Ухвала суду № 78309980, 02.11.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/40122/18

Провадження № 1-кс/761/27228/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 листопада 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Юзькова О.Л.,при секретарі Горюк В.А.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенанта податкової міліції Таганцова Богдана Руслановича про тимчасовий доступ до речей і документів в межах кримінального провадження №32015100110000340 внесеного 13.11.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 3-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенант податкової міліції Таганцов Богдан Русланович, за погодженням з прокурором Генеральної прокуратури України Лесько С.В., звернувся з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять банківську таємницю, з огляду на наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015100110000340 внесеного 13.11.2015, до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Відповідно до висновку акту №522/28-10-40-20/00382496 від 14.05.2015 року про результати документальної позапланової виїзної перевірки в період 2015 року, ПАТ «Нікопольський завод феросплавів» неправомірно, шляхом взаємодії з ТОВ «Траф Альянс», завищили суму податкового кредиту. Зазначені дії призвели до завищення від'ємного значення різниці між податковим зобов'язанням та податковим кредитом на загальну суму 3 502 614 грн., що є особливо великим розміром. В свою чергу ТОВ «ТрафАльянс» сформувало суму податкового кредиту в розмірі 84,8 млн. грн. ПДВ за начебто придбанні у ТОВ «Вісенталь Торг» товарно-матеріальні цінності, які згідно документів податкової звітності придбало у суб'єктів господарювання з ознаками «фіктивності», а саме ТОВ «Віст Груп», ТОВ «Софтмаркет Плюс», ТОВ «Армор Компані» та ТОВ «Джеус Груп». Крім того встановлено, що в період з березня по липень 2015 року ТОВ «Вісенталь Торг» відобразило придбання товарів, які в подальшому не були реалізовані на підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «Дан Компані» (39313447), ТОВ «Страйд Трейд», ТОВ «Тріада Гранд», ТОВ «Євробілд Компані», ТОВ «Еріда Трейд», ТОВ «Проект-Актив», ТОВ «Укрбілд ЛТД» та ТОВ «Укр Прод». Так, в період з березня по липень 2015 року ТОВ «Вісенталь Торг» зареєструвало виписані податкові накладні ТОВ «Кул Продакт» (39324160) та відобразило в документах податкової звітності податковий кредит в сумі 57,5 млн. грн. ПДВ. Під час розслідування кримінального провадження виникла необхідність у дослідженні документів по взаємовідносинам ПАТ «Укрзалізниця» (код ЄДРПОУ 40075815) (ДП «Укрспецвагон», ДП «Дарницький вагоноремонтний завод») з ТОВ «РС Проспера» (код ЄДРПОУ 37358355), ТОВ «Траф Альянс», (код ЄДРПОУ 39338409), ТОВ «Проспера» (код ЄДРПОУ 35919760), ПАТ «Нікопольський завод феросплавів» (код ЄДРПОУ 00186520), а саме: договорів щодо взаємовідносин між вказаними вище підприємствами; документи, які підтверджують виконання вказаних договорів або наявність яких є обов'язковою згідно зі змістом контракту (договору) (звіт виконавця, акт прийому - передачі товару, акт виконаних робіт, рахунки-фактури тощо), а також податкові накладні, довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей, інші дані, що свідчать про реальність здійснюваних операцій; документи, що підтверджують транспортування (перевезення) товарів: договори перевезення, транспортного експедирування та документи про їх виконання (товарно-транспортні накладні тощо), договори зберігання товару, довіреності; фінансово-господарські документи, що підтверджують сплату коштів в адресу контрагентів та надходження від подальших покупців даного товару (платіжні доручення, виписки банківських установ, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО тощо). Речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, а також обставини, що мають значення для кримінального провадження та тих обставин, які підлягають доказуванню, в тому числі шляхом проведення експертних досліджень, податкових та інших перевірок.

Ініціатор клопотання в судове засідання не з»явився, про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання (ч.4 ст. 160 КПК України).

Ініціатор клопотання в судове засідання не з'явився, вимоги клопотання не підтримав, не обґрунтував те, що одержати в інший спосіб, без рішення суду, тимчасовий доступ до документів та їх подальше вилучення неможливо, не довів наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Неявка без поважної причини сторони кримінального провадження, якою подане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, свідчить про фактичне не підтримання поданого клопотання та не доведення згаданих обставин, що має оцінюватись як підстава для відмови в задоволенні такого клопотання, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 160, 163 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенанта податкової міліції Таганцова Богдана Руслановича про тимчасовий доступ до речей і документів залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: