Ухвала суду № 77986933, 27.08.2018, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 201/9184/18

Провадження № 1-кс/201/5549/2018

УХВАЛА

27 серпня 2018 року м.Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Федоріщев С.С., з секретарем Кияшко Н.В., розглянувши у залі суду в м. Дніпро клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС України у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС України у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ «АГРОСАЙТ» (ЄДРПОУ 40135617), ТОВ «АГРОУКРПРОДУКТ» (ЄДРПОУ 40135863), ТОВ «ДНІПРОТОРГ-ЛТД» (ЄДРПОУ 40135360), ТОВ «ЕЛЬТРОН» (ЄДРПОУ 38997600), ТОВ «ЛАБОВЕТА» (ЄДРПОУ 40135507), ТОВ «СЕЛФОРД» (ЄДРПОУ 40925069), ТОВ «СІЛЬХОЗТОРГ» (ЄДРПОУ 40135685), та надати можливість їх вилучити в посадових осіб Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради.

В клопотанні слідчого зазначено, що невстановлені особи, діючи умисно, з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах, пов'язану з виробництвом, продажем товарів, виконанням робіт або наданням послуг, маючи мету отримувати прибуток при наданні послуг підприємствам зареєстрованим на території України з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та зменшення фінансового результату до оподаткування, а також з метою приховування факту і фактичних обсягів операцій діяльності підприємств (резидентів), тобто для прикриття незаконної діяльності у період з 2017 року по теперішній час, придбали та створили суб’єкти господарської діяльності (юридичні особи) ТОВ «АТРЕЯ ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 41507724), ТОВ «БАЙОН» (код за ЄДРПОУ 41507635), ТОВ «КРЕМАКС» (код за ЄДРПОУ 41500268), ТОВ «ТОНАР ДН» (код за ЄДРПОУ 41500053), ТОВ «СНАБ ТРЕЙД» (код за ЄДРПОУ 41500074), ТОВ «БАТЕН» (код за ЄДРПОУ 41503358), ТОВ «АЛЬШАІН» (код за ЄДРПОУ 41503562), ТОВ «КІТАЛ» (код за ЄДРПОУ 41503599), ТОВ «ВАЛТА ЛТД» (код за ЄДРПОУ 41506909), ТОВ «АБСОЛЮТЕ» (код за ЄДРПОУ 41506982), ТОВ «ФІНЛІ» (код за ЄДРПОУ 41503981), ТОВ «ФІОКАН» (код за ЄДРПОУ 41503646), ТОВ «ВЕГАС ТРЕЙДІНГ» (код за ЄДРПОУ 41503709), ТОВ «СЕЛФОРД» (ЄДРПОУ 40925069); ТОВ «ДНІПРОТОРГ-ЛТД» (ЄДРПОУ 40135360); ТОВ «СІЛЬХОЗТОРГ» (ЄДРПОУ 40135685); ТОВ «ЛАБОВЕТА» (ЄДРПОУ 40135507); ТОВ «АГРОСАЙТ» (ЄДРПОУ 40135617); ТОВ «АГРОУКРПРОДУКТ» (ЄДРПОУ 40135863); ТОВ «ЕЛЬТРОН» (ЄДРПОУ 38997600), та у подальшому використали їх реквізити, чим скоїли фіктивне підприємництво.

Згідно висновку аналітичного дослідження № 26/05-99-16-02-16/41507724 від 29.05.2018 Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «АТРЕЯ ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 41507724), ТОВ «БАЙОН» (код за ЄДРПОУ 41507635), ТОВ «СЕЛФОРД» (код за ЄДРПОУ 40925069), ТОВ «КРЕМАКС» (код за ЄДРПОУ 41500268), ТОВ «ТОНАР ДН» (код за ЄДРПОУ 41500053), ТОВ «СНАБ ТРЕЙД» (код за ЄДРПОУ 41500074), ТОВ «ДНІПРОТОРГ-ЛТД» (код за ЄДРПОУ 40135360), ТОВ «СІЛЬХОЗТОРГ» (код за ЄДРПОУ 40135685), ТОВ «БАТЕН» (код за ЄДРПОУ 41503358), ТОВ «АЛЬШАІН» (код за ЄДРПОУ 41503562), ТОВ «КІТАЛ» (код за ЄДРПОУ 41503599), ТОВ «ЛАБОВЕТА» (код за ЄДРПОУ 40135507), ТОВ «АГРОСАЙТ» (код за ЄДРПОУ 40135617), ТОВ «АГРОУКРПРОДУКТ» (код за ЄДРПОУ 40135863), ТОВ «ВАЛТА ЛТД» (код за ЄДРПОУ 41506909), ТОВ «АБСОЛЮТЕ» (код за ЄДРПОУ 41506982), ТОВ «ЕЛЬТРОН» (код за ЄДРПОУ 38997600), ТОВ «ФІНЛІ» (код за ЄДРПОУ 41503981), ТОВ «ФІОКАН» (код за ЄДРПОУ 41503646), ТОВ «ВЕГАС ТРЕЙДІНГ» (код за ЄДРПОУ 41503709) щодо наявності ознак правопорушень, пов’язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2017р. по 31.12.2017р. проведеного відділом фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ДФС у Донецькій області, на підставі службової записки ОУ ГУ ДФС у Донецькій області від 13.12.2017 р. № 1431/05-99-21, встановлено факти створення (придбання) невстановленими особами підприємств на підставних осіб за грошову винагороду з метою прикриття незаконної діяльності.

ТОВ «АТРЕЯ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 41507724), ТОВ «БАЙОН» (ЄДРПОУ 41507635), ТОВ «СЕЛФОРД» (ЄДРПОУ 40925069). Директором, бухгалтером та засновником вищезазначених підприємств являється гр. ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1), яка надала пояснення та повідомила про не причетність до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств.

ТОВ «КРЕМАКС» (ЄДРПОУ 41500268), ТОВ «ТОНАР ДН» (ЄДРПОУ 41500053),ТОВ «СНАБ ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 41500074), ТОВ «ДНІПРОТОРГ-ЛТД» (ЄДРПОУ 40135360), ТОВ «СІЛЬХОЗТОРГ» (ЄДРПОУ 40135685). Директором, бухгалтером та засновником вищезазначених підприємств являється гр. ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2), який надав свідчення в якості свідка по кримінальному провадженню та повідомив про не причетність до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств. Співзасновником ТОВ «ДНІПРОТОРГ-ЛТД» (ЄДРПОУ 40135360) та ТОВ «СІЛЬХОЗТОРГ» (ЄДРПОУ 40135685) являється гр. ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3), також надав пояснення та повідомив, що не причетний до реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності даних підприємств.

ТОВ «БАТЕН» (ЄДРПОУ 41503358), ТОВ «АЛЬШАІН» (ЄДРПОУ 41503562), ТОВ «КІТАЛ» (ЄДРПОУ 41503599), ТОВ «ЛАБОВЕТА» (ЄДРПОУ 40135507), ТОВ «АГРОСАЙТ» (ЄДРПОУ 40135617), ТОВ «АГРОУКРПРОДУКТ» (ЄДРПОУ 40135863), Директором, бухгалтером та засновником вищезазначених підприємств являється гр. ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3) який також повідомив про не причетність до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств. Співзасновником ТОВ «ЛАБОВЕТА» (ЄДРПОУ 40135507), ТОВ «АГРОСАЙТ» (ЄДРПОУ 40135617) та ТОВ «АГРОУКРПРОДУКТ» (ЄДРПОУ 40135863) являється гр. ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2).

ТОВ «ВАЛТА ЛТД» (ЄДРПОУ 41506909), ТОВ «АБСОЛЮТЕ» (ЄДРПОУ 41506982), ТОВ «ЕЛЬТРОН» (ЄДРПОУ 38997600), директором, бухгалтером та засновником вищезазначених підприємств являється гр. ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4), яка надала пояснення про не причетність до реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств.

ТОВ «ФІНЛІ» (ЄДРПОУ 41503981), ТОВ «ФІОКАН» (ЄДРПОУ 41503646), ТОВ «ВЕГАС ТРЕЙДІНГ» (ЄДРПОУ 41503709), Директором, бухгалтером та засновником вищезазначених підприємств являється гр. ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5), який надав пояснення та повідомив про не причетність до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств.

Усі вищевказані підприємства у дійсний час не надають податкову звітність до податкового органу. Посадови особи вищевказаних підприємств є пов’язаними особами на інших підприємствах. Фінансова звітність за період діяльності підприємств не надавалась, у зв’язку з чим не є можливим встановити наявність матеріальних та виробничих ресурсів. По вищевказаним підприємствам встановлено відсутність умов для досягнення результатів відповідної підприємницької та економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих потужностей, складських приміщень, транспортних засобів. По ланцюгу постачання встановлено факти підміни номенклатури товару. Посадовими особами вищевказаних підприємств надано пояснення щодо непричетності до реєстрації та діяльності підприємств. Згідно наявної інформації, зазначені СГД мають розрахункові рахунки, які відкриті та використовуються в одних банківських установах, мають спільних контрагентів- «вигодонабувачів» та однакові ІР-адреси, з яких здійснюється реєстрація податкових накладних, залучення до реєстрації вище визначених підприємств здійснюється однією особою. За результатами наявної інформації та аналізу діяльності вищевказаних підприємств, підприємства значиться як такі, що мають ознаки «фіктивності», у зв’язку з чим дані внесені в АС «Суб’єктів фіктивного підприємництва».

Дослідженням баз АС «Податковий блок» та наданих пояснень відносно вищеперелічених підприємств, встановлено, що невстановленими особами створені підприємства які не мають умов для досягнення результатів відповідної підприємницької та економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих потужностей, складських приміщень, транспортних засобів, а також мають ознаки «фіктивності» згідно ст.. 55-1 Господарського Кодексу України, а саме: «зареєстровано (перереєстровано) у органах державної реєстрації фізичними особами з подальшою передачею (оформленням) у володіння чи управління таким особам, що не мали наміру провадити фінансово-господарську діяльність або реалізувати повноваження; зареєстровано (перереєстровано) та впроваджено фінансово-господарську діяльність без відома та згоди його засновників та призначених у законному порядку керівників.

Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеними суб’єктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово – господарську діяльність вказаних суб’єктів підприємницької діяльності.

Відповідно до ст. 91 КПК України сама подія кримінального правопорушення підлягає доказуванню, яке полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Разом з тим, згідно зі ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, процесуальними джерелами яких можуть бути показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Одним з таких порядків є саме тимчасовий доступ до речей і документів, як захід забезпечення кримінального провадження, який полягає у наданні можливості ознайомлення з речами та документами, виготовленні їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, їх вилученні.

Відповідно до п.п. 2 п. 17 ОСОБА_7 спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ від 05.04.2013 за № 223-558/0/4-13 «Про деякі питання здійснення слідчим суддею суду першої інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб під час застосування заходів забезпечення кримінального провадження» - особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов’язана згідно з ч. 1 ст. 165 КПК України надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду або ж особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого.

ТОВ «АГРОСАЙТ» (ЄДРПОУ 40135617), ТОВ «АГРОУКРПРОДУКТ» (ЄДРПОУ 40135863), ТОВ «ДНІПРОТОРГ-ЛТД» (ЄДРПОУ 40135360), ТОВ «ЕЛЬТРОН» (ЄДРПОУ 38997600), ТОВ «ЛАБОВЕТА» (ЄДРПОУ 40135507), ТОВ «СЕЛФОРД» (ЄДРПОУ 40925069), ТОВ «СІЛЬХОЗТОРГ» (ЄДРПОУ 40135685), зареєстровані в якості суб'єктів підприємницької діяльності – юридичної особи підприємця в Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ТОВ «АГРОСАЙТ» (ЄДРПОУ 40135617), ТОВ «АГРОУКРПРОДУКТ» (ЄДРПОУ 40135863), ТОВ «ДНІПРОТОРГ-ЛТД» (ЄДРПОУ 40135360), ТОВ «ЕЛЬТРОН» (ЄДРПОУ 38997600), ТОВ «ЛАБОВЕТА» (ЄДРПОУ 40135507), ТОВ «СЕЛФОРД» (ЄДРПОУ 40925069), ТОВ «СІЛЬХОЗТОРГ» (ЄДРПОУ 40135685), реєстраційні справи ТОВ «АГРОСАЙТ» (ЄДРПОУ 40135617), ТОВ «АГРОУКРПРОДУКТ» (ЄДРПОУ 40135863), ТОВ «ДНІПРОТОРГ-ЛТД» (ЄДРПОУ 40135360), ТОВ «ЕЛЬТРОН» (ЄДРПОУ 38997600), ТОВ «ЛАБОВЕТА» (ЄДРПОУ 40135507), ТОВ «СЕЛФОРД» (ЄДРПОУ 40925069), ТОВ «СІЛЬХОЗТОРГ» (ЄДРПОУ 40135685), статути, установчі договори (зі змінами та доповненнями), заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності – юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи, що перебувають у приміщенні Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради за адресою: м. Дніпро, вул. Староказацька, 58.

Таким чином, реєстраційні документи, які перебувають у володінні Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме, підписував реєстраційні документи ТОВ «АГРОСАЙТ» (ЄДРПОУ 40135617), ТОВ «АГРОУКРПРОДУКТ» (ЄДРПОУ 40135863), ТОВ «ДНІПРОТОРГ-ЛТД» (ЄДРПОУ 40135360), ТОВ «ЕЛЬТРОН» (ЄДРПОУ 38997600), ТОВ «ЛАБОВЕТА» (ЄДРПОУ 40135507), ТОВ «СЕЛФОРД» (ЄДРПОУ 40925069), ТОВ «СІЛЬХОЗТОРГ» (ЄДРПОУ 40135685), а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності ТОВ «АГРОСАЙТ» (ЄДРПОУ 40135617), ТОВ «АГРОУКРПРОДУКТ» (ЄДРПОУ 40135863), ТОВ «ДНІПРОТОРГ-ЛТД» (ЄДРПОУ 40135360), ТОВ «ЕЛЬТРОН» (ЄДРПОУ 38997600), ТОВ «ЛАБОВЕТА» (ЄДРПОУ 40135507), ТОВ «СЕЛФОРД» (ЄДРПОУ 40925069), ТОВ «СІЛЬХОЗТОРГ» (ЄДРПОУ 40135685), що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

До суду від слідчого надійшла заява щодо розгляду клопотання без його участі та засобів технічної фіксації.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.

Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов'язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом'якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Частиною 2 ст. 91 КПК України передбачено, що доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження. Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, а також шляхом проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим кодексом.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів, як один із заходів забезпечення кримінального провадження, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їхні копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.3 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Згідно ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС України у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною в даному кримінальному провадженні, а дані які необхідно здобути слідчому мають суттєве значення для виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних осіб, а також ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163–166, 309, 369–372 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС України у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_8 тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ «АГРОСАЙТ» (ЄДРПОУ 40135617), ТОВ «АГРОУКРПРОДУКТ» (ЄДРПОУ 40135863), ТОВ «ДНІПРОТОРГ-ЛТД» (ЄДРПОУ 40135360), ТОВ «ЕЛЬТРОН» (ЄДРПОУ 38997600), ТОВ «ЛАБОВЕТА» (ЄДРПОУ 40135507), ТОВ «СЕЛФОРД» (ЄДРПОУ 40925069), ТОВ «СІЛЬХОЗТОРГ» (ЄДРПОУ 40135685), та надати можливість їх вилучити в посадових осіб Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим та прокурорам слідчої групи у кримінальному провадженні № 3201805000000018.

Ухвала оскарженню не підлягає та підлягає негайному виконанню.

Строк дії ухвали становить 30 днів з моменту її винесення.

Суддя С.С. Федоріщев