Ухвала суду № 74826041, 20.06.2018, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/7235/18

Провадження №1-кс/369/2308/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.06.2018 м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Усатов Д.Д. при секретарі Ярмак О.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні за № 320181102000000007 від 15.03.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1, з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги прокурор мотивує тим, що В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що в період 2016-2018 р. р. службові особи ТОВ «ГЛЕНЦ» відобразили в бухгалтерських обліках взаємовідносини з ТОВ «Френдс Інтернешнл», ТОВ «Інсайд-АСД» та ТОВ «Бізнес Перфект груп».

Встановлено, що підприємства ТОВ «Френдс Інтернешнл» та ТОВ «Інсайд- АСД», за податковою адресою не знаходяться. За весь період діяльності ТОВ «Френдс Інтернешнл» та ТОВ «Інсайд-АСД», не мало, а ні укомплектованого та кваліфікованого штату працівників та виробничих потужностей для поставки ТМЦ до підприємств контрагентів, а ні відповідного автотранспорту для здійснення поставки ТМЦ.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фінансово-господарська діяльність ТОВ «Френдс Інтернешнл» та ТОВ «Інсайд-АСД», пов’язана з акумулюванням безготівкових коштів, отриманих від групи підприємств реального сектору економіки в тому числі ТОВ «ГЛЕНЦ» (код ЄДРПОУ 35095777) в якості оплати за товари (роботи, послуги).

В ході аналізу бази даних ДФС АІС «Податковий Блок» фінансово- господарської діяльності ТОВ «Френдс Інтернешнл» та ТОВ «Інсайд-АСД» встановлено, що основним продавцем у даного підприємства за період 2016 -2017 р. р. являється ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 30531000), яке реалізовувало товарно-матеріальні цінності, які в подальшому реалізовувалися в адресу ТОВ «ГЛЕНЦ».

З метою підтвердження або спростування наявності умислу на ухилення від сплати податків у кримінальному провадженні необхідно встановити такі обставини, як походження товару, кінцевого споживача товарів, розрахунки за товар від кінцевого споживача до виробника товару, переміщення товару, а зазначені у клопотанні речі та документи мають велике значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки будуть доказом безтоварності проведених операцій.

Також, з метою підтвердження або спростування наявності умислу у службових осіб ТОВ «ГЛЕНЦ» на ухилення від сплати податків у кримінальному провадженні необхідно встановити такі обставини, як походження товару, кінцевого споживача товарів, розрахунки за товар від кінцевого споживача до виробника товару, переміщення товару, для чого необхідно вилучити фінансово- господарські, первинні бухгалтерські та податкові документи ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» щодо проведених фінансових операцій за участю ТОВ «Френдс Інтерцешнл» та ТОВ «Інсайд-АСД», які будуть мати доказове значення у кримінальному провадженні.

Іншим способом, ніж вилучити документи в ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» щодо взаємовідносин з ТОВ «Френдс Інтернешнл» та ТОВ «Інсайд-АСД», неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «ГЛЕНЦ».

В оригіналах первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документах містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому такі документи будуть визнані речовим доказом та свідчити про умисне ухилення від сплати податків.

Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити фактичні дані шодо придбання та подальшої реалізації товарів.

У відповідності до ч.4 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

Клопотання розглядалось у відсутність представників/службових осіб ТОВ «Техпромсервіс ЛТД», з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні речей та документів.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого прокурором клопотання та необхідність його задоволення, оскільки прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі та документи перебувають у володінні ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані, як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання – задовольнити.

Надати дозвіл прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1ї. та старшому слідчому СУ ФР Києво- Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі їх доручення, тимчасовий доступ до документів ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ :30531000) та надати можливість вилучити їх оригінали, а саме:

договори, контракти з додатками та додатковими угодами, укладених між Г ЗВ «Техпромсервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 30531000) та ТОВ «Френдс Інтернепшл» код ЄДРПОУ 38404061), ТОВ «інсайд-АСД» (код ЄДРПОУ 39849624), за період з 01.01.2015 по 01.01.2018 р. р.

листування, щодо виконання умов договорів укладених ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 30531000) із ТОВ «Френдс Інтернепшл» (код ЄДРПОУ 38404061), ТОВ «Інсайд-АСД» (код ЄДРПОУ 39849624);

податкових, видаткових накладних,довіреностей що свідчать про виконання робіт (послуг, постачання товарів) підприємствами ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» код ЄДРПОУ 30531000) із ТОВ «Френдс Інтернєшнл» (код ЄДРПОУ 38404061), ТОВ «Інсайд-АСД» (код ЄДРПОУ 39849624);

актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) виконаних (придбаного) ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 30531000) із ТОВ «Френдс інтернєшнл» (код ЄДРПОУ 38404061), ТОВ «Інсайд-АСД» (код ЄДРПОУ 39849624); товарно-транспортних документів;-

наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ « Техпромсервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 30531000), та інших осіб підприємства, причетних до здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Френдс інтернешнл» (код ЄДРПОУ 38404061), ТОВ «Інсайд-АСД» (код ЄДРПОУ 39849624);

інших документів, необхідність у-вилученні яких виникне в ході проведення виїмки.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.Д. Усатов