Ухвала суду № 77986917, 04.09.2018, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/9456/18

Провадження № 1-кс/201/5660/2018

УХВАЛА

04 вересня 2018 року місто Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Федоріщев С.С., з секретарем судового засідання Кияшко Н.В., розглянувши клопотання слідчого першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 42017040000001323, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.10.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.364 КК України -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 42017040000001323, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.10.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.364 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що службові особи Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС в особі ГДРІ ОСОБА_3 здійснюється перевірка діяльності ТОВ «ІН ФУД» з червня 2016 року по теперішній час з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість. За 2017 рік відшкодовано ПДВ 75 031 тис. грн., за 2018 – 28 500 тис. грн.

ТОФ ТОВ «ІН ФУД» зареєстровано за адресою ІНФОРМАЦІЯ_1. Директор ОСОБА_4, засновниками є гр. ОСОБА_5 та компанія BR CLASS FEED LTD Кіпр. Однак в ході аналізу отриманих матеріалів встановлено, що власниками BR CLASS FEED LTD є гр. ОСОБА_6 (засновник ТОВ «Татіс»), ОСОБА_7 (засновник ТОВ "МАРГАНЕЦЬКА ПТАХОФАБРИКА"), ОСОБА_8 (засновник ТОВ «Кубишевська птахофабрика», ТОВ "АГРОФІРМА " ДНІПРОПЕТРОВСЬКА"), ОСОБА_5 (засновник ТОВ "ПТАХОФАБРИКА "ЗАРІЧНА", ПрАТ «Полтавська птахофабрика»), ОСОБА_9 (засновник ТОВ "УКРАЇНСЬКЕ ЗЕРНО"), ОСОБА_10 (ЕЙ.ПІ.КЕЙ.Ю ФАЙНЕНС ЛТД Кіпр, яке є засновником ТОВ "УКРАЇНСЬКЕ ЗЕРНО").

Попереднім аналізом встановлено, що перелічені підприємства є фігурантами низки кримінальних проваджень за ст. 212 КК України.

Напрямами діяльності ТОВ ТОВ «ІН ФУД» по виникненню від’ємного значення ПДВ в ході здійснення господарської діяльності, є:

Експорт яєць за кордон до ОАЕ, які вироблені на пов’язаних підприємствах: ТОВ «Кубишевська птахофабрика», ПрАТ «Полтавська птахофабрика», ТОВ «Птахофабрика зарічна», ТОВ «Птахофабрика Россія», ТОВ «Марганецька птахофабрика», ТОВ «Татіс», ТОВ «Агрофірма Дніпропетровська». Відвантаження товару здійснюється з потужностей вказаних підприємств, а зовнішньоекономічні контракти підписані з ТОВ «Ін фуд». За 2017 відшкодовано 16 200 тис грн;

Імпорт обладнання для налагодження потужностей заводу по переробці яєчних продуктів за адресою Новомосковський район, Вільнянська сільська рада, автошлях Новомосковськ-Королеве. ОСОБА_11, ОСОБА_1, Німеччина. Для здійснення розвитку ТОВ ТОВ «ІН ФУД» в ПАТ «Райффайзенбанкаваль» у 2016 році отримано кредит на суму понад 6 млн. євро. Час від часу з кредитного рахунку на поточний гривневий рахунок зараховується гривня від продажу валюти. За 2017 відшкодовано 36 700 тис. грн.

Будівельно монтажні роботи заводу по переробці яєчних продуктів за адресою Новомосковський район, Вільнянська сільська рада, автошлях Новомосковськ-Королеве та придбання обладнання у резидентів. За 2017 рік відшкодовано 22 200 тис. грн.

Відшкодування ПДВ здійснюється на підставі складання довідки про результати камеральної перевірки ТОВ ТОВ «ІН ФУД» ГДРІ ОСОБА_3 За 2017 рік на підставі довідок було відшкодовано:

3 676 тис. грн. довідка за червень 2017 (імпорт),

32 994 тис. грн. довідка за серпень 2017 (імпорт),

38 360 тис. грн. довідка за вересень 2017 (експорт/будівництво).

Аналізом отриманої інформації із банківських рахунків, встановлено, що придбання яєць ТОВ «Інфуд» здійснює з ПДВ за кошти попередньо надіслані контрагентами (ТОВ «Куйбишевська птахофабрика», ПрАТ «Полтавська птахофабрика», ТОВ «Птахофабрика зарічна», ТДВ «Птахофабрика Россія», ТОВ «Марганецька птахофабрика», ТОВ «Татіс», ТОВ «Агрофірма Дніпропетровська») в якості поворотної фінансової допомоги без ПДВ. Таким чином завищуються валові затрати ТОВ ТОВ «ІН ФУД» та ПДВ сплачене контрагентам, але товар залишається на базі постачальників звідки і відбувається відвантаження. Перевірка експортних операцій здійснювалася в рамках проведеної камеральної перевірки – довідка за вересень 2017 по декларації № НОМЕР_1 на суму 38 360 тис. грн. бюджетного відшкодування та виїзної позапланової документальної перевірки № 29788/04-36-12-15/21852766 від 01.12.2017 складених ГДРІ ОСОБА_3

Вивченням ЗЕД контрактів укладених ТОВ «ІН ФУД» із нерезидентами (ОАЕ Caravan Global Traid, Al Kazar General Traiding LIC UAE) встановлено, що постачання товару здійснюється на умові 100 % передплати, розрахунок здійснюється в доларах США, реквізити рахунку ТОВ «Ін Фуд» для здійснення розрахунків № 26000516514 Раййфайзенбанкаваль, однак з моменту відкриття даного рахунку з 01.01.2016 до 13.03.2018 жодного руху коштів по даному рахунку не відбувалося. Встановлене є недоотриманням валютної виручки і порушенням розрахунків при здійсненні ЗЕД операцій та свідчить про фіктивні експортні операції по яким службовими особами Новомосковської ОДПІ не вжито заходів по реагуванню і в інтересах третіх осіб – ТОВ ТОВ «ІН ФУД» зловживаючи службовим становищем включено експортні операції до складу розрахунку відємного значення та неправомірно підтверджено суму бюджетного відшкодування ПДВ в розмірі 38 360 тис. грн на рахунок у банку.

Разом із цим встановлено, що отримані суми бюджетного відшкодування на рахунок у банку ТОВ ТОВ «ІН ФУД» в розмірі 90 % перераховує як повернення або надання поворотної фінансової допомоги на ТОВ «Куйбишевська птахофабрика», ПрАТ «Полтавська птахофабрика», ТОВ «Птахофабрика зарічна», ТДВ «Птахофабрика Россія», ТОВ «Марганецька птахофабрика», ТОВ «Татіс», ТОВ «Агрофірма Дніпропетровська», ТОВ «Українське Зерно».

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що митне оформлення вантажу (Яйця свійських птахів: курячі харчові у шкарлупі, свіжі, категорія L, клас-А.) для подальшого його вивезення до Об`єднаних арабських еміратів, Саудiвської Аравiї, Лiберiї, Катари, Оман та Бахрей через пункт пропуску «Одеський морський торговельний порт» код ЄРДПОУ 01125666.

19.07.2018 в рамках вказаного кримінального провадження постановою слідчого призначено судову економічну експертизу, проведення якої доручено експертам Дніпропетровського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України.

На адресу прокуратури області надійшло клопотання експерта від 02.08.2018 за № 12/11.1/102 щодо надання додаткових документів які містять відомості для вирішення поставлених питань.

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів та речей, з можливістю вилучення належним чином завірених їх копій, що перебувають у володінні ДП «Одеський морський торговельний порт» (65026, Одеська обл., місто Одеса, ПЛОЩА МИТНА, будинок 1, код ЄРДПОУ 01125666).

Слідчий до суду надав клопотання про проведення судового засідання без участі, просив клопотання задовольнити.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163–166, 309, 369–372 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, а також прокурорам групи прокурорів Федорову О.М., Солдатову І.М., Бикову А.В., Бойко С.М. та Листопаду А.М., оперуповноваженому УЗЕ в Дніпропетровській області ДЗЕ Національної поліції України майору поліції ОСОБА_16 тимчасовий доступ до документів та речей, з можливістю вилучення належним чином завірених їх копій, що перебувають у володінні ДП «Одеський морський торговельний порт» (65026, Одеська обл., місто Одеса, ПЛОЩА МИТНА, будинок 1, код ЄРДПОУ 01125666), а саме документів щодо перетину, протягом 2016-2018 років, кордону України в пункті пропуску «Одеський морський торговельний порт» предмету ЗЕД контрактів на поставку (Яйця свійських птахів: курячі харчові у шкарлупі, свіжі, категорія L, клас-А.), укладених між ТОВ «ІН ФУД» (ОСОБА_11) та нерезидентами (ОАЕ Caravan Global Traid, Al Kazar General Traiding LIC UAE) (Покупець), для подальшого його вивезення до Об`єднаних Арабських Еміратів, Саудiвської Аравiї, Лiберiї, Катари, Оман та Бахрей.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С.С. Федоріщев