Ухвала суду № 75650543, 27.07.2018, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/7847/18

Кримінальне провадження № 1-кс/428/3672/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 липня 2018 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Бойко Н.В., при секретарі Василович Г.Ю., за участю старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_3, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_4, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до клопотання сторона кримінального провадження вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Луганській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, що зареєстроване 28.07.2017 року у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за об’єднаним № 32017130000000026, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що у період з серпня 2016 року по липень 2017 року службові особи колективного підприємства «Лисичанський завод залізобетонних виробів» (далі - КП «ЛЗЗБВ», код 01235834) при здійсненні фінансово-господарської діяльності, з метою мінімізації податкових зобов'язань, які виникають під час реалізації власно виробленої продукції та ухилення від сплати податків зареєстрували операції з придбання вапна від підприємств «конвертаційно-транзитної» спрямованості, а саме від ТОВ «Три-0 Сервіс» (код 34596501) та ТОВ «Дніпроспектрбуд» (код 37539083) на загальну суму 28 149 245 грн.

Таким чином, службові особи КП «ЛЗЗБВ» можливо занизили податкові зобов’язання, тим самим ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4 691 540,86 грн.

Дані про можливе ухилення службовими особами КП «ЛЗЗБВ» від сплати податку на додану вартість підтверджуються «Результатами аналітичного опрацювання наявної податкової інформації за звітний період декларування ПДВ з 01.08.2016 року по 01.07.2017 року з питань проведення фінансово-господарських операцій з покупцями та постачальниками» №1022/12-32- 21-03 від 27.07.2017 року проведеного ОУ ГУ ДФС у Луганській області.

Також встановлено, що КП «ЛЗЗБВ». мас розрахункові рахунки №26008190235601. №26043190235600. №260071902356602, які було відкрито в АТ «УкрСиббанк». МФО 351005. головний офіс якого знаходиться за адресою м. Київ, вул. Андріївська. 2\12.

04.04.2018 року в приміщенні КП «ЛЗЗБВ» за ухвалою Сєвєродонецького міського суду проведено обшук, в ході якого було виявлено та вилучено документи, а саме копії роздруківок банківських виписок за період 2016-2017 рр. Вивченням даних документів встановлено, що перерахування коштів з рахунків КП «ЛЗЗБВ», відкритих у АТ «УкрСиббанк», (МФО 351005) на банківські рахунки ТОВ «Три-0 Сервіс» (код 34596501) та ТОВ «Дніпроспектрбуд» (код 37539083) за нібито поставлене вапно, здійснювалося в період з 01.07.2016 по 01.05.2017.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, які відповідно п.5 ч.1 ст.162 КПК України, містять охоронювану законом таємницю, а саме до реєстрів руху грошових коштів по рахункам КП «ЛЗЗБВ»: №26008190235601, №26043190235600, №260071902356602 (усі види валют) на паперовому та електронному носіях по кредитовим і дебетовим операціям з повною розшифровкою даних контрагентів, найменування та сум платежів, МФО банку отримувача, а також з обов'язковою вказівкою дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня за період з 01.07.2016 по 01.05.2017 р, з можливістю їх копіювання, які перебувають у володінні філії ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 09807750), за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Вілєсова, 1-в, так як до теперішнього часу невстановлений мотив скоєного злочину, невстановлені бізнес зв’язки потерпілого з якими останній мав фінансові справи та вказана інформація самостійно або в сукупності з іншими доказами може мати суттєве значення для з’ясування обставин злочину.

Розглянувши подане клопотання, дослідивши додані до нього матеріали, враховуючи думку слідчого та прокурора, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно п.5 ч.2 ст.131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до п.4 ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються підстави вважати, що речі і документи перебувають у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Частиною 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Як вбачається з клопотання, слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до реєстрів руху грошових коштів по рахункам КП «ЛЗЗБВ», які перебувають у володінні філії ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 09807750), за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Вілєсова, 1-в, однак це суперечить вимогам п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК, оскільки філія не має статусу юридичної особи у розумінні цієї норми законодавства, а тому надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні такої філії, є неможливим.

Оскільки такий захід забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів, зачіпає законні права та інтереси невизначеного кола інших осіб, а законодавець визначає підстави та умови, за яких проведення даного засобу забезпечення кримінального провадження вважається можливим, допустимим і правомірним, слідчий суддя вважає, що вмотивованих правових підстав для тимчасового доступу до документів та його мети, клопотання не містить.

За таких обставин на день розгляду клопотання, не вбачається підстав для його задоволення, оскільки клопотання не відповідає вимогам КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110,131-132,159– 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_3, погодженого прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_4, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Н. В. Бойко