Ухвала суду № 76676728, 21.09.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/17509/18

УХВАЛА

21 вересня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 старшого слідчого зОВС другоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьСУ ФРГУ ДФСу Рівненськійобласті підполковникаподаткової міліції ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання слідчого про обшук,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий,в межахкримінального провадження №32018180000000050від 17.09.2018,за ознакамикримінальних правопорушень,передбачених ч.5ст.27,ч.1ст.205 ККУкраїни,звернувся досуду зклопотанням, погодженимпрокурором прокуратуриРівненської області ОСОБА_4 ,у якомупросить надатидозвіл напроведення обшуку за адресою:м.Київ,вул.Хоткевича Гната,буд.22,офіс №303,№304,№305,№306,№307,на правівласності належитьПАТ «ДТЕККиївські Електромережі».

Слідчий у клопотанні вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018180000000050 від 17.09.2018 за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Вікбудсервіс» код 40201768, ТОВ «Аівент Груп» код 39529272, ТОВ «Аівент» код 37702163, ТОВ «Теплокор УА» код 40208412, ТОВ «Айсчер» код 40215765, ТОВ «Айхата» код 40209243, ТОВ «Грандмайстер» код 35658872, ТОВ «Гранд Девелопер» код 39529216, ТОВ «Грандмайстер Груп» код 38403597, ПП «І.В.С.-Груп» код 35510163, вчинене за пособництва ряду осіб, за ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що гр. ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_2 ) являючись службовими особами ТОВ «Грандмайстер УА» (код ЄДРПОУ 40208978, головний бухгалтер ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_3 ), з метою прикриття незаконної діяльності щодо безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств для реального сектору економіки, створили вищевказані суб`єкти господарської діяльності від імені яких документально відображають фіктивні фінансово-господарські операції з суб`єктами реального сектору економіки щодо псевдо постачання/придбання товарів за рахунок підміни номенклатури товару. При цьому, з метою документального відображення походження товару та отримання готівкових коштів зазначені особи використовують ПП «Будіндустріяресурс» (код ЄДРПОУ 32038585, директор ОСОБА_8 іпн. НОМЕР_4 , головний бухгалтер ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_6 ), ТОВ «Грейдвент» (код ЄДРПОУ 37443932), ТОВ «Профітулс» (код ЄДРПОУ 38764152), ТОВ «Кріо-Терм» (код ЄДРПОУ 4071795), ФОП ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_7 ), які фактично здійснюють реалізацію будівельних матеріалів кінцевому споживачу за готівкові кошти, а в бухгалтерському та податкових обліках відображають для вищевказаних підприємств, в діях вказаних осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за що передбачена ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Крім того проведеними заходами, вивченням податкової звітності вказаних підприємств встановлено, що податкова звітність та податкові накладні ТОВ «Вікбудсервіс» код 40201768, ТОВ «Аівент Груп» код 39529272, ТОВ «Теплокор УА» код 40208412, ТОВ «Айсчер» код 40215765, ТОВ «Айхата» код 40209243, ТОВ «Грандмайстер» код 35658872, ТОВ «Гранд Девелопер» код 39529216, ТОВ «Грандмайстер Груп» код 38403597, ПП «І.В.С.-Груп» код 35510163 подаються до податкових органів, реєструються в «Єдиному державному реєстрі податкових накладних» із однієї IP-адреси, що вказує на одне місце ведення бухгалтерії вказаних СГД при різних податкових адресах, крім того отриманими відомостями із автоматизованої системи «Податковий блок» встановлено відсутність працівників необхідних для діяльності підприємств.

Встановлено, що ТОВ «Вікбудсервіс» код 40201768, ТОВ «Аівент Груп» код 39529272, ТОВ «Теплокор УА» код 40208412, ТОВ «Айсчер» код 40215765, ТОВ «Айхата» код 40209243, ТОВ «Грандмайстер» код 35658872, ТОВ «Гранд Девелопер» код 39529216, ТОВ «Грандмайстер Груп» код 38403597, ПП «І.В.С.-Груп» код 35510163 за місцем реєстрації фактичної та податкової адреси не знаходяться.

В ході проведення слідчих (розшукових) дій по кримінальному провадженні, а також в ході забезпечення супроводження вказаних матеріалів працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області встановлено, що документи, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Вікбудсервіс», ТОВ «Аівент Груп», ТОВ «Теплокор УА», ТОВ «Айсчер», ТОВ «Айхата», ТОВ «Грандмайстер», ТОВ «Гранд Девелопер», ТОВ «Грандмайстер Груп», ПП «І.В.С.-Груп» знаходяться за адресою ведення бухгалтерії ТОВ «Грандмайстер ЮА» м. Київ, вул. Хоткевича Гната, буд. 22, офіс №303, №304, №305, №306, №307.

Зазначені вище документи по проведених фінансово-господарських операціях з реалізації вказаних ТМЦ, а також чорнові записи, комп`ютерна техніка, фінансово-господарські документи, грошові кошти отримані від незаконної діяльності та інші предмети і речі, які мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження будуть використані як доказ у кримінальному провадженні, що вказуватиме на вчинення кримінального правопорушення, осіб які вичинили злочин, причетні до вчинення злочину.

Згідно інформаційної довідки з «Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно», майно, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Хоткевича Гната, буд. 22 на праві власності належить ПАТ «ДТЕК Київські Електромережі» (код ЄДРПОУ 41946011).

Покликаючись на наведене, слідчий вказує на необхідність проведення обшуку, оскільки іншими способами неможливо одержати фактичні дані та зібрати достатньо доказів, що свідчать про протиправні діяння гр. ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , інших осіб, які спрямовані на неправомірне формування податкової вигоди та реалізацію товарів поза бухгалтерським обліком, а при тимчасовому доступу до речей і документів існує реальна загроза заміни, ненадання в повному обсязі та знищенні документів, предметів та речей.

Заслухавши слідчого, який клопотання підтримав, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Оцінюючи клопотання,яке відповідаєвимогам встановленимч.3ст.234КПК України,та наданідо клопотанняматеріали,а такождоведені слідчимпідстави передбаченіч.5ст.234КПК України,слідчий суддявважає їхдостатніми дляпроведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Хоткевича Гната, буд. 22, офіс №303, №304, №305, №306, №307, , право користування на нерухоме майно за вказаною адресою належить ПАТ «ДТЕК Київські Електромережі», з метою відшукання речей, предметів та документів про які йдеться у клопотанні, і саме обшук, є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання речей, які мають значення для досудового розслідування.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Хоткевича Гната, буд. 22, офіс №303, №304, №305, №306, №307, на праві власності належить ПАТ «ДТЕК Київські Електромережі» (код ЄДРПОУ 41946011), з метою встановлення та вилучення документів, предметів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а саме:

?документів які були підставою та подавались для проведення державної реєстрації до державних установ, організацій, реєстраційних, установчих, банківських документів, статуту підприємств (із змінами протягом 2017-2018 років), протоколів зборів учасників товариства, інше, стосовно ТОВ «Грандмайстер УА» код 40208978, ТОВ «Вікбудсервіс» код 40201768, ТОВ «Аівент Груп» код 39529272, ТОВ «Аівент» код 37702163, ТОВ «Теплокор УА» код 40208412, ТОВ «Айсчер» код 40215765, ТОВ «Айхата» код 40209243, ТОВ «Грандмайстер» код 35658872, ТОВ «Гранд Девелопер» код 39529216, ТОВ «Грандмайстер Груп» код 38403597, ПП «І.В.С.-Груп» код 35510163,

?документів щодо проведених протягом 2016-2018 років фінансово-господарських, інших операцій ТОВ «Грандмайстер УА» код 40208978, ТОВ «Вікбудсервіс» код 40201768, ТОВ «Аівент Груп» код 39529272, ТОВ «Аівент» код 37702163, ТОВ «Теплокор УА» код 40208412, ТОВ «Айсчер» код 40215765, ТОВ «Айхата» код 40209243, ТОВ «Грандмайстер» код 35658872, ТОВ «Гранд Девелопер» код 39529216, ТОВ «Грандмайстер Груп» код 38403597, ПП «І.В.С.-Груп» код 35510163, зокрема договори з додатками, угоди, специфікації, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів наданих послуг, товарно-транспортних накладних, документів, що підтверджують якість товарів, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, акти списання ТМЦ, та інших документів, що засвідчують проведення операцій та взаєморозрахунків,

?документів, чорнових записів, чорнової бухгалтерії, що свідчать, можуть свідчити, про фіктивність ТОВ «Грандмайстер УА» код 40208978, ТОВ «Вікбудсервіс» код 40201768, ТОВ «Аівент Груп» код 39529272, ТОВ «Аівент» код 37702163, ТОВ «Теплокор УА» код 40208412, ТОВ «Айсчер» код 40215765, ТОВ «Айхата» код 40209243, ТОВ «Грандмайстер» код 35658872, ТОВ «Гранд Девелопер» код 39529216, ТОВ «Грандмайстер Груп» код 38403597, ПП «І.В.С.-Груп» код 35510163, проведення безтоварних операцій, ухилення від сплати податків, підробки документів,

?документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчить про вчинення злочину;

?незаповнені документи із відтисками печаток та штампів,

?грошових коштів речей та цінності, які здобуті злочинним шляхом;

?чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, а також засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в даному злочині та мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Строк дії ухвали 15 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1