ «ЛОДЕНТ» має рахунки №26002053736540 ( українська гривня), № 26001052622612 (українська гривня); ТОВ «АГРО-ПОСТАЧ» має рахунки № 26048052900935 (українська гривня), № 26055052907125 (українська гривня), № 26002052909187 (українська гривня); ТОВ «ЗЕРНОТРЕЙД СВ» має рахунок № 26004052923097 (українська гривня); ТОВ «СВІТ ДВ» має рахунок №26008052914518 (українська гривня); ТОВ «ОФІС БДМ» має рахунок № 26003052922561 (українська гривня); «ТОВ РЕЛЮКС ЛТД» має рахунки № 26000052919641 (українська гривня), № 26055052910985 (українська гривня); ТОВ «ФАВОРІТ ЛАЙН» має рахунок № 26000053233550 (українська гривня); ТОВ «ЕКСПО ТРЕЙД К» має рахунки № 26003053212040 (українська гривня), № 26102000108086 (українська гривня), № 26107000631309 (українська гривня), № 26103000592486 (українська гривня), № 26002053217057 (долар США), № 26054053206209 (українська гривня) - в АТ «ПРИВАТБАНК».

При цьому, слідчий суддя вважає, що слідчим в клопотанні не наведено належного обґрунтування необхідності вилучення вказаних в клопотанні речей та документів в оригіналах, а тому в цій частині клопотання слід відмовити.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що документи до яких слідчий просить отримати доступ знаходяться у володінні АТ «ПРИВАТБАНК» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази.

Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів є неможливо, а тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів, а клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,

постановив:

клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні №32017120010000020 від 04.07.2017, про надання тимчасового доступу до речей і документів – задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12, начальнику СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13, заступнику начальника управління – начальнику ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14, заступнику начальника СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_15, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_16, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_17, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_18, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_19 тимчасовий доступ до документів ТОВ «КОМПАНІЯ АГРОІНТЕКС» (код 40296430), ТОВ «ЛОДЕНТ» (код 40943135), ТОВ «АГРО-ПОСТАЧ» (код 38797874), ТОВ «ЗЕРНОТРЕЙД СВ» (код 41141951), ТОВ «ОФІС БДМ» (код 41366571), «ТОВ РЕЛЮКС ЛТД» (код 41517727), ТОВ «ФАВОРІТ ЛАЙН» (код 40994106), ТОВ «ЕКСПО ТРЕЙД К» (код 38694075), які перебувають у володінні АТ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) за адресою м. Дніпро вул. Проспект Перемоги, 50, з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій документів, а саме:

-документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по підприємствам ТОВ «КОМПАНІЯ АГРОІНТЕКС» (код 40296430) № 26001050284696 (долар США), № 26002050279741 (українська гривня), № 26042050212519 (українська гривня); ТОВ «ЛОДЕНТ» (код 40943135) № 26002053736540( українська гривня), № 26001052622612 (українська гривня); ТОВ «АГРО-ПОСТАЧ» (код 38797874) № 26048052900935 (українська гривня), № 26055052907125 (українська гривня), № 26002052909187 (українська гривня); ТОВ «ЗЕРНОТРЕЙД СВ» (код 41141951) № 26004052923097 (українська гривня); ТОВ «СВІТ ДВ» (код 41371712) № 26008052914518 (українська гривня); ТОВ «ОФІС БДМ» (код 41366571) № 26003052922561 (українська гривня); «ТОВ РЕЛЮКС ЛТД» (код 41517727) № 26000052919641 (українська гривня), № 26055052910985 (українська гривня); ТОВ «ФАВОРІТ ЛАЙН» (код 40994106) № 26000053233550 (українська гривня); ТОВ «ЕКСПО ТРЕЙД К» (код 38694075) № 26003053212040 (українська гривня), № 26102000108086 (українська гривня), № 26107000631309 (українська гривня), № 26103000592486 (українська гривня), № 26002053217057 (долар США), № 26054053206209 (українська гривня), які відкриті в АТ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299);

-електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім’я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з’єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період з 31.01.2016 по 03.12.2018;

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з 31.01.2016 по 03.12.2018;

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк” за період з 31.01.2016 по 03.12.2018;

-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк”, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв’язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період з 31.01.2016 по 03.12.2018;

-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 31.01.2016 по 03.12.2018;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки підприємств ТОВ «КОМПАНІЯ АГРОІНТЕКС», ТОВ «ЛОДЕНТ», ТОВ «АГРО-ПОСТАЧ», ТОВ «ЗЕРНОТРЕЙД СВ», ТОВ «СВІТ ДВ», ТОВ «ОФІС БДМ», «ТОВ РЕЛЮКС ЛТД», ТОВ «ФАВОРІТ ЛАЙН», ТОВ «ЕКСПО ТРЕЙД К», що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з 31.01.2016 по 03.12.2018;

-платіжних доручень, в тому числі на сплату податків, зборів, обов’язкових платежів по рахункам;

-заяв на видачу готівки за період з 31.01.2016;

-заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ «КОМПАНІЯ АГРОІНТЕКС», ТОВ «ЛОДЕНТ», ТОВ «АГРО-ПОСТАЧ», ТОВ «ЗЕРНОТРЕЙД СВ», ТОВ «СВІТ ДВ», ТОВ «ОФІС БДМ», «ТОВ РЕЛЮКС ЛТД», ТОВ «ФАВОРІТ ЛАЙН», ТОВ «ЕКСПО ТРЕЙД К» за період з 31.01.2016 по 03.12.2018;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ «КОМПАНІЯ АГРОІНТЕКС», ТОВ «ЛОДЕНТ», ТОВ «АГРО-ПОСТАЧ», ТОВ «ЗЕРНОТРЕЙД СВ», ТОВ «СВІТ ДВ», ТОВ «ОФІС БДМ», «ТОВ РЕЛЮКС ЛТД», ТОВ «ФАВОРІТ ЛАЙН», ТОВ «ЕКСПО ТРЕЙД К» за період з 31.01.2016 по 03.12.2018;

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ «КОМПАНІЯ АГРОІНТЕКС», ТОВ «ЛОДЕНТ», ТОВ «АГРО-ПОСТАЧ», ТОВ «ЗЕРНОТРЕЙД СВ», ТОВ «СВІТ ДВ», ТОВ «ОФІС БДМ», «ТОВ РЕЛЮКС ЛТД», ТОВ «ФАВОРІТ ЛАЙН», ТОВ «ЕКСПО ТРЕЙД К» за період з 31.01.2016 по 03.12.2018.

Строк дії ухвали визначити до 04.01.2019.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Олексій Вікторович Мягкий