Ухвала суду № 77950754, 15.11.2018, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/4960/17

Провадження № 1-кс/234/6667/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

15 листопада 2018 року Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Лутай А.М.

при секретарі - Пагуліч Д.Г.

за участю: слідчого - Курганської Ш.Я.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Курганської Шаміран Яківни про надання тимчасового доступу до речей та документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050390000078 від 16.08.2016р, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції Курганська Ш.Я. 14.11.2018р звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, мотивувавши клопотання тим, що другим ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016050390000078 від 16.08.2016р за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

16.08.2016р до СУ ФР ДПІ у м.Краматорську з Об`єднаного штабу ЦУ СБ України в районі проведення АТО надійшов рапорт про те, що в період з 01.01.2013р по 01.07.2016р службові особи ТОВ «Добропільське АТП» (ЄДРПОУ 33604228) діючи умисно, шляхом здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій з підприємствами постачальниками: ТОВ "Агрохім постач 2015" (ЄДРПОУ 3961579), ТОВ «Актавія М» (ЄДРПОУ 39904920), ТОВ «Райнер Груп» (ЄДРПОУ 39776923), ТОВ «Грім Пасад» (ЄДРПОУ 39602933), ТОВ « Селфтекс» (ЄДРПОУ 39597955), ТОВ «Еллада-Премія» (ЄДРПОУ 39421863), ТОВ «Астер Групп» (ЄДРПОУ 39418515), ТОВ «Магнат ПК» (ЄДРПОУ 39416298), ПП «Аширбадон» (ЄДРПОУ 39317724), ТОВ «Майдан Центр Інвест» (ЄДРПОУ 39290802), ТОВ «Конектіс» (ЄДРПОУ 39179457), ТОВ «Інтеграл-Мир» (ЄДРПОУ 39149244), ТОВ «Готліб ЛТД» (ЄДРПОУ 36958313), ТОВ «Доміне» (ЄДРПОУ 38471913), ТОВ «Українські торгівельні інвестиції» (ЄДРПОУ 38470794),ТОВ «Ісіда» (ЄДРПОУ 39520175), ТОВ «Перс» (ЄДРПОУ 39602933), ПП «Фебрус» (ЄДРПОУ 39613421), ТОВ «Жилмасивбуд» (ЄДРПОУ 35271063), ПП «Себек Ойл» (ЄДРПОУ 37087003), ТОВ «Нью Фінанс», ТОВ ТК «Касіопея» (ЄДРПОУ 40090236), ухилилися від сплати податку на додану вартість у розмірі 2 203 722грн та податку на прибуток підприємств у розмірі 1 796 919,85грн, а всього на загальну суму 4 000 641,85грн, що є коштами в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Добропільське АТП» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Органом досудового розслідування є другий відділ розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області, який є структурним підрозділом СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області (ЄДРПОУ 39406028) за адресою: Донецька область, м.Краматорськ, бул.Машинобудівників, 22, тобто територіальна підсудність органу досудового розслідування є Краматорський міський суд Донецької області.

Згідно реєстраційних даних, що містяться в автоматизованій інформаційній системі ДФС України АІС «Податковий блок», встановлено, що службовими особами ТОВ «Магнат ПК» (ЄДРПОУ 39416298) в Філію Публічного Акціонерного Товариства « Укрексімбанк» м. Одеса (МФО 328618) відкрито та використовувались в інкримінований період часу наступні банківські рахунки:

№ 26000010126211 (долар США) з 22.10.2014р закрито 17.06.2016р,

№ 26000010126211 (євро) з 22.10.2014р закрито 17.06.2016р,

№ 26000010126211 (українська гривня ) з 22.10.2014р закрито 17.06.2016р.

На вказаний рахунок поступали грошові кошти від суб'єктів підприємницької діяльності, які мали взаємовідносини з ТОВ «Магнат ПК». Крім того, грошові кошти, які знаходилися на вказаних банківських рахунках, використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого суб'єкта підприємницької діяльності та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Магнат ПК», є документи, які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по вказаних банківських рахунках.

Слідчий зазначає, що на підставі зібраних під час досудового розслідування матеріалів на вказані банківські рахунки підприємства ТОВ «Магнат ПК» могли надходити чи витрачатись з них грошові кошти для функціонування схеми ухилення від сплати податків, шляхом приховування отриманих та витрачених грошових коштів при придбані ТМЦ та послуг.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «Магнат ПК» містять реальні розрахунки по операціях спрямованих на вчинення злочину. Саме у роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів.

Враховуючи викладене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, й водночас мають суттєве значення для встановлення обов'язкових обставин доказування у межах даного кримінального провадження, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківських установ. Іншими заходами встановити відомості про фактичні об'єми придбання ТМЦ та послуг ТОВ «Магнат ПК» та контрагентів, не надається можливим.

Також, слідчий вказує, що у досудового слідства є всі підстави вважати, що під час розгляду зазначеного клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів за участю службових осіб: Філія Публічного Акціонерного Товариства «Укрексімбанк» м.Одеса (МФО 328618), останнім стане відомо про обставини вчиненого кримінального правопорушення, що негативно вплине на повноту досудового розслідування та несе в собі реальну загрозу зміни або знищення речей та документів з фінансово-господарської діяльності підприємства.

Вислухавши слідчого, ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 та 6 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.5 ч.1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР за № 32016050390000078 від 16.08.2016р, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не можливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, вважаю необхідним клопотання слідчого про тимчасовий доступ задовольнити.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Курганської Шаміран Яківни про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до відомостей стосовно ТОВ «Магнат ПК» (ЄДРПОУ 39416298), що містять банківську таємницю та перебувають у володінні службових осіб банківської установи: Філія Публічного Акціонерного Товариства «Укрексімбанк» м.Одеса (юридична адреса: м.Одеса, вул.Черняховського, 8 , МФО 328618):

№ 26000010126211 (долар США) з 22.10.2014р закрито 17.06.2016р,

№ 26000010126211 (євро) з 22.10.2014р закрито 17.06.2016р,

№ 26000010126211 (українська гривня ) з 22.10.2014р закрито 17.06.2016р, а саме:

- роздруківки реєстрів руху грошових коштів по зазначеному рахунку з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з 25.08.2015 по теперішній час, на паперових та електронних носіях;

- грошових чеків на видачу готівки з вище вказаного банківського рахунку, оформлених від імені зазначених вище підприємств за період з 25.08.2015 по теперішній час;

- оригінали (копії) справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; карток із зразками підписів службових осіб та відбитками печаток, доручень на розпорядження фінансами по вище вказаних банківських рахунках, договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції вказаної системи на комп'ютерах підприємств, включаючи місце проведення вказаної операції, IP адреси з датами, часом з'єднання з системою «Банк-Клієнт» кінцевого обладнання, логів абонента та поштової скриньки.

- документи кредитних справ, у тому числі стосовно фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств, їх фінансового стану, платоспроможності та ін., що надавалися службовими особами підприємств до установи банку в електронному вигляді та на паперових носіях для відкриття кредитних ліній, овердрафтів, придбання валютних коштів, тощо. Висновки перевірок з виявлення ризиків кредитування, рішення кредитного комітету та інші матеріали, щодо прийняття рішень банку з кредитування.

Зобов'язати службових осіб Філію Публічного Акціонерного Товариства «Укрексімбанк» видати вказані речі та документи та надати можливість їх вилучити прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевку М.І., Ільєнку С.Д., начальнику другого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієву І.С., заступнику начальнику другого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Донецькій області Олійнику О.В., старшим слідчим ГУ ДФС у Донецькій області Орловському А.І., Колікову М.М., Кононенку В.Ю., Курганській Ш.Я., Бондаренко Є.В., Зубковій О.Ю. та/або за дорученням слідчого старшим оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у Донецькій області Безкровному А.О, Уршанову А.Я., Зінченко О.О., Крилову М.О., Топуху Р.В., або іншій посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, іншим оперативним працівникам ДФС України, що будуть діяти на підставі доручення слідчого (в порядку ст.40 КПК України).

Строк дії ухвали - 30 днів з дня винесення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Вступна і резолютивна частини ухвали виготовлені в нарадчій кімнаті та проголошені 15.11.2018 року.

Слідчий судя: А.М.Лутай