Ухвала суду № 78051285, 16.10.2018, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/11166/18

Провадження № 1-кс/201/6485/2018

УХВАЛА

іменем України

16 жовтня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Федоріщев С.С., з секретарем судового засідання Кияшко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32018040000000066 від 01.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області майор податкової міліції ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до службові особи ТОВ «Форт Стіл» (код 37005670) у період з 01.01.2015 по 31.12.2015 в порушення пп.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.135.1 ст.135, п.137.1 ст.137 Податкового кодексу України (із змінами та доповненнями) занизали податок на прибуток в сумі 717 696,0 грн. та в порушення п.44.1 ст.44, п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1 ст.201 Податкового кодексу України (із змінами та доповненнями) занизили податок на додану вартість в сумі 797 440,0 грн., всього податків на загальну суму 1 515 136,0 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у значних розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що працівниками ГУ ДФС у Дніпропетровській області проведена позапланова невиїзна документальна перевірка ТОВ «Форт Стіл» (код 37005670) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на прибуток та податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ «Кернс Груп» (код 39943488) за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 за результатами якої складено акт №33695/04-36-14-09/37005670 від 27.06.2018 та винесено податкові повідомлення-рішення, якими підприємству донараховано ПДВ в сумі 797 440,0 грн., податок на прибуток приватних підприємств в сумі 717 696,0 грн.

Оперативним управлінням ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що фактично ТОВ «Форт Стіл» (код 37005670) підконтрольне ОСОБА_3, ОСОБА_4 та іншим громадянам, яким також підконтрольна група підприємств: ТОВ НВП з ІІ «Укртрубоізол» (код 31017014), ТОВ «Укртрубоізол-НВП» (код 38835516), ТОВ «Стройтрансгаз» (код 37732905), ТОВ «ТД «Трубоізолкомплект» (код 37180015), ТОВ «Альфа Тьюб» (код 39930128) та інші підприємства.

Також, від оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області отримано інформацію, згідно якої встановлено, що ТОВ «ТД «Трубоізолкомплект» (код 37180015) в період 2015 – 2018 років мало взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності»: ТОВ «Сінтекс Трейд» (код 38923460), ТОВ «Гвело» (код 40692999), ТОВ «Провід Корп» (код 40579316), ТОВ «Будпром-Інвест» (код 40398780), ТОВ «Промостар Україна» (код 40301178), ТОВ «Продмагторг» (код 40256995), ТОВ «Тревіс Групп» (код 40173872), ТОВ «Нью Фінанс-2016» (код 40165814), ТОВ «Акцент-Лайн» (код 40160266), ТОВ «Торговий дім Аеро» (код 40089718), ТОВ «Сінкер» (код 40059552).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Форт Стіл» (код 37005670) та ТОВ «ТД «Трубоізолкомплект» (код 37180015) для проведення фінансових операцій використовували розрахункові рахунки відкриті в ПАТ «Перший Український ОСОБА_5» (МФО 334851), а саме:

- ТОВ «Форт Стіл» (код 37005670) - 26102111112133, 26101111113843, НОМЕР_1, НОМЕР_2;

- ТОВ «ТД «Трубоізолкомплект» (код 37180015) - 26106111113741, 26100111111987, НОМЕР_3, 26102111115981.

З метою підтвердження фактів взаєморозрахунків ТОВ «Форт Стіл» (код 37005670) та ТОВ «ТД «Трубоізолкомплект» (код 37180015) з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, їх розмір та призначення платежів, виникла необхідність в отриманні інформації, яка знаходиться в зазначеній установі банку.

У зв’язку із наведеним, з метою повного, об’єктивного дослідження матеріалів кримінального провадження, виникла необхідність в отриманні документів ТОВ «Форт Стіл» (код 37005670) та ТОВ «ТД «Трубоізолкомплект» (код 37180015), що становлять банківську таємницю і перебувають в установі банку.

Вищезазначені документи перебувають у володінні ПАТ «Перший Український ОСОБА_5» (МФО 334851) та мають суттєве значення для збору доказів по кримінальному провадженню.

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на речей і документів та їх вилучення (виїмку) в ПАТ «Перший Український ОСОБА_5» (МФО 334851).

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163–166, 309, 369–372 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, а також ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10В прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) в ПАТ «Перший Український ОСОБА_5» (МФО 334851), які перебувають у володінні банку та становлять банківську таємницю, а саме:

копії документів, надані службовими особами підприємств для відкриття рахунків:

- ТОВ «Форт Стіл» (код 37005670) - 26102111112133, 26101111113843, НОМЕР_1, НОМЕР_2;

-ТОВ «ТД «Трубоізолкомплект» (код 37180015) - 26106111113741, 26100111111987, НОМЕР_3, 26102111115981,

їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки підприємств; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємств щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; розписок на отримання банківських карток; заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам, за період з 01.07.2015 року по дату виконання ухвали слідчого судді;

виписок про рух грошових коштів по рахункам:

- ТОВ «Форт Стіл» (код 37005670) - 26102111112133, 26101111113843, НОМЕР_1, НОМЕР_2;

- ТОВ «ТД «Трубоізолкомплект» (код 37180015) - 26106111113741, 26100111111987, НОМЕР_3, 26102111115981,

за період з 01.07.2015 року по дату виконання ухвали слідчого судді, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаним рахункам; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб – контрагентів, їх коди ЄДРПОУ.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С.С. Федоріщев