Ухвала суду № 77171793, 21.09.2018, Печерський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
21.09.2018
Номер справи
757/46567/18-к
Номер документу
77171793
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/46567/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 вересня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бортницька В.В., за участі секретаря Мазурик Н.І., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві Іванова Д.В., про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 42018101060000042, -

В С Т А Н О В И В :

21.09.2018 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Бортницької В.В. надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві Іванова Д.В., погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва Станковим О.П. про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні АТ «ОТП «БАНК» (МФО 300528).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Шостим слідчим відділом РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42018101060000042 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відповідних відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР став акт податкової перевірки Акт № 467/26-15-14-01-01/38291962 від 27.10.2017 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «АРЕНА КС», з питань дотримання вимог податкового законодавства.

Перевіркою встановлено, що службові особи ТОВ «АРЕНА КС» (код 38291962) в ході проведення фінансово-господарських операцій з нібито придбання послуг, робіт та товарів, у наступних суб'єктів господарювання, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «ІСТ ЛАЙН ГРУП» (код 38829078), ТОВ «ТАГАРТ ТРЕЙД» (код 36629898), ТОВ «АДВАНС МЕНЕДЖМЕНТ» (код 38559243), ТОВ «ІНСАЙТ МЕДІА» (код 40483514), ТОВ «ТПК АЛЬКОР» (код 37378434), ТОВ «РЕДСТОН» (код 40400474), ТОВ «АЛЬТЕХ» (код 34413748), ТОВ «АВРІОС» (код 39288615), ТОВ «ДОРСТЕН» (код 40560183), ТОВ «САММІТ-АГРО-ТРЕЙД» (код 41147764), ТОВ «БАЙФІЛД» (код 40531159), ТОВ «АСТА КОНСАЛТ ГРУП» (код 39782832), ТОВ «ПРЕВЕНА» (код 41016970), ТОВ «ІНТЕЛЕКТ ІНВЕСТМЕНТ» (код 39623026), ТОВ «ФРІДОМ ПЛЮС» (код 40742080), ТОВ «ПРОМБУД-КР» (код 35005861), в результаті таких операцій ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток в загальній сумі 15 091 455 грн.

Встановлено, що діяльність ТОВ «ІСТ ЛАЙН ГРУП» (код 38829078), ТОВ «ТАГАРТ ТРЕЙД» (код 36629898), ТОВ «АДВАНС МЕНЕДЖМЕНТ» (код 38559243), ТОВ «ІНСАЙТ МЕДІА» (код 40483514), ТОВ «ТПК АЛЬКОР» (код 37378434), ТОВ «РЕДСТОН» (код 40400474), ТОВ «АЛЬТЕХ» (код 34413748), ТОВ «АВРІОС» (код 39288615), ТОВ «ДОРСТЕН» (код 40560183), ТОВ «САММІТ-АГРО-ТРЕЙД» (код 41147764), ТОВ «БАЙФІЛД» (код 40531159), ТОВ «АСТА КОНСАЛТ ГРУП» (код 39782832), ТОВ «ПРЕВЕНА» (код 41016970), ТОВ «ІНТЕЛЕКТ ІНВЕСТМЕНТ» (код 39623026), ТОВ «ФРІДОМ ПЛЮС» (код 40742080), ТОВ «ПРОМБУД-КР» (код 35005861) направлена на надання податкової вигоди, у вигляді безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, в адресу підприємств реального сектору економіки, в тому числі, ТОВ «АРЕНА КС» (код 38291962).

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «ІСТ ЛАЙН ГРУП» (код 38829078), ТОВ «ТАГАРТ ТРЕЙД» (код 36629898), ТОВ «АДВАНС МЕНЕДЖМЕНТ» (код 38559243), ТОВ «ІНСАЙТ МЕДІА» (код 40483514), ТОВ «ТПК АЛЬКОР» (код 37378434), ТОВ «РЕДСТОН» (код 40400474), ТОВ «АЛЬТЕХ» (код 34413748), ТОВ «АВРІОС» (код 39288615), ТОВ «ДОРСТЕН» (код 40560183), ТОВ «САММІТ-АГРО-ТРЕЙД» (код 41147764), ТОВ «БАЙФІЛД» (код 40531159), ТОВ «АСТА КОНСАЛТ ГРУП» (код 39782832), ТОВ «ПРЕВЕНА» (код 41016970), ТОВ «ІНТЕЛЕКТ ІНВЕСТМЕНТ» (код 39623026), ТОВ «ФРІДОМ ПЛЮС» (код 40742080), ТОВ «ПРОМБУД-КР» (код 35005861) фактично не володіють в достатній кількості персоналом та ресурсами, які б дали змогу здійснити операції в об'ємах та сумах, що заявляються підприємствами.

Так, на виконання ухвал судді Печерського районного суду м. Києва Підпалого В.В. 12.09.2018 було проведено обшук за місцем фактичного здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «АРЕНА КС» за адресою: м. Київ, проспект Павла Тичини, буд. 1/В (4-й поверх), в ході якого вилучено предмети, речі та документи, а зокрема:

Печатки в кількості 17 шт (ФОП ОСОБА_5 іпн НОМЕР_1, ФОП ОСОБА_6 іпн НОМЕР_2, ФОП ФОП ОСОБА_7 іпн НОМЕР_3, ФОП ОСОБА_8 іпн НОМЕР_4, ОСОБА_9 іпн НОМЕР_5, ФОП ОСОБА_10 іпн. НОМЕР_6, ФОП ОСОБА_11 іпн НОМЕР_7, ФОП ОСОБА_12 іпн НОМЕР_8, ФОП ОСОБА_13, іпн. НОМЕР_9, ТОВ «ІВЕНТ ЕКСПЕРТ» (код 42322362), ТОВ «КОНФЕРЕНЦ-КЛУБ» для документів (код 38327946), ТОВ «БІЗНЕС-АРЕНА» (код 38834491), ТОВ «ЕНЕРСЕЛ» (ко 40985400), ТОВ «БІЗНЕС АРЕНА» (код 38834491), ТОВ «АРЕНА СІ ЕС» (код 41663665), ТОВ «КОНФЕРЕНЦ-КЛУБ» (код 38327946), ТОВ «КРІЕТІВ СЕРВІС» (код 41759404) вказані товариства та фізичні особи-підприємці не зареєстровані за адресою проведення обшуку;

Чекові книжки в кількості 17 шт ( ОСОБА_9 - 1 шт., ФОП ОСОБА_10 1, ФОП ОСОБА_14 - 2 шт; ФОП ОСОБА_15 - 1 шт; ФОП ОСОБА_8 - 1 шт; ФОП ОСОБА_10 - 1 шт; ТОВ «АРЕНА Конференції та Семінари» - 2 шт; ФОП ОСОБА_7 - 2 шт; ФОП «ОСОБА_12 - 2 шт; ФОП ОСОБА_8 - 1 шт; ФОП «ОСОБА_6 - 1 шт; ТОВ «АРЕНА КС» - 2 шт;

Банківські картки - в кількості 14 шт відкритих в ОТП БАНК, а саме:

- № НОМЕР_11 відкритих на ім'я ОСОБА_16;

- № НОМЕР_12 відкритих на ім'я ОСОБА_17;

- № НОМЕР_13 відкритих на ім'я ОСОБА_18;

- № НОМЕР_14 відкритих на ім'я ОСОБА_19;

- № НОМЕР_15 відкритих на ім'я ОСОБА_20;

- № НОМЕР_16 відкритих на ім'я ОСОБА_21;

- № НОМЕР_17 відкритих на ім'я ОСОБА_22;

- № НОМЕР_18 відкритих на ім'я ОСОБА_23;

- № НОМЕР_19 відкритих на ім'я ОСОБА_24;

- № НОМЕР_20 відкритих на ім'я ОСОБА_25;

- № НОМЕР_21 відкритих на ім'я ОСОБА_26;

- № НОМЕР_22 відкритих на ім'я ОСОБА_27;

- № НОМЕР_23 відкритих на ім'я ОСОБА_28;

- № НОМЕР_24 відкритих на ім'я ОСОБА_29;

- Ключ до рахунку ФОП ОСОБА_33 № НОМЕР_25 ПРАВАТ БАНК - 1 шт.

Виявлені під час обшуку офісного приміщення ТОВ «АРЕНА КС» реквізити ряду фізичних осіб-підприємців та товариств, можливо причетні до схеми ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «АРЕНА КС» (код 38291962), тому виникла необхідність у розкритті банківської таємниці руху коштів та проведення подальшого аналізу та перевірки фінансово-господарської діяльності вказаних СГД.

Досудовим слідством встановлено, що фізичні особи-підприємці та товариства, мають відкриті банківські рахунки в АТ ОТП «БАНК» (МФО 300528).

Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи стосовно суб'єктів господарювання, які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб'єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності. Відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб які використовували зазначені рахунки, суб'єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв'язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В заяві поданій до суду слідчий Іванов Д.В. просив розглянути клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження, а речі та документи до яких необхідно отримати тимчасовий доступ самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві Іванова Д.В., про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 42018101060000042 - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42018101060000042, на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться у АТ «ОТП «БАНК» (МФО 300528), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, буд. 43, а саме документів, які свідчать про відкриття, використання, та які відображують надходження та списання грошових коштів підприємств та фізичних осіб по наявним всім наявних рахункам із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, грошових чеків, квитанцій, за період відкриття рахунків по дату постановлення ухвали на паперовому та магнітному (електронному) носіях, по наступним рахункам:

ФОП ОСОБА_5 іпн НОМЕР_1 - р.р. № НОМЕР_26 (євро), № НОМЕР_27 (українська гривня), № НОМЕР_28 (долар США), № НОМЕР_29 (долар США)., № НОМЕР_30 (українська гривня)., № НОМЕР_31 (українська гривня)., № НОМЕР_32 (українська гривня, євро);

ФОП ОСОБА_6 іпн НОМЕР_2 - № НОМЕР_33 (долар США), № НОМЕР_34 (українська гривня)., № НОМЕР_35 (євро)., № НОМЕР_36 ( євро)., № НОМЕР_37 (українська гривня), № НОМЕР_38 (українська гривня), № НОМЕР_39 (долар США), № НОМЕР_40 (євро), № НОМЕР_33 (українська гривня), № НОМЕР_33 ( євро);

ФОП ОСОБА_7 іпн НОМЕР_3, р.р. № НОМЕР_41 (євро), № НОМЕР_42 (українська гривня), № НОМЕР_43 (євро), № НОМЕР_44 (долар США), № НОМЕР_41 (українська гривня);

ФОП ОСОБА_8 іпн НОМЕР_4, р.р. № НОМЕР_45 (українська гривня), № НОМЕР_45 ( долар США), № НОМЕР_45 (євро);

ОСОБА_9 іпн НОМЕР_5 - р.р. № НОМЕР_46 (українська гривня), № НОМЕР_47 (українська гривня), № НОМЕР_48 (українська гривня), № НОМЕР_49 (українська гривня), № НОМЕР_50 (українська українська гривня), № НОМЕР_51 (українська гривня), № НОМЕР_52 (долар США), № НОМЕР_53 (долар США), № НОМЕР_54 (українська гривня), № НОМЕР_55 (російський рубль), № НОМЕР_60 (євро), № НОМЕР_60 (долар США), № НОМЕР_58 (українська гривня), № НОМЕР_59 (українська гривня), № НОМЕР_60 (українська гривня);

ФОП ОСОБА_10 іпн. НОМЕР_6 - НОМЕР_61 (євро), № НОМЕР_64 (англійські фунти), № НОМЕР_63 (українська гривня), № НОМЕР_64 (українська гривня, євро, долар США);

ФОП ОСОБА_11 іпн НОМЕР_7 - р.р. № НОМЕР_65 (українська гривня, євро, долар США);

ФОП ОСОБА_12 іпн НОМЕР_8 - р.р. № НОМЕР_66 (євро, долар США, українська гривня);

ФОП ОСОБА_13, іпн. НОМЕР_9 - р.р. № НОМЕР_67 (євро, долар США, українська гривня);

ТОВ «ІВЕНТ ЕКСПЕРТ» (код 42322362) - р.р. № 26005455057025 (долар США), № 26004455057015 (євро, долар США, українська гривня);

ТОВ «БІЗНЕС-АРЕНА» (код 38834491) - р.р. № 26008455026398 (євро, долар США, українська гривня);

ТОВ «ЕНЕРСЕЛ» (ко 40985400) - р.р. № 26000455029865 (євро, долар США, українська гривня);

ТОВ «АРЕНА СІ ЕС» (код 41663665) - р.р. № 26000455046547 (євро, долар США, українська гривня);

ТОВ «КОНФЕРЕНЦ-КЛУБ» (код 38327946) - р.р. № 26004455046446 (євро, долар США, українська гривня);

ТОВ «КРІЕТІВ СЕРВІС» (код 41759404) - р.р. № 26000455047944 (євро, долар США, українська гривня);

ТОВ «АРЕНА КОНЕРЕНЦІЙ ТА СЕМІНАРИ» (код 36087107) - 26003401322193 (євро, долар США, українська гривня), № 26047490322193 (українська гривня), № 26026024322193 (українська гривня);

По всім наявним рахунках відкритих на ім'я ОСОБА_32, іпн. НОМЕР_10;

№ НОМЕР_11 відкритих на ім'я ОСОБА_16;

№ НОМЕР_12 відкритих на ім'я ОСОБА_17;

№ НОМЕР_13 відкритих на ім'я ОСОБА_18;

№ НОМЕР_14 відкритих на ім'я ОСОБА_19;

№ НОМЕР_15 відкритих на ім'я ОСОБА_20;

№ НОМЕР_16 відкритих на ім'я ОСОБА_21;

№ НОМЕР_17 відкритих на ім'я ОСОБА_22;

№ НОМЕР_18 відкритих на ім'я ОСОБА_23;

№ НОМЕР_19 відкритих на ім'я ОСОБА_24;

№ НОМЕР_20 відкритих на ім'я ОСОБА_25;

№ НОМЕР_21 відкритих на ім'я ОСОБА_26;

№ НОМЕР_22 відкритих на ім'я ОСОБА_27;

№ НОМЕР_23 відкритих на ім'я ОСОБА_28;

№ НОМЕР_24 відкритих на ім'я ОСОБА_29;

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. В. Бортницька

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/46567/18-к

Примірник 2- наданий слідчому Іванову Д.В.

Слідчий суддя В.В. Бортницька

Попередній документ : 77171792
Наступний документ : 77171802