Ухвала суду № 75900935, 06.08.2018, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/9785/18

1-кс/295/4535/18

УХВАЛА

Іменем України

06.08.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М., при секретарі Глущенко Я.В., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32018060000000028 слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначив, що у проваджені слідчого управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню №32018060000000028, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України. Службові особи ТОВ "Зернова Комора" (код ЄДР 39504897) ОСОБА_2 (ІНФОРМАЦІЯ_1, ін.н. НОМЕР_1), ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_2, ін.н. НОМЕР_2) за сприяння ОСОБА_4 (ІНФОРМАЦІЯ_3, ін.н. НОМЕР_3) та ОСОБА_5 (ІНФОРМАЦІЯ_4, ін.н. НОМЕР_4) в період з 01.01.2017 по 30.04.2018 року для здійснення протиправної діяльності використовувалили установчі документи та печатки суб’єктів господарювання, що мають ознаки „фіктивності” та «транзитності», а саме: ТОВ "Фаворит Прайм" (код ЄДР 41407591), ТОВ «Союз Кепітал Строй» (код ЄДР 40703298), ТОВ «Ледвілл» (код ЄДР 41189585), ТОВ «Компанія Центр Буд-Інвест» (код ЄДР 40054266), ТОВ «Івамар трейд» (код ЄДР 41380072), ТОВ «Будівельна Компанія Віват Плюс» (код ЄДР 41112627), ТОВ «Віражіо-Трейд» (код ЄДР 41537345), ТОВ «Торенія трейд» (код ЄДР 41050917), ТОВ «ТП Плейн» (код ЄДР 40883883), ТОВ «Ейлін-Резорт» (код ЄДР 41540625), ТОВ «Елістар Корпорейт" (код ЄДР 41620658), ТОВ «Кватрі» (код ЄДР 41265403), ТОВ «Оптіма Айрон» (код ЄДР 41569162), ТОВ «Внешпродторг Компані» (код ЄДР 41457930), ТОВ «Цитрон Фуд» (код ЄДР 40037696), ТОВ «Даском Трейд» (код ЄДР 40834134), ТОВ «Жарник» (код ЄДР 38786349), шляхом відображення у первинних бухгалтерських документах безтоварних операцій, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Слідчий вказав, що відповідно до протоколу огляду від 17.07.2018 року АІС «Податковий Блок»

ТОВ "Зернова Комора" (код ЄДР 39504897) перебуває на податковому обліку у Хорошiвському відділенні Коростенської ОДПI ГУ ДФС у Житомирській області,

ТОВ "Фаворит Прайм" (код ЄДР 41407591) перебуває на податковому обліку у Вiнницька ОДПI ГУ ДФС у Вiнницькiй областi,

ТОВ «Будівельна Компанія Віват Плюс» (код ЄДР 41112627) перебуває на податковому обліку ДПI у м.Iвано-Франкiвську ГУ ДФС у Івано-Франківській області,

ТОВ «Кватрі» (код ЄДР 41265403) перебуває на податковому обліку в ДПI у м.Рiвному ГУ ДФС у Рiвненськiй областi,

ТОВ «Жарник» (код ЄДР 38786349) перебуває на податковому обліку в ДПI у Малиновському р-нi м.Одеси ГУ ДФС в Одеськiй області,

ТОВ «Віражіо-Трейд» (код ЄДР 41537345), ТОВ «Ейлін-Резорт» (код ЄДР 41540625), ТОВ «Елістар Корпорейт" (код ЄДР 41620658), ТОВ «Оптіма Айрон» (код ЄДР 41569162), ТОВ «Торенія Трейд» (код ЄДР 41050917) перебувають на податковому обліку в ДПI у Печерському районi ГУ ДФС у м.Києвi,

ТОВ «Цитрон Фуд» (код ЄДР 40037696), ТОВ «Даском Трейд» (код ЄДР 40834134) перебувають на податковому обліку в ДПI у Приморському р-нi м.Одеси ГУ ДФС в Одеськiй області,

ТОВ «Компанія Центр Буд-Інвест» (код ЄДР 40054266) перебуває на податковому обліку в ДПI у Святошинському районi ГУ ДФС у м.Києвi,

ТОВ «Союз Кепітал Строй» (код ЄДР 40703298), ТОВ «Ледвілл» (код ЄДР 41189585) перебувають на податковому обліку в Марiупольській ОДПI ГУ ДФС у Донецькій області (Приморське вiд-ня)

ТОВ «Івамар трейд» (код ЄДР 41380072), ТОВ «ТП Плейн» (код ЄДР 40883883) перебувають на податковому обліку в Марiупольській ОДПI ГУ ДФС у Донецькій області (Центральне вiд-ня),

ТОВ «Внешпродторг Компані» (код ЄДР 41457930) перебуває на податковому обліку в Покровська ОДПI ГУ ДФС у Донецькiй областi

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий зазначив, що у вказаних Державних податкових інспекціях зберігаються наступні документи: свідоцтво про реєстрацію платника, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, декларації з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, документи щодо сплати донарахованих платежів у вигляді довідки, документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства. Крім того, вказав, що у зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: інформація з якого часу підприємство перебуває на податковому обліку та являється платником податків, суми податкового кредиту по податкового зобов’язання внесених платником до декларацій з податку на додану вартість, сум податків, нарахованих та сплачених платником до бюджету, сум донарахованих податків в ході проведення планових та позапланових перевірок, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства, а також інформація щодо службових осіб підприємства та їх підписи, що дає можливість ідентифікувати особу.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримав у повному обсязі та просила його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання.

Надати слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_1, та особам, що будуть діяти за його дорученням, постановою, заступнику начальника відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_9 тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, розпорядження про їх вилучення (виїмку) у:

Хорошiвському відділенні Коростенської ОДПI ГУ ДФС у Житомирській області де перебуває на податковому обліку ТОВ "Зернова Комора" (код ЄДР 39504897);

Вiнницька ОДПI ГУ ДФС у Вiнницькiй областi де перебуває на податковому обліку ТОВ "Фаворит Прайм" (код ЄДР 41407591),

ДПI у м.Iвано-Франкiвську ГУ ДФС у Івано-Франківській області де перебуває на податковому обліку ТОВ «Будівельна Компанія Віват Плюс» (код ЄДР 41112627),

ДПI у м.Рiвному ГУ ДФС у Рiвненськiй областi де перебуває на податковому обліку ТОВ «Кватрі» (код ЄДР 41265403),

ДПI у Малиновському р-нi м.Одеси ГУ ДФС в Одеськiй області де перебуває на податковому обліку ТОВ «Жарник» (код ЄДР 38786349),

ДПI у Печерському районi ГУ ДФС у м.Києвi де перебувають на податковому обліку ТОВ «Віражіо-Трейд» (код ЄДР 41537345), ТОВ «Ейлін-Резорт» (код ЄДР 41540625), ТОВ «Елістар Корпорейт" (код ЄДР 41620658), ТОВ «Оптіма Айрон» (код ЄДР 41569162), ТОВ «Торенія Трейд» (код ЄДР 41050917),

ДПI у Приморському р-нi м.Одеси ГУ ДФС в Одеськiй області де перебувають на податковому обліку ТОВ «Цитрон Фуд» (код ЄДР 40037696), ТОВ «Даском Трейд» (код ЄДР 40834134),

ДПI у Святошинському районi ГУ ДФС у м.Києвi де перебуває на податковому обліку ТОВ «Компанія Центр Буд-Інвест» (код ЄДР 40054266),

Марiупольській ОДПI ГУ ДФС у Донецькій області (Приморське вiд-ня) де перебувають на податковому обліку ТОВ «Союз Кепітал Строй» (код ЄДР 40703298), ТОВ «Ледвілл» (код ЄДР 41189585),

Марiупольській ОДПI ГУ ДФС у Донецькій області (Центральне вiд-ня) де перебувають на податковому обліку ТОВ «Івамар трейд» (код ЄДР 41380072), ТОВ «ТП Плейн» (код ЄДР 40883883),

ТОВ «Внешпродторг Компані» (код ЄДР 41457930) де перебуває на податковому обліку в Покровська ОДПI ГУ ДФС у Донецькiй областi

- копії свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість;

- копії свідоцтва про реєстрацію платника;

- оригіналів декларацій з податку на додану вартість, з додатками №5;

- оригіналів уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ;

- оригіналів звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загально обов’язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів;

- оригіналів актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них;

- оригінали прийнятих повідомлень - рішень по складеним актам;

- відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

Встановити строк дії ухвали до 05.09.2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: