Ухвала суду № 77171792, 21.09.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/46548/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 вересня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бортницька В.В., за участі секретаря Мазурик Н.І., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Безушко А.П., про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 12016110000000239, -

В С Т А Н О В И В :

21.09.2018 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Бортницької В.В. надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Безушко А.П., погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва Станковим О.П. про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні АТ АКБ «КОНКОРД» (МФО 307350, м. Дніпро, площа Троїцька, 2), ПЕЧЕРСЬКІЙ ФІЛІЇ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 300711, м. Київ, вул. Предславинська, 19; м. Дніпро, вул. Набережна перемоги, 30), АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299, м. Київ, вул. Грушевського, 1Д), АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528, м. Київ, вул. Жилянська, 43), АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова, 9), Київській регіональній дирекції АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 322904, м. Київ, вул. Пирогова, 7-7Б), АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» (МФО 313849, м. Київ, вул. Генерала Алмазова, 18/7), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005. м. Київ, вул. Андріївська, 2/12), ПАТ «БАНК «УКРАЇНСЬКИЙ КАПІТАЛ» (МФО 320371, м. Київ, проспект Перемоги, 67), АТ «ПІРЕУС БАНК МКБ» (МФО 300658, м. Київ, вул. Іллінська, 8), АТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО 300346, м. Київ, вул. Десятинна, 4/6), ПАТ «АКБ «Траст-капітал» (МФО 380106, м. Київ, вул. Підвисоцького, 7).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12016110000000239 від 12.07.2016, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особи придбали та створили на території м. Києва та Київської області ряд транзитно-конвертаційних підприємств, з використанням яких у період 2015-2018 років вчиняються порушення податкового законодавства, що призводить до ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Зокрема, встановлено використання у протиправній діяльності ТОВ «ФАРМЛІГА УКРАЇНА» (ЄДРПОУ 38758196, адреса: Київська обл., Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Шолуденко, 1), яке протягом 2017-2018 pоків здійснює імпорт лікарських засобів на митну територію України, які, відповідно, оподатковуються за ставкою 7% з податку на додану вартість (пільгова ставка). Зокрема, з використанням реквізитів указаного підконтрольного підприємства, після імпорту фармацевтичних та лікарських товарів і їх розмитненні за заниженою ціною, відповідні товари реалізуються на внутрішньому ринку України за значно вищими (у кілька разів) цінами по відношенню до відображених у вантажно-митних та прибуткових документах.

Внаслідок відповідних операцій, у підконтрольних суб'єктів господарської діяльності, серед яких ТОВ «ФАРМЛІГА УКРАЇНА», виникає обов'язок із нарахування та сплати податку на прибуток. З метою ухилення від сплати податків на прибуток та незаконного обготівкування коштів, зазначеними особами із рахунків ТОВ «ФАРМЛІГА УКРАЇНА» перераховуються кошти на банківські рахунки їм же підконтрольних суб'єктів підприємницької діяльності - фізичним особам, а саме: ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 та іншим, під приводом оплати маркетингових послуг тощо, хоча у дійсності дані операції є удаваними і їх документальне відображення здійснюється з метою уникнення нарахування та сплати податку на прибуток, а також для незаконного обготівкування коштів. Указаними особами спричиняються державному бюджету збитки, у вигляді не донарахування та недоплати відповідних податків та зборів у особливо великих розмірах.

У ході досудового розслідування, на підставі ухвали слідчого судді від 03.08.2018 (у справі № 757/37680/18-к), у банківських установах, де відкрито та обслуговуються рахунки ТОВ «ФАРМЛІГА УКРАЇНА», здійснено тимчасовий доступ до речей та документів і вилучено засвідчені належним чином копії документів щодо відкриття рахунків, обслуговування та відомості про рух коштів по ним. Аналізом вилучених документів та відомостей про рух коштів по рахункам ТОВ «ФАРМЛІГА УКРАЇНА» установлено, що з банківських рахунків указаного підприємства отримані від реалізації товарів грошові кошти перераховувались на рахунки підконтрольних суб'єктів господарської діяльності: юридичних осіб - ТОВ «СОДЕКСО» (ЄДРПОУ 38005073), ТОВ «ВІТАКАР» (ЄДРПОУ 38256870), на яких як і на ТОВ «ФАРМЛІГА УКРАЇНА» головним бухгалтером є одна і та ж особа - ОСОБА_10, та на рахунки фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_9 (ідент. код НОМЕР_1), ОСОБА_7 (ідент. код НОМЕР_2), ОСОБА_11 (ідент. код НОМЕР_3), ОСОБА_8 (ідент. код НОМЕР_4), ОСОБА_12 (ідент. код НОМЕР_5), ОСОБА_6 (ідент. код НОМЕР_6), ОСОБА_13 (ідент. код НОМЕР_7), ОСОБА_14 (ідент. код НОМЕР_8), ОСОБА_5 (ідент. код НОМЕР_9), ОСОБА_15 (ідент. код НОМЕР_10), ОСОБА_16 (ідент. код НОМЕР_11).

Відповідно, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, а також для використання при проведенні перевірок дотримання вимог податкового, митного та іншого законодавства, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні банківських установ та становлять банківську таємницю, а також вилучити їх копії, а саме документів щодо відкриття, користування банківськими рахунками, а також відомостей про рух коштів по рахунках, що належать ТОВ «СОДЕКСО» (ЄДРПОУ 38005073), ТОВ «ВІТАКАР» (ЄДРПОУ 38256870) та фізичним особам-підприємцям: ОСОБА_9 (ідент. код НОМЕР_1), ОСОБА_7 (ідент. код НОМЕР_2), ОСОБА_11 (ідент. код НОМЕР_3), ОСОБА_8 (ідент. код НОМЕР_4), ОСОБА_12 (ідент. код НОМЕР_5), ОСОБА_6 (ідент. код НОМЕР_6), ОСОБА_13 (ідент. код НОМЕР_7), ОСОБА_14 (ідент. код НОМЕР_8), ОСОБА_5 (ідент. код НОМЕР_9), ОСОБА_15 (ідент. код НОМЕР_10), ОСОБА_16 (ідент. код НОМЕР_11).

Речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність фактів господарських операцій (розрахунків), які мають значення для встановлення істини у справі, необхідні для використання під час проведення податкових та інших документальних перевірок, інвентаризацій, ревізій, з метою отримання необхідних слідству відомостей, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, припиненню злочинної діяльності, попередження збитків, що заподіюються Державі унаслідок розтрати державних коштів та установлення усіх осіб, причетних до злочинної діяльності.

В заяві поданій до суду слідчий Безушко А.П. просив розглянути клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження, а речі та документи до яких необхідно отримати тимчасовий доступ самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Безушко А.П., про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 12016110000000239 - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42018101060000042, а також за їх дорученням оперативним підрозділам, на тимчасовий доступ до документів, ТОВ «СОДЕКСО» (ЄДРПОУ 38005073), ТОВ «ВІТАКАР» (ЄДРПОУ 38256870) та фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_9 (ідент. код НОМЕР_1), ОСОБА_7 (ідент. код НОМЕР_2), ОСОБА_11 (ідент. код НОМЕР_3), ОСОБА_8 (ідент. код НОМЕР_4), ОСОБА_12 (ідент. код НОМЕР_5), ОСОБА_6 (ідент. код НОМЕР_6), ОСОБА_13 (ідент. код НОМЕР_7), ОСОБА_14 (ідент. код НОМЕР_8), ОСОБА_5 (ідент. код НОМЕР_9), ОСОБА_15 (ідент. код НОМЕР_10), ОСОБА_16 (ідент. код НОМЕР_11), що становлять банківську таємницю, з можливістю вилучення їх засвідчених належним чином копій, у наступних банківських установах:

- у АТ АКБ «КОНКОРД» (МФО 307350, м. Дніпро, площа Троїцька, 2) щодо відкриття та користування рахунками:

ТОВ «СОДЕКСО» (ЄДРПОУ 38005073) №№ 26000000159201, 26101001592001,

Фізичної особи-підприємця ОСОБА_7 (ідент. код НОМЕР_2) №№ НОМЕР_15, НОМЕР_16, НОМЕР_17,

Фізичної особи-підприємця ОСОБА_9 (ідент. код НОМЕР_1) №№ НОМЕР_18, НОМЕР_19, НОМЕР_20, НОМЕР_21, НОМЕР_22, НОМЕР_23, НОМЕР_24, НОМЕР_25, НОМЕР_26,

Фізичної особи-підприємця ОСОБА_13 (ідент. код НОМЕР_7) №№ НОМЕР_27,

- у ПЕЧЕРСЬКІЙ ФІЛІЇ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 300711, м. Київ, вул. Предславинська, 19; м. Дніпро, вул. Набережна перемоги, 30) щодо відкриття та користування рахунками:

ТОВ «СОДЕКСО» (ЄДРПОУ 38005073) №№ 26002052737896, 2600105747865, 26004052738150,

Фізичної особи-підприємця ОСОБА_7 (ідент. код НОМЕР_2) №№ НОМЕР_28, НОМЕР_29,

- у АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299, м. Київ, вул. Грушевського, 1Д) щодо відкриття та користування рахунками:

Фізичної особи-підприємця ОСОБА_16 (ідент. код НОМЕР_11) №№ НОМЕР_30, НОМЕР_31, НОМЕР_32, НОМЕР_33, НОМЕР_34, НОМЕР_35,

- у АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528, м. Київ, вул. Жилянська, 43) щодо відкриття та користування рахунками:

ТОВ «СОДЕКСО» (ЄДРПОУ 38005073) №№ 26004455006204, 26046455001182,

Фізичної особи-підприємця ОСОБА_7 (ідент. код НОМЕР_2) №№ НОМЕР_36, НОМЕР_37,

Фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 (ідент. код НОМЕР_6) №№ НОМЕР_38, НОМЕР_39, НОМЕР_40, НОМЕР_41,

Фізичної особи-підприємця ОСОБА_9 (ідент. код НОМЕР_1) №№ НОМЕР_42, НОМЕР_43, НОМЕР_44,

Фізичної особи-підприємця ОСОБА_13 (ідент. код НОМЕР_7) №№ НОМЕР_45, НОМЕР_46,

- у АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова, 9) щодо відкриття та користування рахунками:

ТОВ «СОДЕКСО» (ЄДРПОУ 38005073) №№ 26004427364, 26003427365, 26002427366,

ТОВ «ВІТАКАР» (ЄДРПОУ 38256870) №№ 26000378967,

Фізичної особи-підприємця ОСОБА_14 (ідент. код НОМЕР_8) №№ НОМЕР_47, НОМЕР_48, НОМЕР_49,

- у Київській регіональній дирекції АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 322904, м. Київ, вул. Пирогова, 7-7Б) щодо відкриття та користування рахунками:

Фізичної особи-підприємця ОСОБА_9 (ідент. код НОМЕР_1) №№ НОМЕР_12,

Фізичної особи-підприємця ОСОБА_13 (ідент. код НОМЕР_7) №№ НОМЕР_50, НОМЕР_13,

Фізичної особи-підприємця ОСОБА_14 (ідент. код НОМЕР_8) №№ НОМЕР_14,

- у АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» (МФО 313849, м. Київ, вул. Генерала Алмазова, 18/7) щодо відкриття та користування рахунками:

Фізичної особи-підприємця ОСОБА_7 (ідент. код НОМЕР_2) №№ НОМЕР_51, НОМЕР_52, НОМЕР_53, НОМЕР_54, НОМЕР_55, НОМЕР_56,

Фізичної особи-підприємця ОСОБА_9 (ідент. код НОМЕР_1) №№ НОМЕР_57, НОМЕР_58, НОМЕР_59, НОМЕР_60, НОМЕР_61, НОМЕР_62, НОМЕР_63, НОМЕР_64,

Фізичної особи-підприємця ОСОБА_13 (ідент. код НОМЕР_7) №№ НОМЕР_65, НОМЕР_66,

Фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (ідент. код НОМЕР_9) №№ НОМЕР_67,

- у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005. м. Київ, вул. Андріївська, 2/12) щодо відкриття та користування рахунками:

Фізичної особи-підприємця ОСОБА_11 (ідент. код НОМЕР_3) №№ НОМЕР_68, НОМЕР_69,

Фізичної особи-підприємця ОСОБА_8 (ідент. код НОМЕР_4) №№ НОМЕР_70, НОМЕР_71, НОМЕР_72,

Фізичної особи-підприємця ОСОБА_15 (ідент. код НОМЕР_10) №№ НОМЕР_73, НОМЕР_74, НОМЕР_75,

- у ПАТ «БАНК «УКРАЇНСЬКИЙ КАПІТАЛ» (МФО 320371, м. Київ, проспект Перемоги, 67) щодо відкриття та користування рахунками:

Фізичної особи-підприємця ОСОБА_12 (ідент. код НОМЕР_5) №№ НОМЕР_76,

- у АТ «ПІРЕУС БАНК МКБ» (МФО 300658, м. Київ, вул. Іллінська, 8) щодо відкриття та користування рахунками:

Фізичної особи-підприємця ОСОБА_12 (ідент. код НОМЕР_5) №№ НОМЕР_77, НОМЕР_78,

- у АТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО 300346, м. Київ, вул. Десятинна, 4/6) щодо відкриття та користування рахунками:

Фізичної особи-підприємця ОСОБА_9 (ідент. код НОМЕР_1) №№ НОМЕР_79,

Фізичної особи-підприємця ОСОБА_14 (ідент. код НОМЕР_8) №№ НОМЕР_80, НОМЕР_81, НОМЕР_82, НОМЕР_83,

- у ПАТ «АКБ «Траст-капітал» (МФО 380106, м. Київ, вул. Підвисоцького, 7) щодо відкриття та користування рахунками:

Фізичної особи-підприємця ОСОБА_16 (ідент. код НОМЕР_11) №№ НОМЕР_84,

а також щодо інших рахунків, відкритих у вказаних банківських установах ТОВ «СОДЕКСО», ТОВ «ВІТАКАР», ФОП ОСОБА_9, ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_11, ФОП ОСОБА_8, ФОП ОСОБА_12, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_13, ФОП ОСОБА_14, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_15, ФОП ОСОБА_16, зокрема:

- юридичних справ про відкриття та використання рахунків;

- карток із зразками підписів та відбитків печаток для відкриття рахунків в банківських установах, наказів (протоколів зборів учасників), установчих та інших документів, які містяться в справах з юридичного оформлення відкриття та використання рахунків;

- договорів щодо надання послуг системи віддаленого доступу типу «Інтернет - клієнт - банк» із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документів щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги;

- комп'ютерної роздруківки руху коштів (банківських виписок) з повною похвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) по указаним рахунках, за період з 01.01.2017 по дату здійснення тимчасового доступу, в паперовому та електронному вигляді;

- інформації про транзакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого з'єднувались службові особи в паперовому та електронному вигляді за період з 01.01.2018 по дату здійснення тимчасового доступу;

- відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Інтернет - клієнт - банк», за період з 01.01.2018 по дату здійснення тимчасового доступу;

- заявок на видачу готівки, чеків про зняття готівки та інших наявних документів щодо оготівкування коштів за період з 01.01.2017 по дату здійснення тимчасового доступу.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. В. Бортницька

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/46548/18-к

Примірник 2- наданий слідчому Безушко А.П.

Слідчий суддя В.В. Бортницька