Вирок № 73638512, 26.03.2018, Дніпровський районний суд Дніпропетровської області (до 25.04.2025 - Дніпропетровський районний суд Дніпропетровської області)

Справа № 175/665/18

Провадження № 1-кп/175/51/18

Вирок

Іменем України

26 березня 2018 року смт. Слобожанське

Дніпропетровський районний суд Дніпропетровської області у складі:

головуючого - судді Реброва С.О.,

при секретарі – Ратушній Л.В.,

сторін судового провадження:

прокурора – Руденко О.Г.,

обвинуваченого – ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у смт.Слобожанське кримінальне провадження № 3201804000000011 відносно

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, ІНФОРМАЦІЯ_3, зареєстрований за адресою ІНФОРМАЦІЯ_4, раніше не судимий

обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України, –

В С Т А Н О В И В:

Обвинувачений ОСОБА_1, у липні місяці 2017 року, знаходячись у селі Красногорівка Дніпропетровської області, в денний час, більш точну дату та час у ході досудового розслідування встановити не було можливим, познайомився із невстановленою слідством особою та погодився на пропозицію останнього за грошову винагороду стати засновником та директором ТОВ «Софт Груп» (код 41347700), не маючи умислу займатися діяльністю підприємства, пов’язаною з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, усвідомлюючи при цьому, що вказане підприємство перереєстровується з метою прикриття незаконної діяльності, і допускаючи, що в результаті діяльності цього фіктивного підприємства може бути заподіяна шкода державним або іншим інтересам.

Так ОСОБА_1, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як засновника та директора (придбаного) з метою прикриття незаконної діяльності суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Софт Груп» (код 41347700), погодився вступити у попередню змову з невстановленою досудовим розслідуванням особою, якій надав копії сторінок свого паспорту та копію довідки про присвоєння йому ідентифікаційного номеру, що в свою чергу надало можливість невстановленій слідством особі за невстановлених слідством обставин, виготовити проекти документів, необхідних для перереєстрації підприємства.

Далі невстановлена досудовим розслідуванням особа, з метою реалізації свого злочинного умислу, направленого на придбання (перереєстрацію) суб’єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), діючи умисно, за попередньою змовою із ОСОБА_1, у липні 2017 року, в невстановленому органом досудового розслідування місці, за невстановлених слідством обставин, виготовила статут ТОВ «Софт Груп» (код 41347700) та інші документи, необхідні для перереєстрації підприємства, зокрема: заява про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, ФОП та громадських формувань форми №3, протокол № 1 загальних зборів учасників ТОВ «Софт Груп» (код 41347700) від 06.07.2017, відповідно до якого ОСОБА_1 було призначено на посаду директора підприємства ТОВ «Софт Груп» (код 41347700), наказ №2 від 07.07.2017 про призначення на посаду директора ТОВ «Софт Груп» ОСОБА_1 та реєстраційну картку від 07.07.2017 на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи.

Після цього ОСОБА_1 разом з невстановленою досудовим слідством особою, в той же день, у липні місяці 2017 року у денний період доби, більш детально слідством не встановлено, прибув у приміщення нотаріальної контори приватного нотаріуса Дніпропетровського міського нотаріального округу Дніпропетровської області, яка розташована у с. Слобожанське Дніпропетровського району Дніпропетровської області та засвідчив своїм підписом заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, ФОП та громадських формувань форми №3, протокол № 1 загальних зборів учасників ТОВ «Софт Груп» (код 41347700) від 06.07.2017, відповідно до якого ОСОБА_1 було призначено на посаду директора підприємства ТОВ «Софт Груп» (код 41347700), наказ №2 від 07.07.2017 про призначення на посаду директора ТОВ «Софт Груп» ОСОБА_1, статут ТОВ «Софт Груп» (код 41347700), попередньо виготовлений невстановленою особою, як засновник даного підприємства, про що приватним нотаріусом, який не був обізнаний про протиправні дії, здійснено відповідний запис у реєстрі про вчинення нотаріальних дій за №1867, відповідно до якого він виступив одноособовим засновником і одноособовим власником вказаного підприємства.

Підписані ОСОБА_1 реєстраційні документи ТОВ «Софт Груп» (код 41347700) надали юридичні підстави Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради управління у сфері державної реєстрації відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, що знаходиться за адресою: м. Дніпро, вул. Старокозацька, буд. 58, провести 06.07.2017 державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Софт Груп» (код 41347700) за реєстраційним № 12241050001081330, а саме – визначити як засновника та директора товариства ОСОБА_1

Далі ОСОБА_1, достовірно знаючи, що здійснювати заявлену в статуті ТОВ «Софт Груп» (код 41347700) фінансово-господарську діяльність та працювати (фактично виконувати обов'язки) на посаді директора товариства не буде, виконуючи свою частину досягнутої з невстановленою особою злочинної змови, передав невстановленій досудовим розслідуванням особі статутні та реєстраційні документи ТОВ «Софт Груп» (код 41347700), за що отримав грошову винагороду.

Продовжуючи свою протиправну діяльність, направлену на реєстрацію фіктивного підприємства ОСОБА_1 за вказівкою не встановленої слідством особи 11.07.2017 відкрив у ПАТ «ОТП Банк» (м. Дніпро) розрахункові рахунки ТОВ «Софт Груп» (код 41347700) №26006455041063 (українська гривня), № 26006455041063 (євро), №26006455041063 (долар США), підписавши при цьому всі необхідні документи.

Незважаючи на те, що ТОВ «Софт Груп» (код 41347700) було зареєстроване в державних органах влади як суб'єкт підприємницької діяльності – юридична особа, ОСОБА_1 придбав вказане підприємство без наміру здійснення господарської діяльності, пов'язаної з продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності не встановлених досудовим розслідуванням осіб, діючи за попередньою змовою в інтересах невстановлених слідством осіб.

Придбання ТОВ «Софт Груп» (код 41347700) та перереєстрація його в органах державної влади, надало можливість не встановленим досудовим розслідуванням особам під виглядом зовні законної діяльності здійснювати документальне оформлене неіснуючих господарських операцій, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток на користь суб’єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, тим самим сприяти фізичним особам та службовим особам підприємств – фактичних платників податку в ухиленні від сплати податків до державного бюджету.

Дії ОСОБА_1, які виразились у придбанні (перереєстрації) ТОВ «Софт Груп» (код 41347700) з метою прикриття незаконної діяльності, за попередньою змовою групою осіб, вчинені в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб'єктів підприємницької діяльності та порядок оподаткування, а саме:

- ст. 56 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб'єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках, передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і громадян шляхом заснування нового, реорганізації (злиття, приєднання, виділення, поділу, перетворення) діючого (діючих) суб'єкта господарювання з додержанням вимог законодавства»;

- ст. 65 Господарського кодексу України, якою визначено: «Управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу.

Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами»;

- ст. 58 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб'єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом»;

- ст. 89 Господарського кодексу України встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства.

- ст. 19 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Усі суб'єкти господарювання зобов'язані здійснювати первинний (оперативний) та бухгалтерський облік результатів своєї роботи, складати статистичну інформацію, а також надавати відповідно до вимог закону фінансову звітність та статистичну інформацію щодо своєї господарської діяльності, інші дані, визначені законом»;

- ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», якою передбачено: «Власник, або уповноважена ним службова особа підприємства повинні організовувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фіксування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах».

Вищезазначені дії ОСОБА_1, які виразились у створенні суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «Софт Груп» (код 41347700) з метою прикриття незаконної діяльності, за попередньою змовою групою осіб, призвели до того, що не встановлені органом досудового розслідування особи отримали можливість здійснювати фінансові операції за межами податкового контролю від імені формально призначеного засновника та директора в порушення встановленого законодавством порядку.

З моменту підписання документів про призначення себе на посаду директора ТОВ «Софт Груп» (код 41347700) ОСОБА_1 фактично у діяльності товариства участі не брав, розрахунковими рахунками товариства не користувався, а також не залучав з цією метою будь-яких фізичних осіб.

Допитаний в судовому засіданні в якості обвинуваченого ОСОБА_1, вину у вчиненні інкримінованого злочину визнав повністю, щиро кається у скоєному та просить суворо не карати, просив застосувати відносно нього амністію.

Прокурор Руденко О.Г., не заперечувала щодо застосування амністії відносно обвинуваченого, та слухання справи в спрощенному порядку.

Враховуючи те, що обвинувачений ОСОБА_1, повністю визнав свою винність у вчиненні ним кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України, та у відповідності до ч.3 ст.349 КПК України при дослідженні доказів щодо тих обставин, які ніким не оспорюються, з'ясувавши правильне розуміння обвинуваченим та іншими учасниками судового провадження змісту цих обставин, встановивши чи не має сумніву у добровільності їх позицій, роз'яснивши, що у такому випадку вони будуть позбавлені права оскаржити фактичні обставини справи в апеляційному порядку, суд користуючись правом, наданим ч.3 ст.349 КПК України і відсутністю заперечень учасників судового провадження, вважає достатнім обмежитись допитом обвинуваченого, дослідженням матеріалів кримінального провадження, що характеризують особу обвинуваченого ОСОБА_1

Таким чином, винність обвинуваченого повністю доведена органом досудового розслідування і його дії слід кваліфікувати за ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України, як фіктивне підприємництво, тобто придбанні суб’єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене за попередньою змовою групою осіб.

Призначаючи покарання суд враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину та особу обвинуваченого.

Обставин обтяжуючих покарання суд не вбачає.

До пом’якшуючих слід віднести - щире каяття.

Під час судового розгляду обвинувачений заявив клопотання про застосування до нього Закону України «Про амністію у 2016 році», оскільки має на утриманні трьох неповнолітніх дітей.

Згідно зі ст. 12 КК України вчинений обвинуваченим злочин є невеликої тяжкості.

Відповідно до частин 1, 2 ст.1 Закону України «Про застосування амністії в Україні» амністія є повне або часткове звільнення від відбування покарання осіб, визнаних винними у вчиненні злочину, або кримінальні справи стосовно яких розглянуті судами, але вироки стосовно цих осіб не набрали законної сили; амністія оголошується законом про амністію, який приймається відповідно до положень Конституції України, Кримінального Кодексу України та цього Закону.

За приписом ст.3 наведеної норми установивши в стадії судового розгляду кримінальної справи наявність акта амністії, що усуває застосування покарання за вчинене діяння, суд, за доведеності вини особи, постановляє обвинувальний вирок із звільненням засудженого від відбування покарання.

07 вересня 2017 року набрав сили Закон України «Про амністію у 2016 році» від 22 грудня 2016 року.

Згідно положення ст. 1 п. «в» цього Закону звільняються від відбування покарання у виді позбавлення волі на певний строк та від інших покарань, не пов'язаних з позбавленням волі, особи, визнанні винними у вчинені умисного злочину, що не є тяжким або особливо тяжким злочином відповідно до статті 12 КК України, не позбавлених батьківських прав, які на день набрання чинності цим Законом мають дітей, яким не виповнилось 18 років, дітей-інвалідів та/або повнолітніх сина, дочку, визаних інвалідами.

Судом встановлено, що обвинувачений ОСОБА_1, має на утриманні неповнолітніх дітей, а саме: ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_5, ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_6, ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_7.

Обмежень щодо застосування до обвинуваченого амністії, визначених ч.4 ст.86 КК України, ст. 4 Закону України «Про застосування амністії в Україні» та ст. 9 Закону України «Про амністію у 2016 році», судом не встановлено, раніше амністія до нього не застосовувалася.

За таких обставин до обвинуваченого необхідно застосувати амністію та звільнити від відбування призначеного покарання.

Відповідно до ст.ст. 122, 124 КПК України з обвинуваченого підлягають стягненню документально підтверджені витрати на залучення експерта для проведення експертизи, які складають 3 861 (три тисячі вісімсот шістдесят одна) гривень.

Керуючись ст.ст. 368-371, 373-376 КПК України, суд,-

У Х В А Л И В:

Визнати винним ОСОБА_1 у вчиненні злочину передбаченого ч.2 ст. 28, ч.1 ст.205 КК України і призначити за цим законом покарання у вигляді штрафу в дохід держави у розмірі п'ятисот неоподаткованих мінімумів доходів громадян, а саме: в розмірі 8 500 (вісім тисяч п’ятсот) гривень.

На підставі п. «в» ст.1 Закону Укріїни «Про амністію у 2016 році» від 22.12.2016 року №1810-УІІІ звільнити ОСОБА_1, від призначеного судом покарання.

У рахунок відшкодування витрат на залучення експерта стягнути з обвинуваченого ОСОБА_1 3 861 (три тисячі вісімсот шістдесят одна) гривень, номер рахунку: 29244825509100, МФО: 305299, ЄДРПОУ: 14360570, призначення платежу: за проведення дослідження, поповнення картки – 4149 6258 1068 7341, ІПН: НОМЕР_1.

Вирок може бути оскаржений в апеляційний суд Дніпропетровської області на протязі 30 днів з дня його проголошення, а обвинуваченим - в той же строк з моменту вручення йому копії вироку.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги на вирок, якщо його не скасовано, вирок набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому та прокурору.

Суддя С.О. Ребров