Ухвала суду № 76100470, 27.08.2018, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/13794/18

н/п 1-кс/766/12030/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.08.2018 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Мусулевський Я.А., розглянувши клопотання прокурора прокуратури Херсонської області ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання вмотивоване тим, що СВ Херсонського ВП ГУНП в Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42018230000000101 від 06.06.2018 за ч. 1 ст. 364 КК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що ПП «Альянс Херсонбуд» (ЕДРПРОУ 39302194), зареєстровано 14.07.2014 Херсонською міською радою Херсонської області за № 14991020000017440, перебуває на обліку в Херсонській ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області, основний вид діяльності – будівництво житлових і нежитлових приміщень, яке на замовлення ПП «Гаус» здійснює будівництво житлового комплексу «Потьомкінський», розташований за адресою: вул. Потьомкінська 117, м. Херсон.

Під час проведення працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополя встановленні фактичні дані, які свідчать про порушення посадовими особами ПП «Альянс Херсонбуд» (ЕДРПРОУ 39302194) вимог податкового законодавства, а саме здійснення незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок проведених операцій з підприємствами, які задіяні в схемах з мінімізації податкових зобов’язань, з метою мінімізації податкових зобов’язань.

Так, посадовими особами ПП «Альянс Херсонбуд» здійснено придбання ТМЦ та послуг у ТОВ «Трейд-Економ» (ЕДРПОУ 41169139) – сендвіч панелі на суму 250197 грн., ТОВ «ОПТ-Капитал» (ЕДРПОУ 40974412) – роботи по кладці зовнішніх стін на суму 500000 грн., ПІВДЕНЬТРАНСОПТТОРГ» (ЕДРПОУ 40960344) – газобетоні блоки на суму 149990 грн., ПП «Херсонбудстар» (ЕДРПОУ 40957703) - електромонтажні роботи на суму 140000 грн., ПП «А-ОПТТОРГСЕРВІС" (ЕДРПОУ 40821214) – штукатурні роботи, електромонтажні роботи на суму 350000 грн., ПП «Колос» (ЕДРПОУ 38045027) – штукатурні роботи на суму 250000 грн.

В ході аналізу наданих ПП «Альянс Херсонбуд» будівельних послуг встановлено, що за рахунок вищевказаних фінансово-господарських операцій підприємство отримало змогу сформувати незаконний податковий кредит з податку на додану вартість шляхом реєстрації податкових накладних в адресу ПП «Гаус».

Також встановлено, що посадові особи ПП «Гаус» з метою мінімізації податкових зобов’язань здійснюють реалізацію квартир у житловому комплексі «Потьомкінській», розташований за адресою: вул. Потьомкінська, 117, м. Херсон кінцевому власнику (фізичним особам) за заниженими цінами – цінами нижче ринкових та офіційно заявлених.

Разом з тим проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Альянс Херсонбуд» (ЕДРПРОУ 39302194) здійснює господарську діяльність за відкритими у відділенні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) рахунки: № 26001455004641, № 26047455000784, № 26001455004641 та № 26005455053126.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні установи банку – відділенні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) розташованого за адресою: вул. Грецька, 23, м. Херсон та становлять банківську таємницю, а саме:

- виписки про рух коштів з розшифровкою контрагентів по вказаним рахункам за період від відкриття по теперішній час.

Зазначені документи та інформація містять дані про здійсненні ПП «Альянс Херсонбуд» незаконної господарської діяльності при будівництві житлового комплексу «Потьомкінський», розташований за адресою: вул. Потьомкінська 117, м. Херсон, що в свою чергу, є доказом підтвердження чи спростування факту формування незаконного податкового кредиту.

Зазначені документи мають силу речових доказів у кримінальному провадженні та мають доказове значення для встановлення обставин розслідуваного злочину.

Прокурор в судове засідання не з’явився, надав до суду заяву в якій просив провести розгляд справи за його відсутності. Клопотання підтримує у повному обсязі, просить задовольнити його з підстав викладених у ньому.

Відповідно до ст. 107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалось.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно з п. 2,3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчим суддею встановлено, що є достатньо підстав вважати, що вказані слідчим документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а в інший спосіб отримати їх неможливо, тому необхідно надати тимчасовий доступ до них.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166,369–372, 395 КПК України, слідчий суддя –

у х в а л и в :

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл прокурору відділу прокуратури області ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до речей і документів, розкрити банківську таємницю та надати можливість вилучення (здійснити виїмку), які перебувають у володінні відділення АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), розташованого за адресою: вул. Грецька, 23, м. Херсон, а саме:

- виписки про рух коштів з розшифровкою контрагентів та призначенням платежу, як на паперових, так і електронних носіях, за період з 2016 року по теперішній час по рахункам ПП «Альянс Херсонбуд» (ЕДРПОУ 39302194), відкритих у відділенні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), № 26001455004641, № 26047455000784, № 26001455004641 та № 26005455053126.

Встановити строк дії ухвали строком до 27. 09.2018 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя