Ухвала суду № 78369586, 05.12.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/22161/18

УХВАЛА

05 грудня 2018 року м. Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., при секретарі судового засідання Редько К.О., розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне, клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, в межах кримінального провадження № 32018180000000024 від 11.05.2018 за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч. 1 ст. 205, ч.3 ст.191 КК України, звернувся до суду з клопотанням погодженим прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, у якому просить надати тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «ЕХЗ Технології» які знаходяться АТ «Райфайзен банк Аваль» по вказаних у клопотанні рахунках.

З клопотання вбачається, що досудове розслідування розпочато за фактом того, що невстановлені особи без наміру здійснювати господарську діяльність пов’язану з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт, наданням послуг, придбали та створили ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 40136469), ТОВ «Сіті ОСОБА_3 Буд» (код ЄДРПОУ 40406911), ТОВ «Містек» (код ЄДРПОУ 41071853), ТзОВ «Анатек-Захід» (код ЄДРПОУ 40865217), ТОВ «Ізола» (код ЄДРПОУ 41182594), ТОВ «Білін» (код ЄДРПОУ 41198437) та ТОВ «Сіріус-Трейд» (код ЄДРПОУ 41871528), які в подальшому використовувались для прикриття незаконної діяльності, що полягала в безпідставному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість реально діючим СГД.

Слідчий у клопотанні вказує, що службові особи ТОВ «Автомагістраль-Південь» (код. 34252469), які діючи за попередньою змовою з службовими особами ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» (код. 40136469) та ТОВ «Шляховик-97» (код. 3446334), шляхом документального оформлення безтоварних операцій з купівлі-продажу порошку мінерального неактивованого з штучним завищенням ціни та імітацією законності його походження в період 2017 року вчинили заволодіння бюджетними коштами. Водночас, найбільшим вигодонабувачем реального сектору економіки, який скористався послугами вказаних СГД з ознаками фіктивності, являється ТОВ «ЕХЗ Технології» (код ЄДРПОУ 38895125), яке шляхом оформлення транзитних операцій по придбанню плитки АТМ-1 із завищеною ціною від ТОВ «Екомедтех» та ТОВ «Анатек - Захід», а також безтоварних операцій по придбанню даного товару від ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3» та від ТОВ «Сіті ОСОБА_3 незаконно сформував податковий кредит з ПДВ на суму 4132126 грн. Разом з тим ТОВ «ЕХЗ Технології» протягом 2018 року документально відобразило придбання вказаної плитки від СГД, які мають ознаки фіктивності, а саме:ТОВ «Білін» (код ЄДРПОУ 41198437) на суму 83200 грн. та ТОВ «Сіріус-Трейд» (код ЄДРПОУ 41871528) на суму 83200 грн., попереднє походження чи виробництво якої в останніх відсутнє.

На банківські рахунки ТОВ «ЕХЗ Технології» перераховуються кошти за ніби-то придбаний товар, при цьому перераховані кошти від знімаються (обготівковуються) у банківських установах.

Слідчий доводить, що для встановлення осіб, якими використовувались кошти суб’єкта господарської діяльності, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках з метою подальшого використання вході проведення документальної перевірки, досліджень та експертиз ТОВ «ЕХЗ Технології». Для встановлення осіб, якими використовувались кошти суб’єкта господарської діяльності, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках з метою подальшого використання вході проведення документальної перевірки, досліджень та експертиз ТОВ «ЕХЗ Технології».

Відповідно до АІС «Податковий блок» ТОВ «ЕХЗ Технології» (код ЄДРПОУ 38895125), володіє рахунком №26002442783 (долар США), №26005442757 (українська гривня), №26005442791 (російський рубль), №2603237026 (долар США) відкритими у АТ «Райфайзен банк Аваль» (МФО 380805, код ЄДРПОУ 14305909, адреса: м. Київ, вул. Лєскова, 9), який використовується для протиправної діяльності з переведення безготівкових коштів підприємств легального сектору економіки у готівку, без здійснення товарних операцій, а також переведення грошових коштів з готівкової форми у безготівкову, з метою легалізації доходів одержаних від поза облікової реалізації.

Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обсягів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунках вказаного товариства. Іншими способами встановити чи дійсно перераховувались ТОВ «ЕХЗ Технології» грошові кошти за нібито придбані товари на рахунки продавців, а також чи надходили грошові кошти на рахунок даного товариства за поставлені товари неможливо.

Слідчий Губеня В.М. подав заяву про розгляд клопотання без його участі.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.2 ч.3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

У відповідності до ч.6 ст. 132 КПК України, до клопотання слідчого, прокурора про застосування, зміну або скасування заходу забезпечення кримінального провадження додається витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

З витягу з ЄРДР щодо кримінального провадження, в рамках якого подано клопотання вбачається, що досудове розслідування стосовно ТОВ «ЕХЗ Технології» не здійснюється, а тому підстави для тимчасового доступу до документів щодо діяльності вказаного товариства які перебувають у володінні АТ «Райфайзенк банк Аваль» з метою встановлення обставин, на які покликається у своєму клопотанні слідчий не вбачається, у зв’язку з чим підстав для задоволення клопотання слідчий суддя не вбачає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 159, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів в межах кримінального провадження № 32018180000000024 від 11.05.2018 за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч. 1 ст. 205, ч.3 ст.191 КК України, щодо діяльності ТОВ «ЕХЗ Технології» які знаходяться у АТ «Райфайзенк банк Аваль» – відмовити.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Доля В.А.