Ухвала суду № 76233244, 28.08.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/31972/18

Провадження № 1-кс/761/21761/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 серпня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України Димидовського В.А., внесене по кримінальному провадженню за №12017150000000087, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.01.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч.5 ст.191, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.1 ст.205, ч.3 ст.209, ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні сектору з питань державної реєстрації речових прав на нерухоме майно, юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Хотинської районної державної адміністрації Чернівецької області стосовно ТОВ «АЛЬТІМА ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39870310), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України Димидовський В.А., по кримінальному провадженню за №12017150000000087, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.01.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч.5 ст.191, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.1 ст.205, ч.3 ст.209, ч.3 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні - заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України старшим радником юстиції Сьоміч А.А. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні сектору з питань державної реєстрації речових прав на нерухоме майно, юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Хотинської районної державної адміністрації Чернівецької області стосовно ТОВ «АЛЬТІМА ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39870310).

Клопотання обґрунтовується тим, що Головним слідчим управлінням фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженню №12017150000000087 від 26.01.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст. 212, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч.5 ст.191, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.1 ст.205, ч.3 ст.209, ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування виявлено та ліквідовано діяльність «конвертаційного центру», що діяв під керівництвом ОСОБА_3 за сприянням інших осіб у період 2014-2016 рр. на території м. Києва та інших регіонів України.

До складу вказаного «конвертаційного центру» входило понад 80 фіктивних підприємств, в тому числі: ТОВ «АРГЕНТО УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 39621144), ТОВ «АЛЬТІМА ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39870310), які використовувались з метою прикриття незаконної діяльності, пособництві в ухиленні від сплати податків шляхом надання суб'єктам реально діючого сектору економіки (вигодонабувачам) послуг зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, а також у безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку.

Окрім того, в ході аналізу інформації з єдиного реєстру податкових накладних автоматизованої інформаційної системи ДФС України встановлено, що номенклатура товарів, які купуються вище переліченими підприємствами у постачальників, не відповідає номенклатурі проданих товарів в адресу реально діючого сектору економіки. Даний факт свідчить про безтоварність проведених фінансово-господарських операцій та про їх лише документальний характер, який суперечить нормам цивільного, податкового законодавства України.

Виходячи в вищевикладеного, функціонування вищевказаної незаконної схеми полягає у перерахуванні з рахунків підприємств реального сектору економіки Київського та інших регіонів України коштів на рахунки так званих «транзитних підприємств», з метою мінімізації податкового навантаження, штучного формування податкового кредиту з ПДВ за ніби то виконані роботи, надані послуги та постачання товарів.

Фактично відповідні роботи не проводяться, послуги не надаються, постачання товарів не здійснюється, а кошти обготівковуються шляхом проведення подальших «транзитних» операцій з іншими фіктивними підприємствами, які задіяні в схемі транзитно-конвертаційної групи з подальшим їх обготівкуванням через рахунки юридичних, фізичних осіб-підприємців та карткові рахунки фізичних осіб.

Допитаний як свідок одноособовий директор та засновник ТОВ «АРГЕНТО УКРАЇНА», ТОВ «АЛЬТІМА ТРЕЙД» - ОСОБА_4 повідомив, що підприємства зареєстрував на своє ім'я за грошову винагороду. До фінансово-господарської діяльності ТОВ «АРГЕНТО УКРАЇНА», ТОВ «АЛЬТІМА ТРЕЙД» ніякого відношення не має.

ТОВ «АЛЬТІМА ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39870310) перебуває на обліку у секторі з питань державної реєстрації речових прав на нерухоме майно, юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Хотинської районної державної адміністрації Чернівецької області.

Таким чином встановлено, що реєстраційні документи ТОВ «АЛЬТІМА ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39870310), які мають значення для розслідування та встановлення істини по кримінальному провадженню, знаходяться в адміністративному приміщенні сектору з питань державної реєстрації речових прав на нерухоме майно, юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Хотинської районної державної адміністрації Чернівецької області.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з'явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять охоронювану законом таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч.5 ст.191, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.1 ст.205, ч.3 ст.209, ч.3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, окрім того, вилучення оригіналів документів необхідне для проведення експертного дослідження.

У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні сектору з питань державної реєстрації речових прав на нерухоме майно, юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Хотинської районної державної адміністрації Чернівецької області стосовно ТОВ «АЛЬТІМА ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39870310), мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду та містять зразки підпису та почерку службових осіб та засновників, необхідні для проведення експертних досліджень.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме оригінали усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.3 ст. 212, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч.5 ст.191, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.1 ст.205, ч.3 ст.209, ч.3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України Димидовського В.А., внесене по кримінальному провадженню за №12017150000000087, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.01.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч.5 ст.191, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.1 ст.205, ч.3 ст.209, ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні сектору з питань державної реєстрації речових прав на нерухоме майно, юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Хотинської районної державної адміністрації Чернівецької області стосовно ТОВ «АЛЬТІМА ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39870310), - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України Димидовському В.А., право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні сектору з питань державної реєстрації речових прав на нерухоме майно, юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Хотинської районної державної адміністрації Чернівецької області, а саме, документів, які містяться в реєстраційній справі ТОВ «АЛЬТІМА ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39870310), що містять підписи ОСОБА_4

Службовим особам сектору з питань державної реєстрації речових прав на нерухоме майно, юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Хотинської районної державної адміністрації Чернівецької області, забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити особам сектору з питань державної реєстрації речових прав на нерухоме майно, юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Хотинської районної державної адміністрації Чернівецької області, її та залишити опис документів, які були вилучені, а сектор з питань державної реєстрації речових прав на нерухоме майно, юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Хотинської районної державної адміністрації Чернівецької області (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.