Ухвала суду № 76989593, 05.10.2018, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/25167/18

Провадження №1-кс/127/13126/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 жовтня 2018 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Михайленка А.В.,

при секретарі Бахур В.В.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СУ ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчого управління Головного управління НП у Вінницькій області старший лейтенант поліції ОСОБА_1 звернулась до слідчого судді Вінницького міського суду Вінницької області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42018020000000017 від 30.01.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 362, ч. 1 ст. 366 КК України.

З матеріалів клопотання встановлено, що на підставі розпорядження від 13.12.2017р. №395-р., робочою групою проведено тематичну перевірку здійснення контрольно-перевірочної роботи з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів, оперативного обліку податків і зборів та інших платежів до бюджетів, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування та донарахованих сум податків, зборів та обов’язкових платежів, штрафних та фінансових санкцій фізичною особою-підприємцем ОСОБА_2 (РНОКПП - НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП - НОМЕР_2).

У подальшому головний державний ревізор-інспектор відділу контрольно-перевірочної роботи з фізичних управління податків і зборів з фізичних осіб ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_4, при проведені документальних позапланових перевірок ФОП ОСОБА_2 та ФОП ОСОБА_3, достеменно володіючи інформацією про відсутність подання звітності з єдиного внеску суб’єктами господарювання та відсутність нарахування та сплати єдиного соціального внеску за вісім місяців 2017р., свідомо вніс до актів перевірок недостовірну інформацію.

Так на порушення вимог п.п. 2.3.2.1, п.п. 2.3.2.2 п. 2.3 Порядку №395, ОСОБА_4, не відобразив факти неподання та несплати суб’єктами господарювання звітів, та відповідно не нарахував зобов’язання з єдиного соціального внеску за вісім місяців 2017р, згідно п.2 ч.І ст.7 ч.5 ст. 8, Закону Закону №2464 та не застосував штрафні (фінансові) санкції відповідно п.3, ч. 1, ст.25 вищевказаного закону, що спричинило ненадходження до бюджету грошових коштів у загальній сумі 12390 грн.

Крім цього, головний державний інспектор Тульчинського відділення Немирівської ОДПІ ОСОБА_5, при здійсненні адміністрування податків, зборів, єдиного соціального внеску, штрафних (фінансових санкцій) по ФОП ОСОБА_2 0.1 та ФОП ОСОБА_3 в порушення вимог п.п. 21.1.1, 21.1.2, 21.1.3 п.21.1 ст.2! Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями, ч.3 п.2 р.3 Порядку ведення інтегрованих карток платника затверджено наказом Міністерства фінансів № 422 від 07.04. внесла до ІКП ФОП ОСОБА_2І.( та ІКП ФОП ОСОБА_3М ITC «Податковий блок», завідомо недостовірні відомості про сплату останніми нарахованих сум податку на доходи фізичних осіб, сум єдиного соціального внеску, штрафних (фінансових санкцій), які фактично сплачені не були, що призвело до ненадходження до бюджету грошових коштів.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначених фактів, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння, у даному провадженні є потреба у вилученні акту №1980/13/НОМЕР_1 від 13.10.2017 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ФОП ОСОБА_2І.» та акту №1978/13/НОМЕР_2 від 13.10.2017 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ФОП ОСОБА_3М.» з додатками та матеріалами перевірки для проведення судово - почеркознавчих експертиз почерку та підписів службових осіб, якими проводилися вищевказані перевірки.

Враховуючи, що зазначені вище документи мають важливе значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також те що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, тому слідчий просив клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з'явився. Надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність. Клопотання підтримував та просив задовольнити.

Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи у володінні якої знаходиться речі та документи, відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання обгрунтоване та підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Головного управління ДФС у Вінницькій області, оскільки отримання доступу до вказаних у клопотанні документів може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні, які підлягають доказуванню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СУ Головного управління Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_1 та членам слідчої групи кримінального провадження № 42018020000000017 від 30.01.2018, дозвіл на тимчасовий доступ документів, які перебувають у володінні Головного управління ДФС у Вінницькій області (код: 39402165; адреса: м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 7), тобто можливість ознайомитися із ними та вилучити їх (провести виїмку), а саме:

- оригіналу акту №1980/13/НОМЕР_1 від 13.10.2017 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ФОП ОСОБА_2І.» з додатками та матеріалами перевірки;

- оригіналу акту №1978/13/НОМЕР_2 від 13.10.2017 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ФОП ОСОБА_3М.» з додатками та матеріалами перевірки;

-належним чином завірених копій документів реагування та наказів про покарання винних осіб за допущені порушення вимог чинного законодавства під час проведення позапланових документальних перевірок по ФОП ОСОБА_2 та ФОП ОСОБА_3;

-оригіналів документів особової справи головного державного ревізора-інспектора відділу контрольно-перевірочної роботи з фізичних управління податків і зборів з фізичних осіб ГУ ДФС у Вінницькій області - ОСОБА_4, які містять вільні зразки підписів та почерку останнього.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: