Ухвала суду № 74826046, 20.06.2018, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/7230/18

Провадження №1-кс/369/2303/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.06.2018 м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Усатов Д.Д. при секретарі Ярмак О.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні за № 320181102000000007 від 15.03.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1, з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги прокурор мотивує тим, що в період 2015-2017 р. р. службові особи ТОВ «Гленц» відобразили в бухгалтерських обліках взаємовідносини з ТОВ «Френдс Інтернешнл», ТОВ «Інсайд-АСД» та ТОВ «Бізнес Перфект груп» чим ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що підприємство ТОВ «Френдс Інтернешнл» за податковою адресою не знаходиться. За весь. період діяльності ТОВ «Френдс Інтернешнл» не мало, а ні укомплектованого та кваліфікованого штату працівників та виробничих потужностей для поставки ТМЦ до підприємств контрагентів, а ні відповідного автотранспорту для здійснення поставки ТМЦ.

Досу довгім розслідуванням встановлено, що фінансово-господарська діяльність ТОВ «Френдс Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 38404061) пов’язана з акумулюванням безготівкових коштів, отриманих від групи підприємств реального сектору економіки з тому числі ТОВ «Гленц» (код ЄДРПОУ 35035777) в якості оплати за товари (роботи, послуги).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ «Гленц» включено до складу податкового кредиту суми, податку на додану вартість, сформовані на підставі податкових. : накладних, виписаних ТОВ «Френдс Інтернешнл», за фактами нібито проведених фінансово-господарських операцій щодо поставки в адресу ТОВ «Гленц» товарів (робіт, послуг).

Згідно, шформаціішо-анштіїичної системи Державної фіскальної служби України «Податковий Блок» підприємство ТОВ «Френдс Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 38404061) зареєстроване Шевченківською районною в м. Києві державній адміністрації та перебуває на обліку ДШ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві.

З метою встановлення службових осіб, які несли відповідальність за фінансово-господарську діяльність ТОВ «Френдс Інтернешнл» та для повного, всебічного та об’єктивного встановлення обставин кримінального правопорушення необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Фрейде Інтернешнл», яка знаходиться у володінні Шевченківської районної в місті Києві державній адміністрації.

В оригіналах документів реєстраційної справи містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме про винних осіб та в подальшому зазначені документи будуть виступати доказами ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Френдс Інтернешнл», а також містяться підписи службових осіб підприємства, які можуть бути використанні як порівняльні зразки для проведення почеркознавчої експертизи.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, надасть можливість використання їх при' проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а саме: почеркознавчої експертизи, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків та необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів та виконання вимог ч. З ст. 99 КПК України, згідно якої сторона, кримінального провадження зобов’язана надати суду та експерту для: проведення експертизи оригінал документа. Оригіналом документа е сам документ.

Відповідно до ч. 1 ст. 12 Закону України «Про судову експертизу» від 25.02.1994 № 4038-ХН експерт зобов'язаний провести повне дослідження і дати обґрунтований та об'єктивний письмовий висновок.

Також, в рамках кримінального провадження призначено проведення судово-почеркознавчої експертизи по первинним- фінансово-господарським документам ТОВ «Гленц» по взаємовідносинам з ТОВ «Френдс їнтернешнл».

08.05.2018 року на підставі ухвали слідчого судді Києво-Святошинського районного суду Київської області здійснено тимчасовий доступ до копії документів реєстраційної справи ТОВ «Френдс; Інтернешнл», але судовому експерту необхідні оригінали документів реєстраційної справи ТОВ «Френдс Інтернешнл», для подальшого проведення судово-почеркознавчої експертизи.

Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів реєстраційної справи неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити всіх службових осіб ТОВ «Френдс Інтернешнл», які несли відповідальність за фінансово-господарську діяльність підприємства.

У відповідності до ч.4 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб (або осіб за довіреностями) Києво-Святошинській державній адміністрації Київської області, з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні речей та документів.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого прокурором клопотання та необхідність його задоволення, оскільки прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі та документи перебувають у володінні службових осіб (або осіб за довіреностями) Києво-Святошинській державній адміністрації Київської області в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані, як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання – задовольнити.

Надати дозвіл прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1 та старшому слідчому СУ ФР Києво- Святошикської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2, або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення прокурора, тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів ТОВ «Френдс Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 38404061) та надати можливість їх вилучити у Шевченківської районній в м. Києві державній адміністрації, а саме:

оригінали документів реєстраційної справи ТОВ «Френдс Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 38404061).

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д.Д. Усатов