Ухвала суду № 75900959, 06.08.2018, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/9998/18

1-кс/295/4648/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.08.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М., при секретарі Глущенко Я.В., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та розпорядження щодо їх вилучення та додані до клопотання матеріали кримінального провадження № 32018060000000023 від 29.05.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1,3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні прокурор зазначає, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018060000000023 від 29.05.2018 року за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Артхаус Груп» (код ЄДР 40452423), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Артхаус Груп» (код ЄДР 40452423), здійснюючи будівництво житлового комплексу «Домашній» за адресою Житомирська область, Житомирський район, с. Оліївка вул. Євгена Рихліка, буд. 11а, та реалізуючи квартири громадянам, у період з 01.01.2017 року по теперішній час, шляхом заниження вартості об’єкту оподаткування ухилились від сплати податків в сумі 8,6 млн. грн.

При придбанні квартир, з фізичними особами-покупцями укладається договір купівлі-продажу майнових прав на квартиру з ТОВ «Артхаус Груп» (код ЄДР 40452423) та договір купівлі-продажу деривативу з АТ «Закритий Недиверсифікований Венчурний Корпоративний Інвестиційний Фонд «Дівайн» (код ЄДР 40393295), від імені та в інтересах якого діє «Компанія з Управління Активами «Сіті Ессет Менеджмент» (код ЄДР 36018501), згідно договору про управлінням активами №4/2016-УА від 24.06.2016.

Крім того, ТОВ «Артхаус Груп» здійснює перерахування грошових коштів ПП "Рукос-С" (код ЄДР 40348572) як оплата за послуги згідно договору №17/Б-07/ «про надання юридичних послуг» від 06.02.2017 року, ПП «ДИСПАСТЕР ПЛЮС» (код ЄДР 40287887), як оплата за юридичні послуги згідно договору №016/Б-04 від 20.09.2017 року та отримує поворотну фінансова допомогу від пов’язаного ТОВ "ДІВАЙН ІНВЕСТ" (код ЄДР 40649640) згідно договору про надання поворотної фінансової допомоги №14/07-2016 від 14.07.2016 року.

Встановлено, що ПП "Рукос-С" (код ЄДР 40348572) відкрито рахунки у АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) за №26007455021651 (українська гривня) та 26057011354994 (українська гривня).

ТОВ "ДІВАЙН ІНВЕСТ" (код ЄДР 40649640) відкрито рахунки у Філія АТ "Укрексiмбанк", Хмельницький (МФО 315609) за №26104017026738 (українська гривня), №26007017026738 (українська гривня); АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313) за №26102000000392 (українська гривня), 26000000006249 (українська гривня); ПАТ "ВЕКТОР БАНК" (МФО 339038), за №2600805012865 (українська гривня); ПуАТ "КБ "АКОРДБАНК" (МФО 380634) за №26005097532001 (українська гривня), ПАТ "АЛЬФА-БАНК" У М.КИЄВI (МФО 300346), за №26003023805201 (українська гривня).

ПП «ДИСПАСТЕР ПЛЮС» (код ЄДР 40287887) відкрито рахунки у АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) за №26008455039006 (українська гривня), 26055011479923 (українська гривня) та Житомирському РУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 311744) за №26001055810338 (українська гривня), №26054055806571 (українська гривня).

У АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528), Філії АТ "Укрексiмбанк", м.Хмельницький (МФО 315609), АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313), ПАТ "ВЕКТОР БАНК" (МФО 339038), ПуАТ "КБ "АКОРДБАНК" (МФО 380634), ПАТ "АЛЬФА-БАНК" У М.КИЄВI (МФО 300346), Житомирському РУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 311744)зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб ПП "Рукос-С", ТОВ "ДІВАЙН ІНВЕСТ", ПП «ДИСПАСТЕР ПЛЮС», оригінали доручення на ім’я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи “клієнт-банк”, договори на обслуговування системи “клієнт-банк”, акти про введення системи “клієнт-банк” в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи “клієнт-банк”, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківських установах АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528), Філії АТ "Укрексiмбанк", м.Хмельницький (МФО 315609), АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313), ПАТ "ВЕКТОР БАНК" (МФО 339038), ПуАТ "КБ "АКОРДБАНК" (МФО 380634), ПАТ "АЛЬФА-БАНК" У М.КИЄВI (МФО 300346), Житомирському РУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 311744), де відкрито та обслуговується рахунки клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб цих «фіктивних» суб’єктів господарської діяльності та містять відомості щодо підтвердження або спростування факту здійснення безтоварних операцій з іншими підприємствами, що задіяні в незаконній схемі діяльності, тому мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528), Філії АТ "Укрексiмбанк", м.Хмельницький (МФО 315609), АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313), ПАТ "ВЕКТОР БАНК" (МФО 339038), ПуАТ "КБ "АКОРДБАНК" (МФО 380634), ПАТ "АЛЬФА-БАНК" У М.КИЄВI (МФО 300346), ,;ved=2ahUKEwiHxpn-xs7cAhXEK1AKHeVvD3gQFjAAegQIChAB&a90;url=https://bank.gov.ua/control/uk/bankdict/bank?id=2525&aАТ;usg=AOvVaw34wyNiNIx4FzW-RvNSsq54">Житомирському РУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 311744), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв’язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Прокурор в судове засідання не з’явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п. 2, 3 ч. 5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою, або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною ч. 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Зважаючи на те, що документи, до яких прокурор просить надати доступ мають суттєве значення для досудового розслідування, становлять охоронювану законом таємницю, можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та бути доказом під час судового розгляду, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав, встановлених положенням ст.163 КПК України, для задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163 та 164 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області молодшому раднику юстиції ОСОБА_1, а також особам, які будуть діяти за його дорученням, заступнику начальника відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_2, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_5 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у:

-АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) на відкриття та обслуговування рахунків ПП "Рукос-С" (код ЄДР 40348572) за №26007455021651 (українська гривня) та 26057011354994 (українська гривня); ПП «ДИСПАСТЕР ПЛЮС» (код ЄДР 40287887) за №26008455039006 (українська гривня), 26055011479923 (українська гривня);

Філії АТ "Укрексiмбанк", Хмельницький (МФО 315609) на відкриття та обслуговування рахунків ТОВ "ДІВАЙН ІНВЕСТ" (код ЄДР 40649640) за №26104017026738 (українська гривня), №26007017026738 (українська гривня);

АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313) на відкриття та обслуговування рахунків ТОВ "ДІВАЙН ІНВЕСТ" (код ЄДР 40649640) за №26102000000392 (українська гривня), 26000000006249 (українська гривня);

ПАТ "ВЕКТОР БАНК" (МФО 339038), на відкриття та обслуговування рахунків ТОВ "ДІВАЙН ІНВЕСТ" (код ЄДР 40649640) за №2600805012865 (українська гривня);

ПуАТ "КБ "АКОРДБАНК" (МФО 380634) на відкриття та обслуговування рахунків ТОВ "ДІВАЙН ІНВЕСТ" (код ЄДР 40649640) за №26005097532001 (українська гривня),

ПАТ "АЛЬФА-БАНК" У М.КИЄВI (МФО 300346), на відкриття та обслуговування рахунків ТОВ "ДІВАЙН ІНВЕСТ" (код ЄДР 40649640) за №26003023805201 (українська гривня);

П;usg=AOvVaw34wyNiNIx4FzW-RvNSsq54">Житомирському РУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 311744) на відкриття та обслуговування рахунків ПП «ДИСПАСТЕР ПЛЮС» (код ЄДР 40287887) за №26001055810338 (українська гривня), №26054055806571 (українська гривня).

- інформації, як на паперових, так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунку із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції), за період часу з 01.01.2017 року по 03.08.2018 року;

- обліково–реєстраційної справиПП "Рукос-С" (код ЄДР 40348572), ТОВ "ДІВАЙН ІНВЕСТ" (код ЄДР 40649640), ПП «ДИСПАСТЕР ПЛЮС» (код ЄДР 40287887), в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб зазначених товариств, оригіналу доручення на ім’я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначених рахунках;

- протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з’єднання (включаючи години, хвилини та секунди з’єднання), електронне ім’я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Строк дії ухвали до 05.09.2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: