Ухвала суду № 74156181, 15.05.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/15806/18

Провадження № 1-кс/761/10771/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 травня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 5-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби лейтенанта податкової міліції Діденкул Катерини Юріївни, внесене по кримінальному провадженню за №32018100110000016 від 06.02.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають в Управлінні у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, за адресою: м. Дніпро, вул. Дніпро, вул. Старокозацька, 58, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 5-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби лейтенант податкової міліції Діденкул Катерина Юріївна,по кримінальному провадженню за №32018100110000016 від 06.02.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором Генеральної прокуратури України Антонець О.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають в Управлінні у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, за адресою: м. Дніпро, вул. Дніпро, вул. Старокозацька, 58.

Клопотання обґрунтовується тим, що службові особи ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (ЄДРПОУ 31427962) в період з серпня по жовтень 2016 року документально відобразили фінансово господарські відносини з фіктивними суб'єктами підприємницької діяльності ТОВ «Кайсан Баум» (ЄДРПОУ 39812222) та ТОВ «Райдек» (з 17.11.2016 по 03.04.2017 - ТОВ «Єврохоумус», з 03.04.2017 - ТОВ «Ремонтний Центр «Перос»; ЄДРПОУ 40509935), в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4 444, 3 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР являються матеріали ОУ Офісу великих платників податків ДФС та Дослідження господарських операцій за участю ТОВ «Велес-Агро ЛТД» в частині взаємовідносин з ТОВ «Кайсан Баум» та ТОВ «Райдек» за період з січня 2016 по грудень 2016, №85/21-09-21/31427965 від 15.01.2018.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що директор та засновник підприємства ТОВ «Кайсан Баум» ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 не має ніякого відношення до фінансово - господарської діяльності вказаного підприємства.

Також встановлено, що директора та засновника ТОВ «Райдек» (з 17.11.2016 по 03.04.2017 - ТОВ «Єврохоумус», з 03.04.2017 - ТОВ «Ремонтний Центр «Перос») ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2, вироком Святошинського районного суду м. Києва від 09.02.2017 визнано винною у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

З викладеного вбачається, що підприємства ТОВ «Райдек» («Єврохоумус», «Ремонтний Центр «Перос») та ТОВ «Кайсан Баум» створено лише з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, яка полягає в ухиленні від сплати податків до державного бюджету підприємств реального сектору економіки, у тому числі ТОВ «Велес-Агро ЛТД».

Також, в матеріалах кримінального провадження наявна податкова інформація відносно діяльності ТОВ «Кайсан Баум» та ТОВ «Райдек», відповідно до якої встановлено відсутність фактичної можливості здійснення фінансово-господарської діяльності вказаними підприємствами, в тому числі і постачання продукції на адресу ТОВ «Велес-Агро ЛТД».

Окрім цього, допитаний у якості свідка директор та співзасновник ТОВ «Кайсан Баум» ОСОБА_5, який показав, що до фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства не має ніякого відношення та зареєстрував на себе ТОВ «Кайсан Баум» за грошову винагороду.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Кайсан Баум» (ЄДРПОУ 39812222) перебуває на обліку в ДПІ у Соборному р-ні м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Також встановлено, що оригінали документів обліково-реєстраційної справи ТОВ «Кайсан Баум» (ЄДРПОУ 39812222) знаходяться в Управлінні у сфері державної реєстрації Департаменті адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з'явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участи, клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчийсуддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливістьвикористання як доказівдокументів та інформації, щомістять комерційну таємницю, у цьому кримінальномупровадженніза попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України,та неможливістьіншими способами довести обставини, якіпередбачається довести за допомогоюцихдокументів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають в Управлінні у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, за адресою: м. Дніпро, вул. Дніпро, вул. Старокозацька, 58, мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме оригінали усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставівикладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 5-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби лейтенанта податкової міліції Діденкул Катерини Юріївни, внесене по кримінальному провадженню за №32018100110000016 від 06.02.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають в Управлінні у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, за адресою: м. Дніпро, вул. Дніпро, вул. Старокозацька, 58, - задовольнити.

Надати групі слідчих у складі: начальнику 5-го ВР КП СУ ФР ОВПП ДФС Дмитренку Тимуру Олександровичу, старшому слідчому з ОВС 5-го ВР КП СУ ФР ОВПП ДФС Каравану Сергію Сергійовичу, старшому слідчому з ОВС 5-го ВР КП СУ ФР ОВПП ДФС Діденкул Катерині Юріївні право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають в Управлінні у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, за адресою: м. Дніпро, вул. Дніпро, вул. Старокозацька, 58, а саме оригінали обліково-реєстраційної справи ТОВ «Кайсан Баум» (ЄДРПОУ 39812222).

Службовим особам Управління у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, за адресою: м. Дніпро, вул. Дніпро, вул. Старокозацька, 58, забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів вищевказаних документів (інформації).

Строк діїухвали - 1 місяць з дня їїпостановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити Управлінню у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, за адресою: м. Дніпро, вул. Дніпро, вул. Старокозацька, 58, її та залишити опис документів, які були вилучені, а Управління у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, за адресою: м. Дніпро, вул. Дніпро, вул. Старокозацька, 58 його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.