Ухвала суду № 75900941, 03.08.2018, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/10013/18

1-кс/295/4660/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03.08.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М., при секретарі Глущенко Я.В., розглянувши в судовому засіданні винесене у кримінальному провадженні № 31018060000000011 старшим слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, клопотання про здійснення приводу, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням про застосування приводу ОСОБА_2 для проведення допиту у процесуальному статусі – свідка та виконання інших процесуальних дій за участю ОСОБА_2 в рамках кримінального провадження №32018060000000011, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий в клопотанні зазначив, що Відділом кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 28 лютого 2018 року за № 32018060000000011, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудове розслідування розпочато за матеріалами, які надійшли 28.02.2018 року від Оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області, у відповідності до яких встановлено, що службові особи ТОВ «Укрстрой» (код ЄДР 30736002), у період 2016 - 2017 років, при виконанні ремонтно-будівельних робіт, в т.ч. з будівництва та ремонту автодоріг, тролейбусних ліній, пішохідних тротуарів, реконструкції та ремонту будівель за бюджетні кошти та кошти підприємств державної та комунальної форми власності в якості підрядника, шляхом відображення придбання будівельних матеріалів у наступних «ризикових» СГД, а саме: ТОВ "БК "БУДСЕРВІС ПЛЮС" (КОД 40054643), ТОВ "МІЛТОН ТРЕЙД" (КОД 40400417), ТОВ "ЕДІТ ГРАНД" (КОД 41123466), ТОВ "ДЕЛМАР ЮА" (КОД 40511200), ТОВ "БОССТАН" (КОД 41104443), ТОВ "САМТЕКС ГРУП" (КОД 41115172), ТОВ "МЕТАЛСИНТЕЗ" (КОД 40811033), ТОВ "КОМПАНІЯ КРАТ" (КОД 40153809), ТОВ "ВІРНЕТ ГРЕЙ" (КОД 40389184), ТОВ "ІНТЕЙМС КОНСАЛТ" (КОД 40090325), ТОВ "СТАРР ПРОМ" (КОД 40448600), ТОВ "БК "СЕРВІС-БУД ЛТД" (КОД 40010014), ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на суму більше 4 млн.грн.

Матеріалами оперативного супроводження у кримінальному провадженні вказується на те, що ТОВ «Укрстрой» формує витрати та податковий кредит з ПДВ за рахунок оформлення придбання товарів (робіт, послуг) від СГД із ознаками фіктивності.

З матеріалів провадження встановлено, що протягом 2016-2017 років ТОВ «Укрстрой» відображало придбання запчастин для обладнання, машин, механізмів та будівельних матеріалів у ряду «ризикових» СГД, які, відповідно до інформації з Єдиного реєстру судових рішень проходять по кримінальних провадженнях інших слідчих підрозділів ДФС України та в т.ч. Служби Безпеки України.

Крім того, відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДФС у Житомирській області проведено аналіз обсягів формування ТОВ «Укрстрой» витрат та податкового кредиту з ПДВ.

В результаті проведеного аналізу ТОВ «Укрстрой», за період з 01.01.2016 року по 31.12.2017 року, попередньо встановлено, що підприємством безпідставно сформовано податкового кредиту з ПДВ в сумі 2 952 338 грн.

Загальна сума ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Укрстрой» може складати 5 609 443 грн., і тягне за собою відповідальність, передбачену ч. 3 ст. 212 КК України.

В зв’язку із слідчою необхідністю, що виникла під час досудового розслідування, допиту в якості свідка, слідчий Кравченко В.І. викликав 03.04.2018 року до СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області, шляхом надсилання повістки про виклик поштою, громадянина ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, (РНОКПП НОМЕР_1) – директора ТОВ «Укрстрой», що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, оф. 42, на 12.04.2018 року.

23.04.2018 року на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області надійшов лист від ТОВ «Укрстрой», яким останні проінформували, що отримали повістку про виклик 12.04.2018 року, в зв`язку з чим, відповідно до ч. 8 ст. 135 КПК України, не були повідомлені не пізніше ніж за три дні, та як наслідок, не прибули за викликом вчасно.

15.05.2018 для проведення допиту ОСОБА_2 в якості свідка та прибуття до СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області, скеровано повторно повістку про виклик поштою, на прибуття 04.06.2018 року. За результатами виклику, останній не з`явився.

04.06.2018 року на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області надійшов лист від ТОВ «Укрстрой», яким останні проінформували про причини неприбуття за викликом, проте серед наявних відсутні причини, передбачені ст. 138 КПК України.

Таким чином, на зазначений захід забезпечення кримінального провадження ОСОБА_2 не відреагував та не прибув на виклик слідчого без поважних причин.

Слідчий в судове засідання не з»явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.

Відповідно до ст. 140 КПК України, привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час.

Рішення про здійснення приводу приймається: під час досудового розслідування - слідчим суддею за клопотанням слідчого, прокурора або з власної ініціативи, а під час судового провадження - судом за клопотанням сторони кримінального провадження, потерпілого, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, або з власної ініціативи. Рішення про здійснення приводу приймається у формі ухвали.

Відповідно до ч. 3 ст. 142 КПК України, слідчий суддя або суд, встановивши, що особа, яка зобов’язана з’явитися на виклик слідчого, прокурора, слідчого судді, суду, була викликана у встановленому цим Кодексом порядку (зокрема, наявне підтвердження отримання нею повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), та не з’явилася без поважних причин або не повідомила про причини свого неприбуття, постановляє ухвалу про здійснення приводу такої особи.

Приймаючи до уваги, що слідчим надано докази про повідомлення особи в порядку, передбаченому ст. 135 КПК України, водночас свідок ОСОБА_2 не виконав покладений на нього процесуальний обов’язок без поважних причин.

Керуючись вимогами ст. ст. 135, 140, 142 КПК України, слідчий суддя –

УХВАЛИВ:

Надати дозвіл співробітникам Оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області на здійснення приводу ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, (РНОКПП НОМЕР_1) – директора ТОВ «Укрстрой», що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, оф. 42 до СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області за адресою: м. Житомир, вул. Юрка Тютюнника, 7, кабінет № 510, до старшого слідчого Кравченка В.І. для проведення допиту у процесуальному статусі – свідка та виконання інших процесуальних дій за участю ОСОБА_2 в рамках кримінального провадження № 32018060000000011, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.М. Полонець