Ухвала суду № 77642016, 31.10.2018, Приморський районний суд м. Одеси

31.10.2018

Справа №522/15043/18

Провадження 1-кс/522/17399/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

31 жовтня 2018 м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Куцаров В.І. розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається з клопотання слідчого, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018160000000068 від 23.07.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На адресу СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області надійшла заява громадянина ОСОБА_2 про те, що в звітні податкові періоди з 2013-2018 роки ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6,ОСОБА_7 та ОСОБА_8 використовуючи підконтрольних службових осіб ТОВ «Промтоварний ринок» (код ЄДРПОУ 20942626) діючи умисно, шляхом безпідставного включення до складу податкового кредиту та валових витрат сум від фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Таком-Глорія Південь» (ЄДРПОУ 31319525), ПП «Оделеон» (ЄДРПОУ 34982648),ТОВ «Ніколейд» (ЄДРПОУ 33631838), ПП «Західбуд-09» (ЄДРПОУ 35929098), ПП «Нікаремстрой» (ЄДРПОУ 39065987), ТОВ «Безпека бізнесу» (ЄДРПОУ 37389603), ТОВ «Бласт ЛТД» (ЄДРПОУ 20961931), ТОВ «Глобал автогруп» (ЄДРПОУ 38097363), ТОВ «Іятом» (ЄДРПОУ 30692573), ТОВ «Компанія система 4» (ЄДРПОУ 37413981), ТОВ «Метал лайн» (ЄДРПОУ 35503004), ТОВ «Охорона-сервіс-техно» (ЄДРПОУ 32288556), ТОВ «Охорона-сервіс-спецмонтаж» (ЄДРПОУ 38889509), ТОВ «Союз» (ЄДРПОУ 24659896),ТОВ БМП «Волсбуд» (ЄДРПОУ 30495083), ТОВ «Велксейп» (ЄДРПОУ 39834932), ТОВ «Лімарк» (ЄДРПОУ 40080411), ТОВ «Сім Смаків» (ЄДРПОУ 32894948), ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Попередня правова кваліфікація злочину є умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових) платежів в особливо великих розмірах, передбачена ч. 3 ст. 212 КК України, який відповідно до ст. 212 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.

ТОВ «БЕЗПЕКА БІЗНЕСУ» (код 37389603) на обліку в Чорноморська ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області. Директор: гр. ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_1 Бухгалтер: гр. ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_2 Засновники: ПП «АУДИТ ІНВЕСТ» (код 36110277) на обліку в ДПІ у Приморському р-ні. ТОВ «ГЛОРІЕМ ГРУП» (код 37477390) на обліку в ДПІ у Малиновському р-ні. та ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ІНТЕР-ЮГ» (код 38294958) на обліку в ДПІ у Приморському р-ні.

В ході оперативного відпрацювання та використання наявних баз даних ДФС України встановлено, що за період протягом 2013 – 2018 роківТОВ «БЕЗПЕКА БІЗНЕСУ» (код 37389603) здійснило ризикові фінансово господарські операції з рядом підконтрольних СГД, які використовуються з метою мінімізації податкових зобов’язань, а саме використовуючи реквізити підконтрольних СГД формують схеми податкових кредитів з ПДВ та конвертують грошові кошти ТОВ «БЕЗПЕКА БІЗНЕСУ» (код 37389603) шляхом здійснення перерахування безготівкових коштів на рахунки підконтрольних СГД та в подальшому переводять їх з безготівкової форми в готівку.

Встановлено, що ТОВ «БЕЗПЕКА БІЗНЕСУ» (код 37389603) відкрито в АТ КБ "ТК КРЕДИТ" (МФО 322830) рахунки № 26003007604002 (ДОЛАР США), № 26002007604003 (ЄВРО), які в подальшому використовувалися для проведення незаконної діяльності.

При цьому, рух грошових коштів по рахункам, які належать ТОВ «БЕЗПЕКА БІЗНЕСУ» (код 37389603) та відкрито в АТ КБ "ТК КРЕДИТ" (МФО 322830), з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі, встановлення службових осіб, які мали право підпису банківських документів та відкривали рахунки у банківських установах, необхідні для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані під час судового розгляду, у зв’язку з чим необхідно отримати доступ до документів та можливість вилучити банківські виписки про рух грошових коштів по рахункам, які належать ТОВ «БЕЗПЕКА БІЗНЕСУ» (код 37389603) з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків, які перебувають в АТ КБ "ТК КРЕДИТ" (МФО 322830).

Інформація, яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності службових осіб ТОВ «БЕЗПЕКА БІЗНЕСУ» (код 37389603) до незаконної діяльності пов’язаної з перерахуванням безготівкових коштів на рахунки підконтрольних СГД та в подальшому переводять їх з безготівкової форми в готівку. А іншим шляхом, окрім розкриття банківської таємниці і отримання тимчасового доступу до документів, не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки, а також встановити осіб, які мали право розпорядження зазначеними рахунками.

Документи, які підлягають вилученню, зокрема підписувалися службовими особами ТОВ «БЕЗПЕКА БІЗНЕСУ» (код 37389603) під час отримання або переведення готівкових грошових коштів через каси АТ КБ "ТК КРЕДИТ" (МФО 322830), під час відкриття або закриття рахунків, укладення договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, підпису платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахункам, підпису довіреностей на отримання готівкових коштів по рахункам, у зв’язку з чим, вони в повному обсязі мають перебувати у володінні АТ КБ "ТК КРЕДИТ" (МФО 322830).

Слідчий до суду не з’явився та подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, яке підтримав та просив задовольнити у повному обсязі.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з’явилися.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчим доведено, що документи та речі, які які знаходяться в АТ КБ "ТК КРЕДИТ" (МФО 322830) стосовно ТОВ «БЕЗПЕКА БІЗНЕСУ» (код 37389603), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів не можливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначеного у клопотанні документів та інформації.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ОСОБА_1- задовольнити.

Надати тимчасовий доступ слідчому СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, старшому слідчому 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11, слідчому з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області майору податкової міліції ОСОБА_12, слідчому з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області майору податкової міліції ОСОБА_13 або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в АТ КБ "ТК КРЕДИТ" (МФО 322830) стосовно ТОВ «БЕЗПЕКА БІЗНЕСУ» (код 37389603), а саме:

-завірених належним чином вкопій відомостей, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, зазначенням вхідного та вихідного залишку коштів по № 26003007604002 (ДОЛАР США), № 26002007604003 (ЄВРО)за період з 01.01.2016 по теперішній час;

-копій довіреностей на ім’я осіб, які мають право відкриття та розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора;

-копій карток із зразками підписів і відбитку печатки;

-копій заяв на відкриття рахунків;

-копії договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками;

-платіжних доручень та чеків про перерахування грошових коштів ТОВ «БЕЗПЕКА БІЗНЕСУ» (код 37389603) по рахункам: № 26003007604002 (ДОЛАР США), № 26002007604003 (ЄВРО), за період з 01.01.2016 по теперішній час;

-фотокопій грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахункам № 26003007604002 (ДОЛАР США), № 26002007604003 (ЄВРО), за період з 01.01.2016 по теперішній час.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: