Ухвала суду № 77642013, 31.10.2018, Приморський районний суд м. Одеси

31.10.2018

Справа №522/15043/18

Провадження 1-кс/522/17402/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

31 жовтня 2018 м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Куцаров В.І. розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається з клопотання слідчого, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018160000000068 від 23.07.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На адресу СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області надійшла заява громадянина ОСОБА_2 про те, що в звітні податкові періоди з 2013-2018 роки ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6,ОСОБА_7 та ОСОБА_8 використовуючи підконтрольних службових осіб ТОВ «Промтоварний ринок» (код ЄДРПОУ 20942626) діючи умисно, шляхом безпідставного включення до складу податкового кредиту та валових витрат сум від фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Таком-Глорія Південь» (ЄДРПОУ 31319525), ПП «Оделеон» (ЄДРПОУ 34982648),ТОВ «Ніколейд» (ЄДРПОУ 33631838), ПП «Західбуд-09» (ЄДРПОУ 35929098), ПП «Нікаремстрой» (ЄДРПОУ 39065987), ТОВ «Безпека бізнесу» (ЄДРПОУ 37389603), ТОВ «Бласт ЛТД» (ЄДРПОУ 20961931), ТОВ «Глобал автогруп» (ЄДРПОУ 38097363), ТОВ «Іятом» (ЄДРПОУ 30692573), ТОВ «Компанія система 4» (ЄДРПОУ 37413981), ТОВ «Метал лайн» (ЄДРПОУ 35503004), ТОВ «Охорона-сервіс-техно» (ЄДРПОУ 32288556), ТОВ «Охорона-сервіс-спецмонтаж» (ЄДРПОУ 38889509), ТОВ «Союз» (ЄДРПОУ 24659896),ТОВ БМП «Волсбуд» (ЄДРПОУ 30495083), ТОВ «Велксейп» (ЄДРПОУ 39834932), ТОВ «Лімарк» (ЄДРПОУ 40080411), ТОВ «Сім Смаків» (ЄДРПОУ 32894948) ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Попередня правова кваліфікація злочину є умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових) платежів в особливо великих розмірах, передбачена ч. 3 ст. 212 КК України, який відповідно до ст. 212 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Сім Смаків» (ЄДРПОУ 32894948) причетне до злочинної протиправної діяльності, спрямованої на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Промтоварний ринок».

Додатково встановлено, що продукти харчування, які реалізуються підприємцями на території ринка 7 км купуються тільки через представників підприємства ТОВ «Сім Смаків» (код 32894948). Директор: гр. ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_1 Бухгалтер: гр. ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_2

В свою чергу ТОВ «Сім Смаків» показало реалізацію товарів на неплатників (пиво, горілка, вино ігристе, коньяк, віскі, суборенда (надання тимчасових торговельних місць). Фактично підприємство ТОВ «Сім Смаків» підконтрольне ТОВ «ПРОМТОВАРНИЙ РИНОК» та є монополістами в сфері торгівлі продуктами харчування на території ринка 7 км, зобов’язуючи підприємців (неплатників) купувати продукти та напої тільки в ТОВ «Сім Смаків».

Неофіційним власником ТОВ «Сім Смаків» є громадянин ОСОБА_11 на ім’я ОСОБА_12, який контролює усі об’єкти громадського харчування на території промтоварного ринку та збирає з них готівкові кошти щомісяця. Фактично офіс гр. ОСОБА_13 знаходиться на території ринка 7 км біля воріт №17, де зберігаються чорнові записи та бухгалтерська документація. Щодо сплати коштів підприємцями в сфері харчування, загальна сума складає щомісяця понад 100 тис доларів США

В ході оперативного відпрацювання та використання наявних баз даних ДФС України встановлено, що за період протягом 2013 – 2018 роківТОВ «Сім Смаків» здійснило ризикові фінансово господарські операції з рядом підконтрольних СГД, які використовуються з метою мінімізації податкових зобов’язань, а саме використовуючи реквізити підконтрольних СГД формують схеми податкових кредитів з ПДВ та конвертують грошові кошти ТОВ «Сім Смаків» шляхом здійснення перерахування безготівкових коштів на рахунки підконтрольних СГД та в подальшому переводять їх з безготівкової форми в готівку.

Встановлено, що ТОВ «Сім Смаків» (код 32894948) відкрито в ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", ОСОБА_12 (МФО 328704) рахунки: №26007054208365 (українська гривня), №26056060436310 (українська гривня), №26044060099264 (українська гривня),№26002054471205 (українська гривня) №26000054205569 (українська гривня), №26004054328185 (українська гривня), №26004054325702 (українська гривня), №26045054305736 (українська гривня), №26055054309539 (українська гривня), №26000054329649 (українська гривня), №26001054204893 (українська гривня), які в подальшому використовувалися для проведення незаконної діяльності.

При цьому, рух грошових коштів по рахункам, які належать ТОВ «Сім Смаків» (код 32894948) та відкрито в ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", ОСОБА_12 (МФО 328704), з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі, встановлення службових осіб, які мали право підпису банківських документів та відкривали рахунки у банківських установах, необхідні для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані під час судового розгляду, у зв’язку з чим необхідно отримати доступ до документів та можливість вилучити банківські виписки про рух грошових коштів по рахункам, які належать ТОВ «Сім Смаків» (код 32894948) з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків, які перебувають в ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", ОСОБА_12 (МФО 328704).

Інформація, яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності службових осіб ТОВ «Сім Смаків» (код 32894948) до незаконної діяльності пов’язаної з перерахуванням безготівкових коштів на рахунки підконтрольних СГД та в подальшому переводять їх з безготівкової форми в готівку. А іншим шляхом, окрім розкриття банківської таємниці і отримання тимчасового доступу до документів, не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки, а також встановити осіб, які мали право розпорядження зазначеними рахунками.

Документи, які підлягають вилученню, зокрема підписувалися службовими особами ТОВ «Сім Смаків» (код 32894948) під час отримання або переведення готівкових грошових коштів через каси ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", ОСОБА_12 (МФО 328704), під час відкриття або закриття рахунків, укладення договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, підпису платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахункам, підпису довіреностей на отримання готівкових коштів по рахункам, у зв’язку з чим, вони в повному обсязі мають перебувати у володінні ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", ОСОБА_12 (МФО 328704).

Слідчий до суду не з’явився та подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, яке підтримав та просив задовольнити у повному обсязі.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з’явилися.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчим доведено, що документи та речі, які які знаходяться у ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", ОСОБА_12 (МФО 328704) стосовно ТОВ «Сім Смаків» (код 32894948), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів не можливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначеного у клопотанні документів та інформації.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ОСОБА_1- задовольнити.

Надати тимчасовий доступ слідчому СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, старшому слідчому 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_14, слідчому з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області майору податкової міліції ОСОБА_15, слідчому з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області майору податкової міліції ОСОБА_16 або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", ОСОБА_12 (МФО 328704) стосовно ТОВ «Сім Смаків» (код 32894948), а саме:

- завірених належним чином копій відомостей, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, зазначенням вхідного та вихідного залишку коштів по №26007054208365 (українська гривня), № 26056060436310 (українська гривня), №26044060099264 (українська гривня),№ 26002054471205 (українська гривня) №26000054205569 (українська гривня), №26004054328185 (українська гривня), №26004054325702 (українська гривня), №26045054305736 (українська гривня), №26055054309539 (українська гривня), № 26000054329649 (українська гривня), №26001054204893 (українська гривня) за період з 01.01.2016 по теперішній час;

- копій довіреностей на ім’я осіб, які мають право відкриття та розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора;

- копій карток із зразками підписів і відбитку печатки;

- копій заяв на відкриття рахунків;

- копії договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками;

- платіжних доручень та чеків про перерахування грошових коштів ТОВ «Промтоварний ринок» (код 20942626) по рахункам №26007054208365 (українська гривня), № 26056060436310 (українська гривня), №26044060099264 (українська гривня),№ 26002054471205 (українська гривня) №26000054205569 (українська гривня), №26004054328185 (українська гривня), №26004054325702 (українська гривня), №26045054305736 (українська гривня), №26055054309539 (українська гривня), № 26000054329649 (українська гривня), №26001054204893 (українська гривня), за період з 01.01.2016 по теперішній час;

- фотокопій грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахункам №26007054208365 (українська гривня), № 26056060436310 (українська гривня), №26044060099264 (українська гривня),№ 26002054471205 (українська гривня) №26000054205569 (українська гривня), №26004054328185 (українська гривня), №26004054325702 (українська гривня), №26045054305736 (українська гривня), №26055054309539 (українська гривня), № 26000054329649 (українська гривня), №26001054204893 (українська гривня), за період з 01.01.2016 по теперішній час.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: