Ухвала суду № 73534838, 27.04.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

27.04.2015 У Х В А Л А Справа № 200/8459/15-К

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/3128/15

27 квітня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю.,

розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 42014040000000244 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

23 квітня 2015 року в.о. слідчого відділу розслідування злочинів у сфері службової діяльності СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням, підтриманим прокурором Рябенком О.І., про надання тимчасового доступу до речей і документів КП “Регіональний стабілізаційний фонд” Дніпропетровської обласної ради за період з 2013 по 2014 роки, та вилучення оригіналів документів (та/або завірених належним чином їх копій на паперових носіях, в разі зберігання первинних документів регістрів бухгалтерського обліку на машинних носіях інформації), необхідних для виконання експертизи, а саме: первинних документів, підтверджуючих надання послуг за договором № 17 від 01.01.2013 (накладних, актів приймання передачі і т.д.); журналу ордеру по рахунку № 6852 “Розрахунки з іншими кредиторами” в розрізі контрагента ПП “Агентство Маркетингових Досліджень”, які перебувають у володінні КП “Регіональний стабілізаційний фонд” Дніпропетровської обласної ради за місцем знаходження юридичної особи за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Горького, 10/14, що буде сприяти швидкому, повному і неупередженому розслідуванню у кримінальному провадженні, і самостійно чи в сукупності з іншими доказами матиме суттєве значення для встановлення всіх обставин вчинення даного злочину.

Необхідність доступу до зазначених документів обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42014040000000244 від 02 квітня 2014 року, за ознакою складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, встановлено, що рішенням Дніпропетровської обласної ради № 177-9/VІ від 21.10.2011 затверджено Програму формування регіональних ресурсів продовольчого зерна на 2011-2014 маркетинговий рік у Дніпропетровській області. Згідно п.п. 3,7 Програми, обсяги продовольчого зерна для забезпечення регіональних потреб становлять 250 тис. тонн, у тому числі формування не знижувальних запасів – 119 тис. тн. Відповідальним за виконання заходів Програми визначено КП “Регіональний стабілізаційний фонд” Дніпропетровської обласної ради, на яке покладено обов’язок з формування продовольчих резервів зерна шляхом укладання угод з сільгосптоваровиробниками.

В той же час, встановлено, що 01.01.2013 між КП “Регіональний стабілізаційний фонд” Дніпропетровської обласної ради та ПП “Агентство маркетингових досліджень” укладено договір № 17 про надання послуг з маркетингових досліджень. На виконання умов цього договору, ПП “Агентство маркетингових досліджень” в період з 01.02.2013 по 28.02.2014 були надані звіти про проведення маркетингових досліджень на загальну суму 6 873 970,00 грн.

Відповідно до пояснень посадових осіб ПП “Агентство маркетингових досліджень”, вищевказані роботи (маркетингові дослідження) виконані підрядними підприємствами за умовами укладених договорів. А саме, ТОВ “Сентор” (код ЄДРПОУ 38959539), ТОВ “Лантіком” (код ЄДРПОУ 37275337), ТОВ “Фай-Торг” (код ЄДРПОУ 38434060), ТОВ “Мега-Лін” (код ЄДРПОУ 37212874), ТОВ “Алькарен” (код ЄДРПОУ 37212874), ТОВ “Буд Альянс” (код ЄДРПОУ 38834947).

Відповідно до Роз'яснення Міністерства доходів і зборів від 01.07.2013 Практика застосування норм Податкового кодексу України: останні зміни (Маркетингові послуги: оформлення та податковий облік), виконавцями таких послуг можуть бути лише суб'єкти господарювання, які здійснюють діяльність, що відповідає нормам КВЕД ДК 009:2010. Тобто у суб'єкта господарювання – виконавця має бути діяльність по КВЕД 73.20 "Дослідження кон'юнктури ринку та виявлення суспільної думки".

За даними органів статистики про основний вид економічної діяльності юридичних осіб, визначений на підставі даних державних статистичних спостережень відповідно до статистичної методології за підсумками діяльності за рік по КВЕД 73.20 "Дослідження кон'юнктури ринку та виявлення суспільної думки" по ТОВ “Сентор” (код ЄДРПОУ 38959539), ТОВ “Лантіком” (код ЄДРПОУ 37275337), ТОВ “Фай-Торг” (код ЄДРПОУ 38434060), ТОВ “Мега-Лін” (код ЄДРПОУ 37212874), ТОВ “Алькарен” (код ЄДРПОУ 37212874), ТОВ “Буд Альянс” (код ЄДРПОУ 38834947) не значаться.

Крім того, відповідно до висновків акту позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності КП “Регіональний стабілізаційний фонд” Дніпропетровської обласної ради № 07-24/8 від 22.11.2014, шість договорів про надання послуг, укладених між ПП “Агентство маркетингових досліджень” та вказаними підрядниками (виконавцями) маркетингових послуг не містять відомостей передбачених ст.ст. 180; 189; п. 8 ст. 181 Господарського кодексу України і ст. 203 Цивільного кодексу України в частині досягнення суттєвих умов договорів.

Невідповідність нормам Господарського кодексу і Цивільного кодексу України, інформації наданої органами Державної реєстраційної служби, Пенсійного Фонду України та Фіскальної служби України, відсутність за юридичними адресами контрагентів, результати проведених досліджень документів наданих в ході позапланової ревізії, свідчать про відсутність зв’язку витрат понесених ПП “Агентство Маркетингових Досліджень” по вищевказаним 6-ти договорам, з витратами на отримання інформації та виконаних робіт для проведення маркетингових досліджень за умовами Договору з КП “Регіональний стабілізаційний фонд” ДОР.

Крім того, витрати на проведення маркетингових досліджень на загальну суму 6 873 970,00 грн. проведено КП “Регіональний стабілізаційний фонд” Дніпропетровської обласної ради при відсутності затвердженого фінансового плану на 2014 рік, що призвело до матеріальних збитків підприємству.

Відповідно до вищевикладеного, з метою підтвердження документально висновків акту позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності КП “Регіональний стабілізаційний фонд” Дніпропетровської обласної ради № 07-24/8 від 22.11.2014, в тому числі в частині заподіяної шкоди, 18.02.2015 призначено судово-економічну експертизу, проведення якої доручено експертам Дніпропетровського науково-дослідного інституту судових експертиз.

25.03.2015 від судового експерта ДНДІСЕ надійшло клопотання про надання додаткових матеріалів КП “Регіональний стабілізаційний фонд” Дніпропетровської обласної ради за період з 2013 по 2014 роки, необхідних для виконання експертизи, а саме: первинних документів, підтверджуючих надання послуг за договором № 17 від 01.01.2013 (накладних, актів приймання передачі і т.д.); журналу ордеру по рахунку № 6852 “Розрахунки з іншими кредиторами” в розрізі контрагента ПП “Агентство Маркетингових Досліджень”.

Як додатки до клопотання надано витяг з кримінального провадження № 42014040000000244 та інші документи.

Слідчий Нестеренко Д.О. надав суду заяву, у якій прохав розглянути клопотання за його відсутності, у в’язку із зайнятістю у інших кримінальних провадженнях. Клопотання підтримав у повному обсязі.

Представник КП “Регіональний стабілізаційний фонд” Дніпропетровської обласної ради про час та дату судового засідання був повідомлений належним чином, але у судове засідання не з'явився, заяв та клопотань від нього не надходило. Так, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності представника КП “Регіональний стабілізаційний фонд” Дніпропетровської обласної ради.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати в.о. слідчого відділу розслідування злочинів у сфері службової діяльності СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів КП “Регіональний стабілізаційний фонд” Дніпропетровської обласної ради за період з 2013 по 2014 роки, та вилучення оригіналів документів (та/або завірених належним чином їх копій на паперових носіях, в разі зберігання первинних документів регістрів бухгалтерського обліку на машинних носіях інформації), необхідних для виконання експертизи, а саме: первинних документів, підтверджуючих надання послуг за договором № 17 від 01.01.2013 (накладних, актів приймання передачі і т.д.); журналу ордеру по рахунку № 6852 “Розрахунки з іншими кредиторами” в розрізі контрагента ПП “Агентство Маркетингових Досліджень”, які перебувають у володінні КП “Регіональний стабілізаційний фонд” Дніпропетровської обласної ради за місцем знаходження юридичної особи за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Горького, 10/14, що буде сприяти швидкому, повному і неупередженому розслідуванню у кримінальному провадженні, і самостійно чи в сукупності з іншими доказами матиме суттєве значення для встановлення всіх обставин вчинення даного злочину.

Строк дії ухвали - до 27 травня 2015 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко