Ухвала суду № 73171676, 03.04.2018, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/15747/17 1-кс/335/190/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2018 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., за участю секретаря судового засідання Ровенської В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Запорізької області Максименко Н.В., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного за №42017081280000013 від 19.01.2017 за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205-1, ч. 2 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Запорізької області молодший радник юстиції Максименко Н.В. звернулась до Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя з клопотанням, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтовування якого зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №42017081280000013 за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205-1, ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ПП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) здійснюючи оптову торгівлю продуктами харчування за готівкові кошти без оформлення відповідних документів, проводив безтоварні операції з немовби реалізації ТМЦ підприємствам, які мають ознаки «фіктивності», а саме ТОВ «Інноваційна компанія» «Плазма-плюс» (код за ЄДРПОУ 39557886), ТОВ «Юрер» (код за ЄДРПОУ 40250951), ТОВ «Арфін хаус» (код за ЄДРПОУ 39933574), ТОВ «Жерман плюс» (код за ЄДРПОУ 39467274), ТОВ «Флеш-сток» (код за ЄДРПОУ 39934405), ТОВ «Оптспецторг» (код за ЄДРПОУ 40111947), ПП «Златавабудпівдень» (код за ЄДРПОУ 40001570), у період з 01.09.2015 по 31.12.2016 шляхом заниження об'єкта оподаткування ухилився від сплати податку на доходи з фізичних осіб у сумі 2,4 млн. грн., податку на додану вартість на суму понад 3,5 млн. гривень.

На теперішній час службові особи ФОП ОСОБА_2, ТОВ «Інноваційна компанія» «Плазма-плюс», ТОВ «Юрер», ТОВ «Арфін Хаус», ТОВ «Жерман Плюс», ТОВ «Флеш-сток», ТОВ «Оптспецторг», ПП «Златавабудпівдень», ТОВ «Орбіс Верітас» (стара назва ТОВ «Ревітал Сістем», ТОВ «Алькор некст», ТОВ «Кемпром», ТОВ «Олесмет», ТОВ «Домінанта КМ», ТОВ «Діамант Стиль», ТОВ «ІТЦ Простір», ТОВ «Фірма «Арон», ТОВ «Емпайр Істейт», ТОВ «Оптторг-15» та інші особи, які причетні до їх протиправної діяльності, продовжують вчиняти незаконні дії, спрямовані на ухилення від сплати податків.

Також, у вересні - жовтні 2017 року ФОП ОСОБА_2 здійснював реалізацію товарів та послуг за готівкові кошти, документально оформлюючи зазначені неіснуючі операції з підприємствами з ознаками фіктивності, які входять до складу конвертаційного центру, а саме: ТОВ «Європа Дейз», ТОВ «А-Стор», ТОВ «Бліц Експрес», ТОВ «Сорус Трейд», ТОВ «Таллін Лайн», ТОВ «ПЛВ», ТОВ «Інтегра Компані Люкс», ТОВ «Саміт Юкрейн», ТОВ «Азовсервіс Пром Інвест», ТОВ «Вінград Груп», які в подальшому надають послуги підприємствам реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань.

Досудовим розслідуванням встановлено, ТОВ «Кемпром» (код за ЄДРПОУ 40326040) використовує банківський рахунок: ¹26004455023340, який відкрито у ПАТ «ОТП БАНК» (ЄДРПОУ 21685166), податкова адреса: м. Київ, вул. Жилянська, буд. 43.

Прокурор посилаючись на те, що документи ТОВ «Кемпром» (код за ЄДРПОУ 40326040) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, на стадії досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до документації підприємства, які знаходиться в установі ПАТ «ОТП БАНК» (ЄДРПОУ 21685166), просить клопотання задовольнити.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, суд вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково з можливістю вилучення завірених належним чином копій необхідних документів, оскільки вказані у клопотанні документи можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Запорізької області Максименко Н.В., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного за №42017081280000013 від 19.01.2017 за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205-1, ч. 2 ст. 205 КК України - задовольнити частково.

Надати прокурору прокуратури Запорізької області Максименко Н.В., старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції Черемісову Юрію Володимировичу, заступнику начальника - начальнику ВОВЕЗ ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області Кобиляцькому Сергію Дмитровичу, заступнику начальника ВОВЕЗ ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області Грачову Владиславу Олеговичу, старшому оперуповноваженому відділу ВОВЕЗ ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області Саввону Григорію Станіславовичу, заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області Антохову Олександру Петровичу, старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області Сидорову Георгій Олегович, старшому оперуповноваженому сектору протидії незаконному обігу підакцизних товарів ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області Омельченку Сергію Олеговичу дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають в ПАТ «ОТП БАНК» (ЄДРПОУ 21685166), податкова адреса: м. Київ, вул. Жилянська, буд. 43, а саме:

- виписок руху по рахунку ТОВ «Кемпром» (код за ЄДРПОУ 40326040): ¹26004455023340, із зазначенням вхідного залишку, розшифровки дати і призначення надходжень на рахунок грошових коштів, контрагентів із зазначенням коду ЄДРПОУ, дати та призначення зняття або переказ з рахунку грошових коштів, із зазначенням вихідних залишків, за період з 01.01.2015 по 20.11.2017, у роздрукованому вигляді та в електронному вигляді на електронному носії інформації;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінця повідомлення від платника податків про відкриття рахунків в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про призначення директорів та інших посадових осіб;

- заяв на отримання чекових книжок;

- довіреностей на осіб, які мають право отримувати роздруківки про рух коштів по рахунках;

- карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли протягом періоду часу з моменту відкриття рахунків, а також наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

- договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», «SMS послуги», а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв'язок з сервером банку.

- документів, які були зібрані банківською установою при відкритті та обслуговуванні рахунку ¹26004455023340, в тому числі платіжних доручень, чеків на отримання готівки, які мають відношення до фінансових операцій по розрахунковим рахункам ТОВ «Кемпром» (код за ЄДРПОУ 40326040), з можливістю вилучення завірених належним чином копій необхідних документів.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня її постановлення слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.В.Геєць