Ухвала суду № 75900920, 06.08.2018, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/10000/18

1-кс/295/4649/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.08.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М., при секретарі Глущенко Я.В., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та розпорядження щодо їх вилучення та додані до клопотання матеріали кримінального провадження № 32018060000000023 від 29.05.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч.1, 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні прокурор зазначає, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018060000000023 від 29.05.2018 року за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Артхаус Груп» (код ЄДР 40452423), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Артхаус Груп» (код ЄДР 40452423), здійснюючи будівництво житлового комплексу «Домашній» за адресою Житомирська область, Житомирський район, с. Оліївка вул. Євгена Рихліка, буд. 11а, та реалізуючи квартири громадянам, у період з 01.01.2017 року по теперішній час, шляхом заниження вартості об’єкту оподаткування ухилились від сплати податків в сумі 8,6 млн. грн.

При придбанні квартир, з фізичними особами-покупцями укладається договір купівлі-продажу майнових прав на квартиру з ТОВ «Артхаус Груп» (код ЄДР 40452423) та договір купівлі-продажу деривативу з АТ «Закритий Недиверсифікований Венчурний Корпоративний Інвестиційний Фонд «Дівайн» (код ЄДР 40393295), від імені та в інтересах якого діє «Компанія з Управління Активами «Сіті Ессет Менеджмент» (код ЄДР 36018501), згідно договору про управлінням активами №4/2016-УА від 24.06.2016 року.

Крім того, ТОВ «Артхаус Груп» здійснює перерахування грошових коштів ПП "Рукос-С" (код ЄДР 40348572) як оплата за послуги згідно договору №17/Б-07/ «про надання юридичних послуг» від 06.02.2017 року, ПП «ДИСПАСТЕР ПЛЮС» (код ЄДР 40287887), як оплата за юридичні послуги згідно договору №016/Б-04 від 20.09.2017р. та отримує поворотну фінансова допомогу від пов’язаного ТОВ "ДІВАЙН ІНВЕСТ" (код ЄДР 40649640) згідно договору про надання поворотної фінансової допомоги №14/07-2016 від 14.07.2016 року.

У службових осіб ТОВ «Артхаус Груп» (код ЄДР 40452423), зберігаються документи фінансово-господарської діяльності, на підставі яких здійснювалося оформлення та передача прав власності фізичним особам – покупцям на житлові приміщення квартир №1-200 в житловому комплексі «Домашній», за адресою Житомирська область, Житомирський район, с. Оліївка вул. Євгена Рихліка, буд. 11а, а саме: накладні, податкові накладні, виписки по банківським рахункам щодо перерахування коштів за квартири, касові чеки акти приймання-передачі нерухомого майна; договори купівлі-продажу майнових прав; договори відступлення прав покупця за договором купівлі-продажу майнових прав на квартиру; довідки про повну оплату ціни майнових прав; договори купівлі-продажу деривативу; акти приймання-передачі деривативу та виконаних зобов'язань; договори купівлі-продажу майнових прав на квартиру; довідки про повну оплату ціни майнових прав; акти прийому-передачі, а також документи фінансово-господарської діяльності з АТ «Закритий Недиверсифікований Венчурний Корпоративний Інвестиційний Фонд «Дівайн» (код ЄДР 40393295), ТОВ «Компанія з управління активами «Сіті Ессет Менеджмент» (код ЄДР 36018501), ПП "Рукос-С" (код ЄДР 40348572), ПП «ДИСПАСТЕР ПЛЮС» (код ЄДР 40287887), ТОВ "ДІВАЙН ІНВЕСТ" (код ЄДР 40649640).

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, яка знаходяться у службових осіб ТОВ «Артхаус Груп» (код ЄДР 40452423).

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, проведення експертиз, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Прокурор в судове засідання не з’явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи вищевикладене та те, що вказана вище інформація є речовим доказом по кримінальному провадженню, а також те, що іншими способами неможливо отримати вказану інформацію, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області молодшому раднику юстиції ОСОБА_1, а також особам, які будуть діяти за його дорученням, заступнику начальника відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_2, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_5 тимчасовий доступ до речей та документів у службових осіб ТОВ «Артхаус Груп» (код ЄДР 40452423) до оригіналів документів фінансово-господарської діяльності, з наданням можливості зробити їх копії:

- на підставі яких здійснювалося оформлення та передача прав власності на об’єкти нерухомого майна - житлові приміщення квартир №1-200, в житловому комплексі «Домашній» за адресою Житомирська область, Житомирський район, с. Оліївка вул. Євгена Рихліка, буд. 11а, а саме: накладні, податкові накладні, завірені виписки по банківським рахункам щодо перерахування коштів за отримані товари (послуги), касові чеки роздруковані та належним чином завірені реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти приймання-передачі нерухомого майна; договори купівлі-продажу майнових прав; договори відступлення прав покупця за договором купівлі-продажу майнових прав на квартиру; довідки про повну оплату ціни майнових прав; договори купівлі-продажу деривативу; акти приймання-передачі деривативу та виконаних зобов'язань; договори купівлі-продажу майнових прав на квартиру; довідки про повну оплату ціни майнових прав; акти прийому-передачі, за період з 01.01.2017 по теперішній час включно,

- з АТ «Закритий Недиверсифікований Венчурний Корпоративний Інвестиційний Фонд «Дівайн» (код ЄДР 40393295), ТОВ «Компанія з управління активами «Сіті Ессет Менеджмент» (код ЄДР 36018501), ПП "Рукос-С" (код ЄДР 40348572), ПП «ДИСПАСТЕР ПЛЮС» (код ЄДР 40287887), ТОВ "ДІВАЙН ІНВЕСТ" (код ЄДР 40649640), а саме: договорів (угод); додаткових договорів (угод); журналу реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з вищевказаними СГД; накладних та податкових накладних, товарно-транспортних накладних про перевезення, актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг); рахунки-фактур; журналу реєстрації в’їзду та виїзду автотранспорту; сертифікатів якості; облікових регістрів по наступним рахункам (у розрізі субрахунків та рахунків аналітичного обліку): 20 «Виробничі запаси», 26 «Готова продукція», 28 «Товари», 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками», 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» (в аналітичному розрізі контрагентів), 68 «Розрахунки за іншими операціями» (в аналітичному розрізі контрагентів), 70 «Доходи від реалізації», 79 «Фінансові результати», 90 «Собівартість реалізації», 91 «Загальновиробничі витрати», 92 «Адміністративні витрати», 93 «Витрати на збут», 94 «Інші витрати операційної діяльності»; документів, які підтверджують отримання доходу (перехід права власності), від реалізації товарів (робіт, послуг), до складу яких включено собівартість витрат, пов’язаних із придбанням товарно-матеріальних цінностей; та інших документів, що свідчать про проведені фінансово-господарські операції, за період з 01.01.2016 по теперішній час включно.

Зобов'язати ТОВ «Артхаус Груп» (код ЄДР 40452423) виготовити на паперовому та електронному (диск, флешкарта тощо) носії зазначені документи, що містять наведену інформацію та видати її запитуваній стороні.

Строк дії ухвали до 05.09.2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: