Ухвала суду № 77541144, 01.11.2018, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/3535/18

пр.№ 1-кс/464/2537/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

01 листопада 2018 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З., за участі секретаря судового засідання Бень І.В., слідчого Мамчуровської І.М., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м.Львові клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1М про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

слідчий управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, в порядку здійснення досудового розслідування кримінального провадження внесеного до ЄРДР №32018140000000058 від 19.06.2018, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, звернулася до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні КЗ Царичанський дошкільний навчальний заклад №1 «Ромашка (код ЄДРПОУ 36595520, адреса: Дніпропетровська область, Царичанський р-н, смт.Царичанка, кв.Слави, 3А), з метою їх вилучення, а саме: - оригінали документів, які містять вільні зразки підписів ОСОБА_2 (іпн НОМЕР_1), виконані в період 2016-2018 років.

В обгрунтування свого клопотання слідчий покликається на те, що згідно матеріалів ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, які надійшли за вих.№1690/21-06 від 18.06.2018, встановлено, що на території Львівської області невстановленими особами зареєстровано та перереєстровано СГД з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Солюшн Індастрі» (код ЄДРПОУ 41326104, м. Львів, вул. Тершаковців, 2-А), ТОВ «Арвіз» (код ЄДРПОУ 41269937, м. Львів, вул. Богуна, 13), ТОВ «Аквасистемс» (код ЄДРПОУ 38141616, Львівська область, м.Кам’янка-Бузька, вул. Шевченка, 1), з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема фінансово-господарської діяльності підприємств реального сектору економіки, пов’язаної з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств для подальшого заниження своїх податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів (робіт, послуг). Згідно даних АІС «Податковий Блок» директором директором ТОВ «Солюшн Індастрі» (код ЄДРПОУ 41326104), ТОВ «Арвіз» (код ЄДРПОУ 41269937) - ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1). Однак, згідно протоколу допиту ОСОБА_2, остання не причетна до здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Аквасистемс» (ЄДРПОУ 38141616), жодних документів фінансово-господарської та податкової звітності вказаного товариства не підписувала. Таким чином, невстановлені особи створили або придбали суб’єкти підприємницької діяльності ТОВ «Солюшн Індастрі» (код ЄДРПОУ 41326104), ТОВ «Арвіз» (код ЄДРПОУ 41269937) та ТОВ «Аквасистемс» (код ЄДРПОУ 38141616) з метою прикриття незаконної діяльності, тобто вчинили фіктивне підприємництво. В ході досудового розслідування отримано тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «Аквасистемс» (код ЄДРПОУ 38141616), в результаті чого встановлено протокол №3 загальних зборів учасників ТзОВ «Аквасистемс» від 25 квітня 2017 року, довіреність від 26.04.2017 та Статут ТзОВ «Аквасистемс», затверджений протоколом загальних зборів №3 від 25.04.2017, які підписані від імені ОСОБА_2. В ході досудового розслідування відібрано експериментальні взірці почерку та підпису у ОСОБА_2, а також отримано вільні взірці. Проведеним оглядом встановлено, що підписи які виконані від імені ОСОБА_2 у документах реєстраційної справи ТзОВ «Аквасистемс» та підписи надані ОСОБА_2 як зразки почерку відрізняються між собою за стилем виконання, нахилом та довжиною ліній з яких вони складаються. Відтак, отримано ухвалу суду про призначення почеркознавчої експертизи, яку скеровано для виконання в Львівський науково-дослідний інститут судових експертиз. 30.10.2018 за вх.№3790 отримано клопотання судового експерта Львівського науково-дослідного інституту судових експертиз щодо необхідності надання для криміналістичної експертизи оригіналів вільних зразків підписів ОСОБА_2 В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_2 працює у КЗ Царичанський дошкільний навчальний заклад №1 «Ромашка (код ЄДРПОУ 36595520), де й знаходиться особова справа останньої, документи якої містять вільні взірці необхідні для проведення почеркознавчої експертизи.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України суддя розглядає клопотання у відсутності представника КЗ Царичанський дошкільний навчальний заклад №1 «Ромашка", у володінні якого знаходяться документи.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши доводи слідчого в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що таке підлягає до задоволення з наступних підстав.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Так, клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно положень ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи, які перебувають або можуть перебувати у володінні КЗ Царичанського дошкільного навчального закладу №1 «Ромашка» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні – можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,-

п о с т а н о в и в :

клопотання задоволити.

Надати слідчому управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні КЗ Царичанський дошкільний навчальний заклад №1 «Ромашка" (код ЄДРПОУ 36595520, адреса: Дніпропетровська область, Царичанський р-н, смт.Царичанка, кв.Слави, 3А), з метою їх вилучення, а саме: - оригінали документів, які містять вільні зразки підписів ОСОБА_2 (іпн НОМЕР_1), виконані в період 2016-2018 років.

Обов’язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на КЗ Царичанський дошкільний навчальний заклад №1 «Ромашка (код ЄДРПОУ 36595520, адреса: Дніпропетровська область, Царичанський р-н, смт.Царичанка, кв.Слави, 3А).

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя Чорна С.З.