Ухвала суду № 74166757, 22.05.2018, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 204/3381/18

Провадження № 1-кс/204/1032/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

22 травня 2018 року слідчий суддя Красногвардійського районного суду м. Дніпропетровська Дружинін К.М., при секретарі Федишин Р.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Чечелівському м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого прокурором Шеремет О.О. про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні № 32017040000000016, -

ВСТАНОВИВ:

16 травня 2018 року до Красногвардійського районного суду м. Дніпропетровська надійшло зазначене клопотання, яке обґрунтовано тим, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Чечелівському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32017040000000016 від 23.06.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи TOB «СК «Бізнесбудмонтаж» (код 38329330), у період 2014-2016 років, з метою ухилення від сплати податків, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ, навмисно здійснили укладання угод щодо отримання товарів та послуг від підприємства з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Вейлер» (код 39123844), ТОВ «Укроргенергогаз» (код 32768338), ТОВ «Джус груп плюс» (код 39229570), ТОВ «Арт трейдінг груп» (код 39194695), ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» (код 39233220), ТОВ «Трівелс» (код35551498), ТОВ «Стройсіті» (код 39442595), ТОВ «ТБ «Продсервіс» (код 39343801), ТОВ «Трейдмікс» (код 39367246), ТОВ «Люкссмайл» (код 39592627), ТОВ «Стройтекст» (код 39746899), ТОВ «Парадіс Люкс» (код 39920958), ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код 39308835), ТОВ «ТБ «Продсервіс» (код 39343801), ТОВ «ТД «Форум Брандіг» (код 39611230), ТОВ «Сайрез» (код 39900182), ТОВ «Оріон Строй» (код 40001565), ТОЕ «Каліпсо Медіа» (код 39935414), ПП «Спецстройсистема» (код 3639765), ТОВ «Теплодом» (код 34188630), ТОВ «Батрекс» (код 37900678), ТОВ «Лидер Інжинирінг» (код 40097137), ПФ «Тала» (код 32695655), що призвело до ненадходження до бюджету України коштів з податку на додану вартість в особливо великих розмірах, на суму понад 3,4 млн. грн.

Зазначені СГД використовуються для прикриття протиправної діяльності ТОВ «СК «Бізнесбудмонтаж» (код 38329330) з документального оформлення безтоварних операцій та виготовлення підроблених фінансово-господарських та податкових документів, що дозволяє незаконно формувати податковий кредит з ПДВ, а також конвертувати безготівкові грошові кошти в готівку.

Згідно аналітичного матеріалу відділу перевірок сумнівних операцій Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинних шляхом ГУДФС у Дніпропетровській області № 57/1601/38329330 від 30.05.2017, в період з 01.01.2014 р. по 31.12.2016 р., встановлено порушення посадовими особами ТОВ «СК «Бізнесбудмонтаж» податкового законодавства з метою ухилення від сплати податків, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ.

Вказані підприємства зареєстровані з метою використання їх реквізитів для складання документів прикриття по безтоварних операціях СГД реального сектору економіки, а не для ведення фінансово-господарської діяльності.

23 березня 2018 був допитаний в якості свідка директор та засновник ТОВ «Оріон Строй» ОСОБА_4, який пояснив, що жодного відношення до фінансово – господарської діяльності ТОВ «Оріон Строй» (ЄДРПОУ 40001565) не має, документів про реєстрацію не підписував, де знаходиться офісне приміщення підприємства, в якій податковій інспекції воно зареєстровано, якими видами діяльності займається, скільки осіб працевлаштовані на підприємстві, та будь-яка інша інформація стосовно ТОВ «Оріон Строй» йому не відома.

В ході досудового слідства встановлено, що 28.12.2017 року вироком Бориспільського міськрайонного суду Київської області засновника та директора ОСОБА_5, визнано винною у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205-1 КК України, яка вступила у попередню змову з невстановленою особою, спрямовану на фіктивне підприємництво ТОВ «Форум Брандінг» (ЄДРПОУ 39611230).

27 березня 2018 року адвокату TOB «СК «Бізнесбудмонтаж»» (ЄДРПОУ 38329330) ОСОБА_6 було вручено вимогу від 07.03.2018 року на ім’я директора TOB «СК «Бізнесбудмонтаж»» (ЄДРПОУ 38329330) ОСОБА_7, для долучення до матеріалів кримінального провадження № 32017040000000016 від 23.06.2017 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, оригінали первинних документів, що відображають факти фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «СК «Бізнесбудмонтаж» (код 38329330), з ТОВ «Вейлер» (код 39123844), ТОВ «Укроргенергогаз» (код 32768338), ТОВ «Джус груп плюс» (код 39229570), ТОВ «Арт трейдінг груп» (код 39194695), ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» (код 39233220), ТОВ «Трівелс» (код35551498), ТОВ «Стройсіті» (код 39442595), ТОВ «ТБ «Продсервіс» (код 39343801), ТОВ «Трейдмікс» (код 39367246), ТОВ «Люкссмайл» (код 39592627), ТОВ «Стройтекст» (код 39746899), ТОВ «Парадіс Люкс» (код 39920958), ТОВ «ДомусКомпані ЛТД» (код 39308835), ТОВ «ТД «Форум Брандіг» (код 39611230), ТОВ «Сайрез» (код 39900182), ТОВ «Оріон Строй» (код 40001565), ТОВ «Каліпсо Медіа» (код 39935414), ПП «Спецстройсистема» (код 3639765), ТОВ «Теплодом» (код 34188630), ТОВ «Батрекс» (код 37900678), ТОВ «ЛидерІнжинирінг» (код 40097137), ПФ «Тала» (код 32695655), а саме договорів, контрактів, з додатками та доповненнями, додаткових угод, заявок на поставку/виконання робіт, надання послуг/, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, актів звірок, актів приймання-передачі, виконаних робіт /послуг/, залізнично-шляхових, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку в’їзду - виїзду автотранспорту, перепусток автотранспорту, та інших документів, що підтверджують перевезення товару, за період з 01.01.2014 по 31.12.2016 рік, та акти інвентаризації які проводились в період з 01.01.2014 по 01.01.2017 рік в термін до 30.03.2018 року.

Так, станом на 14 травня 2018 року службові особи TOB «СК «Бізнесбудмонтаж»» не надали жодної відповіді та фінансово-господарської документації по взаємовідносинам з зазначеними суб’єктами господарювання на вищевказану вимогу. Також, 27.03.2018 року адвокату TOB «СК «Бізнесбудмонтаж»» ОСОБА_6 було вручено повістку з явкою на 30.03.2018 року на ім’я директора TOB «СК «Бізнесбудмонтаж»» (ЄДРПОУ 38329330) ОСОБА_7, але гр. ОСОБА_7 не з’явився.

Виходячи з викладеного, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчиненого злочину, їх належної правової оцінки, визначення вірної кваліфікації вчиненого злочину, підтвердження або спростування фактів фінансово - господарських відносин між TOB «СК «Бізнесбудмонтаж»» (ЄДРПОУ 38329330) та ТОВ «Вейлер» (код 39123844), ТОВ «Укроргенергогаз» (код 32768338), ТОВ «Джус груп плюс» (код 39229570), ТОВ «Арт трейдінг груп» (код 39194695), ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» (код 39233220), ТОВ «Трівелс» (код35551498), ТОВ «Стройсіті» (код 39442595), ТОВ «ТБ «Продсервіс» (код 39343801), ТОВ «Трейдмікс» (код 39367246), ТОВ «Люкссмайл» (код 39592627), ТОВ «Стройтекст» (код 39746899), ТОВ «Парадіс Люкс» (код 39920958), ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код 39308835), ТОВ «ТД «Форум Брандіг» (код 39611230), ТОВ «Сайрез» (код 39900182), ТОВ «Оріон Строй» (код 40001565), ТОВ «Каліпсо Медіа» (код 39935414), ПП «Спецстройсистема» (код 3639765), ТОВ «Теплодом» (код 34188630), ТОВ «Батрекс» (код 37900678), ТОВ «Лидер Інжинирінг» (код 40097137), ПФ «Тала» (код 32695655) даних у податковій звітності, а також з метою проведення у подальшому необхідних документальних досліджень та судових експертиз, в ході досудового слідства виникла необхідність у витребуванні у службових осіб TOB «СК «Бізнесбудмонтаж»» (ЄДРПОУ 38329330) первинних документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин з зазначеними суб’єктами господарювання. В зв’язку з викладеним слідчий звернувся з даним клопотанням до суду.

У судове засідання слідчий не з’явився, але надав заяву в якій своє клопотання підтримав, просив його задовольнити, та розглядати без його участі.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

На підставі ч.2, ч.4 ст.163 КПК України, суд вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності особи у володінні якої знаходяться речі та документи.

Дослідивши матеріали додані до клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, є законним, обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню. Згідно матеріалів клопотання, слідчим доведено, що документи щодо фінансово–господарських взаємовідносин з зазначеними суб’єктами господарювання, знаходяться у розпорядженні службових осіб ТОВ «СК «Бізнесбудмонтаж»». Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані, як докази у даному кримінальному провадженні. Зокрема, відомості та документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, підтверджуватимуть або спростовуватимуть встановлені досудовим розслідуванням способи вчинення злочину, учасників злочинної діяльності, інші дані, що мають суттєве значення у провадженні. Крім того, вищезазначені документи у повному обсязі підлягають дослідженню в ході судових експертиз та документальних перевірок, у зв’язку з чим підлягають вилученню саме в оригіналах.

Керуючись ст. ст. 107, 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Чечелівському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32017040000000016, оперативним співробітникам за дорученням слідчого щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, тимчасовий доступ до документів, що перебувають в розпорядженні службових осіб TOB «СК «Бізнесбудмонтаж»» (ЄДРПОУ 38329330), тобто можливість ознайомитись та вилучити у службових осіб TOB «СК «Бізнесбудмонтаж»» (ЄДРПОУ 38329330) оригінали первинних та інших документів фінансово-господарської діяльності з TOB «СК «Бізнесбудмонтаж»» (ЄДРПОУ 38329330) та ТОВ «Вейлер» (код 39123844), ТОВ «Укроргенергогаз» (код 32768338), ТОВ «Джус груп плюс» (код 39229570), ТОВ «Арт трейдінг груп» (код 39194695), ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» (код 39233220), ТОВ «Трівелс» (код35551498), ТОВ «Стройсіті» (код 39442595), ТОВ «ТБ «Продсервіс» (код 39343801), ТОВ «Трейдмікс» (код 39367246), ТОВ «Люкссмайл» (код 39592627), ТОВ «Стройтекст» (код 39746899), ТОВ «Парадіс Люкс» (код 39920958), ТОВ «ДомусКомпані ЛТД» (код 39308835), ТОВ «ТД «Форум Брандіг» (код 39611230), ТОВ «Сайрез» (код 39900182), ТОВ «Оріон Строй» (код 40001565), ТОВ «Каліпсо Медіа» (код 39935414), ПП «Спецстройсистема» (код 3639765), ТОВ «Теплодом» (код 34188630), ТОВ «Батрекс» (код 37900678), ТОВ «Лидер Інжинирінг» (код 40097137), ПФ «Тала» (код 32695655) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2016 року, у повному обсязі, у тому числі всіх укладених договорів з Додатками та доповненнями, додаткових угод з додатками, специфікацій до договорів та угод, заявок на поставку, актів прийому - передачі, актів виконаних робіт, видаткових, прибуткових, податкових накладних, технічної документації на предмети договорів при її наявності, договорів щодо транспортування, товарно - транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку виїздів автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення товару, платіжних доручень, довіреностей щодо ведення господарської діяльності від імені підприємства або отримання товарно - матеріальних цінностей тощо, листування та інших документів, що відображають фінансово - господарські відносини з підприємствами з ознаками фіктивності, чорнових записів, печаток вказаних підприємств з ознаками фіктивності і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення.

Строк дії ухвали 30 днів з дня її постановлення.

Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя К.М. Дружинін