Ухвала суду № 76975271, 02.10.2018, Приморський районний суд м. Одеси

02.10.2018

Справа № 522/8966/18

Провадження № 1-кс/522/18475/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 жовтня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Куцаров В.І., за участю секретаря судового засідання Голан А.В., слідчого Золотарьова В.П., розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області Циб Володимира Володимировича по кримінальному провадженню № 32018160000000027 від 15.03.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

01 жовтня 2018 року заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області Циб Володимир Володимирович звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається з клопотання, у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідування №32018160000000027 від 15.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Невстановлені особи протягом 2017-2018 років, діючи умисно, використовуючи реквізити підприємств які здійснюють вирощування, продаж, експорт сільськогосподарської продукції через митниці ДФС України, ухилилися від сплати податків, зборів та інших обов'язкових платежів на загальну суму понад 6 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що особи які задіяні в незаконних схемах пов'язаних з реалізацією зернових культур за межі митної території України, здійснюють перевалку зернових культур на судна через термінали, які розташовані в зоні діяльності митниці ДФС.

Під час виконання окремого доручення, оперативними співробітниками ОУ ГУ ДФС в Одеській області встановлено, підприємство з ознаками ризиковості ТОВ «Хіліентес» (код ЄДРПОУ 41207268), яке здійснює операції з експорту шроту та олії. Основний вид діяльності вказаного підприємства - оптова торгівля молочними продуктами, яйцями, харчовими оліями та жирами.

Відповідно до електронної бази даних «Інспектор-2006» посадовими особами ТОВ «Хіліентес» (код ЄДРПОУ 41207268) заявлено наступні митні декларації:

- 23.08.2018 року митна декларація № 500170/2018/016421 (у режимі РР) з експорту шроту ріпакового тостованого, насипом, виробленого з насіння ріпаку врожаю 2018 року, вагою 3 300 000 кг, на загальну суму 21 165 085 грн. Декларант ТОВ «Олсідз Транс Балк» (код ЄДРПОУ 39545472);

- 06.09.2018 року митна декларація № 500170/2018/017573 (у режимі РР) з експорту олії ріпакової нерафінованої, наливом, виробленого з насіння ріпаку врожаю 2018 року, вагою 2 200 000 кг, на загальну суму 46 879 060 грн. Декларант ТОВ «Олсідз Транс Балк» (код ЄДРПОУ 39545472);

- 13.09.2018 року митна декларація № 500170/2018/018188 (у режимі РР) з експорту олії соняшникової нерафінованої, наливом, вироблена з насіння соняшнику врожаю 2018 року, вагою 5 500 000 кг, на загальну суму 3 795 000 грн. Декларант ТОВ «Олсідз Транс Балк» (код ЄДРПОУ 39545472);

- 25.09.2018 року митна декларація №500170/2018/019372 (у режимі РР) з експорту олії соняшникової нерафінованої наливом, виробленої з насіння соняшника врожаю 2018 року, вагою 5 500 000 кг, на загальну суму 3 657 500 дол. США. Декларант ТОВ «Олсідз Транс Балк».

Оформлення вказаних митних декларацій здійснюється відділом митного оформлення № 1 м/п «Південий», п/п «Візирка».

Однак, аналізом Інформаційно-Аналітичної системи обласного та центрального рівня «Податковий Блок», «Архів електронної звітності» встановлена відсутність виписаних та зареєстрованих підприємством ТОВ «Хіліентес» (код ЄДРПОУ 41207268) податкових накладних на придбання шроту ріпакового тостованого, насипом, виробленого з насіння ріпаку 2018 року, та олії ріпакової нерафінованої, наливом, виробленого з насіння ріпаку 2018 року.

Таким чином, посадовими особами ТОВ «Хіліентес» (код ЄДРПОУ 41207268) здійснюється придбання шроту ріпакового тостованого, насипом, виробленого з насіння ріпаку 2018 року, та олії ріпакової нерафінованої, наливом, виробленого з насіння ріпаку 2018 року за готівкові кошти з метою їх подальшої реалізації без відображення у бухгалтерській та податковій звітності, ухиленням від сплати податків та зборів, отримання надприбутків, виведенням грошової маси в тіньовий сектор економіки з їх подальшою легалізацією (відмиванням) доходів отриманих злочинним шляхом.

Закуплена в незаконний спосіб сільськогосподарська продукція підприємством ТОВ «Хіліентес» (код ЄДРПОУ 41207268) знаходиться на підприємстві ТОВ «Олсідз Блек Сі» (код ЄДРПОУ 37392490).

Отже, в складських приміщеннях, накопичувальних ємностях ТОВ «Олсідз Блек Сі» (код ЄДРПОУ 37392490) зберігається сільськогосподарська продукція, шрот ріпаковий тостований, насипом, вироблений з насіння ріпаку 2018 року, та олія ріпакова нерафінована, наливом, вироблена з насіння ріпаку 2018 року, отримана в незаконний спосіб службовими особами ТОВ «Хіліентес» (код ЄДРПОУ 41207268), без відображення вказаних операцій у бухгалтерському обліку та податковій звітності, тобто бути безпосередньо добутою у ході скоєння злочину, тобто набута кримінально протиправним шляхом та отримана внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Таким чином існує сукупність підстав та розумних підозр вважати, що вказана сільськогосподарська продукція є доказом злочину.

Посилаючись на зазначене, слідчий просив надати розпорядження службовим особам ТОВ «Олсідз Блек Сі» (код ЄДРПОУ 37392490) та його відокремленим підрозділам: ТОВ «Олсідз Блек Сі» Олійно-екстракційний завод (код ЄДРПОУ 39477811), ТОВ «Олсідз Блек Сі» термінал рослинних олій (код ЄДРПОУ 38670096), про надання тимчасового доступу заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Цибу В.В., старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Золотарьову В.П., старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Шишловій І.С., старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Попову К.О., слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Марченку Б.В., слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Мамощук О.М., а також оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС в Одеській області за дорученням слідчого, з можливістю вилучення:

документів щодо придбання, зберігання, накопичення, транспортування, сільськогосподарської продукції ТОВ «Хіліентес» (код ЄДРПОУ 41207268), а саме: шроту ріпакового тостованого, насипом, виробленого з насіння ріпаку врожаю 2018 року, та олії ріпакової нерафінованої, наливом, виробленої з насіння ріпаку врожаю 2018 року, а також інших документів;

шроту ріпакового тостованого, насипом, виробленого з насіння ріпаку врожаю 2018 року, вагою 3 300 000 кг, а також іншої сільськогосподарської продукції власником якої є ТОВ «Хіліентес» (код ЄДРПОУ 41207268), або інші власники на яких буде здійснено переоформлення сільськогосподарської продукції з метою приховування незаконних фінансово-господарських операцій, на дату винесення ухвали;

олії ріпакової нерафінованої, наливом, виробленого з насіння ріпаку 2018 року, вагою 2 200 000 а також іншої сільськогосподарської продукції власником якої є ТОВ «Хіліентес» (код ЄДРПОУ 41207268), або інші власники на яких буде здійснено переоформлення сільськогосподарської продукції з метою приховування незаконних фінансово-господарських операцій, на дату винесення ухвали;

олії соняшникової нерафінованої, наливом, вироблена з насіння соняшнику врожаю 2018 року, вагою 5 500 000 кг а також іншої сільськогосподарської продукції власником якої є ТОВ «Хіліентес» (код ЄДРПОУ 41207268), або інші власники на яких буде здійснено переоформлення сільськогосподарської продукції з метою приховування незаконних фінансово-господарських операцій, на дату винесення ухвали.

При цьому, просив розглянути клопотання без участі представників ТОВ «Хіліентес» (код ЄДРПОУ 41207268) та ТОВ «Олсідз Блек Сі», оскільки виклик у судове засідання службових осіб ТОВ «Хіліентес» та ТОВ «Олсідз Блек Сі», призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку з чим існує реальна загроза зміни власника, або реалізації сільськогосподарської продукції яка може бути використана як речовий доказ, та предметом погашення збитків які були завдані державі від несплати податків та зборів.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Особа, у володінні якої знаходиться зазначена в клопотанні інформація та документи в судове засідання не викликалась у зв'язку з заявленим Циб В.В. клопотанням.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані докази, заслухавши слідчого, суд, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, так як:

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Лише тимчасовим доступом та вилученням може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертаються із клопотанням. Метою вказаного тимчасового доступу та вилучення є збереження речових доказів.

Без застосування тимчасового доступу та вилучення, не має можливості отримати речові докази, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні, тому потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи власників сільськогосподарської продукції.

Вищевказані речі і документи, тимчасовий доступ до яких ініціюється стороною обвинувачення необхідні для того, щоб з метою повного, всебічного та неупередженого проведення розслідування по даному кримінальному провадженню, встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та притягнення до відповідальності винних осіб.

Аналіз наданих суду матеріалів провадження, дозволяють суду прийти до висновку, що у справі наявні всі передбачені законом підстави для задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до речей і документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні з наведених вище обставин.

Підстав для відмови в задоволенні клопотання суд не вбачає.

За таких обставин, керуючись ст.ст. 159-163, 372, 376 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області Циб Володимира Володимировича про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Зобов'язати службових осіб ТОВ «Олсідз Блек Сі» (код ЄДРПОУ 37392490) та його відокремлені підрозділи: ТОВ «Олсідз Блек Сі» Олійно-екстракційний завод (код ЄДРПОУ 39477811), ТОВ «Олсідз Блек Сі» термінал рослинних олій (код ЄДРПОУ 38670096), надати тимчасовий доступ заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Цибу В.В., старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Золотарьову В.П., старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Шишловій І.С., старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Попову К.О., слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Марченку Б.В., слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Мамощук О.М., а також оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС в Одеській області за дорученням слідчого, з можливістю вилучення:

- документів щодо придбання, зберігання, накопичення, транспортування, сільськогосподарської продукції ТОВ «Хіліентес» (код ЄДРПОУ 41207268), а саме: шроту ріпакового тостованого, насипом, виробленого з насіння ріпаку врожаю 2018 року, та олії ріпакової нерафінованої, наливом, виробленої з насіння ріпаку врожаю 2018 року, а також інших документів;

шроту ріпакового тостованого, насипом, виробленого з насіння ріпаку врожаю 2018 року, вагою 3 300 000 кг, а також іншої сільськогосподарської продукції власником якої є ТОВ «Хіліентес» (код ЄДРПОУ 41207268), або інші власники на яких буде здійснено переоформлення сільськогосподарської продукції з метою приховування незаконних фінансово-господарських операцій, на дату винесення ухвали;

- олії ріпакової нерафінованої, наливом, виробленого з насіння ріпаку 2018 року, вагою 2 200 000 а також іншої сільськогосподарської продукції власником якої є ТОВ «Хіліентес» (код ЄДРПОУ 41207268), або інші власники на яких буде здійснено переоформлення сільськогосподарської продукції з метою приховування незаконних фінансово-господарських операцій, на дату винесення ухвали;

- олії соняшникової нерафінованої, наливом, вироблена з насіння соняшнику врожаю 2018 року, вагою 5 500 000 кг а також іншої сільськогосподарської продукції власником якої є ТОВ «Хіліентес» (код ЄДРПОУ 41207268), або інші власники на яких буде здійснено переоформлення сільськогосподарської продукції з метою приховування незаконних фінансово-господарських операцій, на дату винесення ухвали.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :