Ухвала суду № 72952051, 20.03.2018, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 20.03.2018

Справа № 320/2814/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 березня 2018 року м. Мелітополь

Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Колодіна Л.В.,

за участю секретаря - Арифової Л.А.,

прокурора - Щербини О.О.,

розглянувши клопотання прокурора Мелітопольської місцевої прокуратури юриста 1 класу Щербини О.О. про привід свідка за матеріалами кримінального провадження №32016080280000019, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.06.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст.209, ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора Мелітопольської місцевої прокуратури юриста 1 класу Щербини О.О. про привід свідка у кримінальному провадженні №32016080280000019, а саме: ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, який мешкає за адресою: АДРЕСА_1, на 10:00 годину 27.03.2018 року для допиту у якості свідка по кримінальному провадженню №32016080280000019 до каб. № 310 Мелітопольської ОДПІ Головного управління ДФС у Запорізькій області за адресою - м. Мелітополь, вул. Героїв України, буд. 31.

Обґрунтовуючи клопотання прокурор зазначає, що Мелітопольською місцевою прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №32016080280000019 від 23.06.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст.209, ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Сахарторг», які здійснюють оптову торгівлю продуктами харчування за готівкові кошти та без оформлення відповідних бухгалтерських та податкових документів, умисно ухилилися від сплати податків, шляхом заниження об'єкта оподаткування на загальну суму 4 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Дана інформація підтверджується зібраними матеріалами досудового розслідування, а саме: заявою голови Всеукраїнської громадської організації «Народний антикорупційний нагляд» у Запорізькій області від 04.07.2016 року, рапортом співробітника ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області від 04.07.2016 року, рапортом співробітника ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області від 04.07.2016 року, копіями прайс -листів ТОВ «Сахарторг», щодо номенклатури товару, який реалізовується за готівкові кошти, протоколом допиту в якості свідка гр. ОСОБА_4

Також, в ході проведення досудового розслідування на підставі ухвали Мелітопольського міськрайонного суду, відділом аудиту ГУ ДФС у Запорізькій області проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ «Сахарторг» за результатами проведення якої складено акт № 58/08-01-14-16/30802293 від 05.02.2018 року, останнім встановлено заниження податку на прибуток на загальну суму 5 549 450 грн. та заниження податкових зобов'язань з податку на додану вартість в сумі 5 329 917 грн. (загалом 10 879 367 грн.) за період 2015-2016 р.

В ході досудового розслідування встановлено, що директором ТОВ «Сахарторг» являється ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1, який створив вказане підприємство з метою незаконної діяльності та ухилення від сплати податків з метою особистого збагачення.

В ході досудового слідства виникла необхідність в допиті у якості свідка директора ТОВ «Сахарторг» ОСОБА_3, проведення інших слідчих (процесуальних) дій за його участю з метою отримання відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Так, з метою проведення слідчих (розшукових, процесуальних) дій ОУ Запорізької ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області в порядку ст.ст.36, 41 КПК України надавались доручення на забезпечення явки ОСОБА_3, згідно ч.1 ст. 135 КПК України здійснювався неодноразовий виклик ОСОБА_3 до СВ ФР Мелітопольської ОДПІ Головного управління ДФС у Запорізькій області.

Однак, ОСОБА_3, викликаний на 12.01.2018, будучи заздалегідь повідомлений повістками про виклик про необхідність явок, відповідно до рапорту заступника начальника ВОВЕЗ ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області лейтенанта податкової міліції Грачова В.О., у зазначений у повістці час до СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області не з'явився, про причину неявки не повідомив.

Також, на підставі доручення слідчого, співробітниками ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області здійснено виїзд за адресою мешкання ОСОБА_3, а саме: АДРЕСА_1 для проведення допиту останнього в якості свідка, однак ОСОБА_3 відмовився надавати свідчення та зазначив, що по повістці погодився прибути до слідчого для надання свідчень по кримінальному провадженню. На пропозицію співробітників ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області отримати повістку про виклик нарочно ОСОБА_3 відмовився та зазначив, що останню він бажає отримати поштою.

Після отримання рапорту старшого о/у ВОВЕЗ ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області лейтенанта податкової міліції Ліщишина В.С. щодо відмови ОСОБА_3 в отриманні нарочно повістки про виклик, останньому 31.01.2018 направлено поштою повістку про виклик на 06.02.2018, відповідно до рапорту старшого слідчого СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції Швец К.С., у зазначений у повістці час до СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області не з'явився, про причину неявки не повідомив.

Неодноразово за номером телефону ОСОБА_3 (НОМЕР_1) здійснювались дзвінки з метою виклику останнього для допиту в якості свідка відповідно до ч. 1 ст. 135 КПК України, але ОСОБА_3 слухавку не піднімав. Зважаючи на це, здійснено дзвінок законному представнику ОСОБА_3 адвокату ОСОБА_8 (НОМЕР_2). В телефонній розмові останній повідомив, що його клієнт не бажає спілкуватись із представниками податкової міліції та зазначив, що на рішення клієнта впливати немає змоги.

До теперішнього часу ОСОБА_3 до СВ ФР Мелітопольської ОДПІ Головного управління ДФС у Запорізькій області не з'явився, про причини неявок не повідомив.

13.03.2018 року за місцем мешкання ОСОБА_3, а саме: АДРЕСА_1, старшим слідчим СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області старшим лейтенантом податкової міліції Швец К.С. спільно із співробітником ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області та двома понятими здійснено виїзд з метою вручення повістки про виклик ОСОБА_3 на допит в якості свідка до СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області об 11:00 годині 16.03.2018 року.

В результаті виїзду ОСОБА_3 відмовився в отриманні повістки, зазначивши, що в якості свідка отримувати останню не бажає. Також доповнив, що надавати свідчення на протокол допиту буде лише в якості підозрюваного або обвинуваченого.

Виїзд для вручення повістки про виклик здійснювався з відео фіксацією.

Отже, ОСОБА_3 належним чином повідомлений про необхідність явки до СВ ФР Мелітопольської ОДПІ Головного управління ДФС у Запорізькій області для проведення допиту у якості свідка та інших слідчих (процесуальних) дій за його участю з метою отримання відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Таким чином, ОСОБА_3 ухиляється від явки до СВ ФР Мелітопольської ОДПІ Головного управління ДФС у Запорізькій області.

У судовому засіданні прокурор підтримала заявлене клопотання та просила його задовольнити.

На підставі ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Перевіривши клопотання, долучені до нього матеріали, дослідивши докази, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 66 КПК України свідок зобов'язаний прибути за викликом до слідчого, прокурора, слідчого судді чи суду.

Матеріалами, наданими в обґрунтування клопотання, підтверджено, що ОСОБА_3 ухиляється від явки до слідчого, оскільки викликався повістками до слідчого 12.01.2018, 06.02.2018 та не з'явився по даний час. Крім того, співробітниками Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області було неодноразово здійснено виїзд за адресою мешкання ОСОБА_3, де останній відмовився від отримання повістки, зазначивши, що в якості свідка отримувати повістку не бажає. Виїзд для вручення повістки про виклик здійснювався з відеофіксацією. Однак, вжиті слідчим заходи, не дали позитивного результату щодо забезпечення явки свідка ОСОБА_3 до слідчого та проведення з останнім слідчих дій.

Відповідно до вимог ст.136 КПК України належним підтвердженням отримання особою повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом є розпис особи про отримання повістки, в тому числі на поштовому повідомленні, будь-які інші дані, які підтверджують факт вручення особі повістки про виклик або ознайомлення з її змістом.

Відповідно до ч. 1 ст. 140 КПК України, привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час.

При цьому враховується, що відповідно до ч. 3 ст.142 КПК України слідчий суддя, встановивши, що особа, яка зобов'язана з'явитись на виклик слідчого, прокурора, слідчого судді, суду була викликана у встановленому цим кодексом порядку (зокрема, наявне підтвердження отримання нею повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), та не з'явилась без поважних причин або не повідомила про причини свого неприбуття, постановляє ухвалу про здійснення приводу такої особи.

У відповідності до вимог ст.143 КПК України, виконання ухвали про здійснення приводу може бути доручене відповідним підрозділам органів Національної поліції, органів безпеки, органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, Національного антикорупційного бюро України або Державного бюро розслідувань

На підставі викладеного, слідчий суддя, приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 140-143, 309, 372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора Мелітопольської місцевої прокуратури юриста 1 класу Щербини О.О. про привід свідка за матеріалами кримінального провадження №32016080280000019, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.06.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст.209, ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.

Здійснити привід свідка ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, який мешкає за адресою: АДРЕСА_1, на 10:00 годину 27.03.2018 року для допиту у якості свідка по кримінальному провадженню №32016080280000019 до каб. № 310 Мелітопольської ОДПІ Головного управління ДФС у Запорізькій області за адресою: м.Мелітополь, вул. Героїв України, буд. 31.

Виконання ухвали доручити співробітникам оперативного управління Мелітопольської ОДПІ Головного управління ДФС у Запорізькій області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.В. Колодіна