Ухвала суду № 77653562, 01.11.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/40884/18

Провадження № 1-кс/761/27657/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 листопада 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Юзькова О.Л.,при секретарі Горюк В.А., за участі слідчого Топоровського В.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 6-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Топоровського Віталія Володимировича про тимчасовий доступ до речей і документів в межах кримінального провадження №32018100110000052 від 11.06.2018, щодо службових осіб ТОВ «Панда» (код за ЄДРПОУ 31189253), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України ,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 6-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Топоровський Віталій Володимирович, за погодженням з прокурором Генеральної прокуратури України О. Кіпчарським, звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «КБ Глобус» (МФО 380526, м. Київ, провулок Куренівський, 19/5) з можливістю вилучення їх копії, зважаючи на наступне.

Слідчим управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018100110000052 від 11.06.2018, щодо службових осіб ТОВ «Панда» (код за ЄДРПОУ 31189253), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, процесуальне керівництво у якому проводиться Генеральною прокуратурою України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Панда» (код за ЄДРПОУ 31189253), діючи умисно, у період 2017-2018 рр., шляхом проведення фінансово-господарських операцій із підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Лего Універс» (код за ЄДРПОУ 41038890), ТОВ «Фінанс Гарант Сіті» (код за ЄДРПОУ 41132952), ТОВ «Сантел Профі» (код за ЄДРПОУ 41038994), ТОВ «Агрокомпанія Фортеця» (код за ЄДРПОУ 40056420), ТОВ «Внешпродторг Компані» (код за ЄДРПОУ 41457930), ТОВ «Лагерта ЛТД» (код за ЄДРПОУ 41310403), ТОВ «Пролоджі» (код за ЄДРПОУ 41575490), в порушення вимог Податкового законодавства України, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 13 916 266 грн. Вказане кримінальне правопорушення підтверджується дослідженням фінансово-господарських операцій за участю ТОВ «Панда» в частині взаємовідносин з ТОВ «Лего Універс», ТОВ «Фінанс Гарант Сіті», ТОВ «Сантел Профі», ТОВ «Агрокомпанія Фортеця», ТОВ «Внешпродторг Компані», ТОВ «Лагерта ЛТД», ТОВ «Пролоджі» за податкові періоди з липня 2017 року по березень 2018 року. В ході досудового розслідування встановлено, що згідно інформаційних баз ДФС України ТОВ «Панда» у період 01.07.2017 по 31.03.2018 мало фінансово-господарські відносини з реалізації цукру власного виробництва в адресу підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Лего Універс» (код за ЄДРПОУ 41038890), ТОВ «Фінанс Гарант Сіті» (код за ЄДРПОУ 41132952), ТОВ «Сантел Профі» (код за ЄДРПОУ 41038994), ТОВ «Агрокомпанія Фортеця» (код за ЄДРПОУ 40056420), ТОВ «Внешпродторг Компані» (код за ЄДРПОУ 41457930), ТОВ «Лагерта ЛТД» (код за ЄДРПОУ 41310403), ТОВ «Пролоджі» (код за ЄДРПОУ 41575490).

З метою встановлення місцезнаходження вищевказаних суб'єктів господарювання та їх посадових осіб було здійснено виїзд за податковими адресами вказаних підприємств та в результаті чого останніх не було виявлено, а службові особи зазначених підприємств зареєстровані на непідконтрольній території Донецької області.

Крім того, встановлено, що правоохоронними органами України проводиться досудове розслідування у ряді кримінальних проваджень стосовно господарської діяльності ТОВ «Лего Універс», ТОВ «Фінанс Гарант Сіті», ТОВ «Сантел Профі», ТОВ «Агрокомпанія Фортеця», ТОВ «Внешпродторг Компані», ТОВ «Лагерта ЛТД», ТОВ «Пролоджі».

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, з можливістю вилучення їх копій, які містять банківську таємницю (документів відкриття розрахункових рахунків, юридичних справ, прибуткових касових ордерів та документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2017 по теперішній час, грошових коштів по рахункам, які були відкриті ТОВ «Внешпродторг Компані» (код за ЄДРПОУ 41457930), ТОВ «Лагерта ЛТД» (код за ЄДРПОУ 41310403) у банківській установі ПАТ «КБ Глобус» (МФО 380526). Зазначені банківські документи можуть містити фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунку особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунком, наявність розрахунків, заборгованостей з підприємствами-контрагентами, а також інші відомості, які підлягають дослідженню. Відомості, що містяться в документах юридичної справи, прибуткових касових ордерах та документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження за період з 01.01.2017 по теперішній час, грошових коштів по рахункам, відкритим у ПАТ «КБ Глобус» (МФО 380526), власниками яких являється ТОВ «Внешпродторг Компані», ТОВ «Лагерта ЛТД», використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню № 32018100110000052 та свідчать про фактичне надходження та перераховування коштів суб'єктам господарської діяльності. Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо. Копії зазначених документів ТОВ «Внешпродторг Компані», ТОВ «Лагерта ЛТД», які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі ПАТ «КБ Глобус» (МФО 380526) необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження коштів по вказаним рахункам, а також ідентифікувати осіб, відповідальних за відкриття та обслуговування рахунку, проведення фінансових операцій.

Слідчий слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання, просив задовольнити..

Представник особи у володінні якої перебувають документи в судове засідання не викликалась відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так Слідчим управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018100110000052 від 11.06.2018, щодо службових осіб ТОВ «Панда» (код за ЄДРПОУ 31189253), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, процесуальне керівництво у якому проводиться Генеральною прокуратурою України.

Слідчий вказує на те, що є необхідність отримати тимчасовий доступ та вилучити копії документів стосовно клієнтів ТОВ «Внешпродторг Компані» (код за ЄДРПОУ 41457930) рахунок № 2600300147673 та ТОВ «Лагерта ЛТД» (код за ЄДРПОУ 41310403) рахунок № 2600200155879, що знаходяться в банківській установі ПАТ «КБ Глобус» (МФО 380526, м. Київ, провулок Куренівський, 19/5) за період з 01.01.2017 по теперішній час.

Частиною 1 ст. 132 КПК України визначено, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до ч. 12 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду, згідно до ч. 2 ст. 159 КПК України.

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Проте, надані слідчим матеріали не надають слідчому судді можливість зробити висновок, що для потреб досудового розслідування з огляду на фабулу зазначену у ЄРДР є необхідним отримати тимчасовий доступ до документів зазначених у клопотанні та за вказаний період, вилучити їх копії.

З огляду на фабулу викладену у ЄРДР, інформацію як міститься у матеріалах клопотання, слідчий суддя позбавлений можливості вважати, що таке втручання у права особи є виправданим і можливим в межах даного кримінального провадження.

Приписами ст. 22 КПК України передбачено, що кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ст. 26 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Беручи до уваги вищенаведене, з огляду на надані матеріали та пояснення надані слідчим в судовому засіданні приходжу до висновку про відсутність підстав, в розумінні чинного КПК України, для задоволення клопотання на день його розгляду.

Керуючись ст. ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 6-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Топоровського Віталія Володимировича про тимчасовий доступ до речей і документів залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: