Ухвала суду № 71530530, 11.01.2018, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/27/2018

Справа № 428/13822/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 січня 2018 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Дьоміна О.П., за участю секретаря Циганок А.В., прокурора відділу прокуратури Луганської області Ковтуна А.Г., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання слідчого СУ ГУНП в Луганській області Козлова М.Б., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Ковтуном А.Г., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ГУНП в Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у ЄРДР за №12017130000000352, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.10.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, за фактом того, що у період з 01.03.2015 по 31.05.2017, невстановлені службові особи ПАТ «Лисичанськвугілля», в тому числі ВП «Шахта ім. Г.Г. Капустіна, ВП «Шахта ім. Д.Ф. Мельникова», ВП «Шахта Привільнянська», та ВП «Шахта Новодружеська», діючи за попередньою змовою групою осіб, шляхом зловживання своїм службовим становищем, здійснили розтрату грошових коштів ПАТ «Лисичанськвугілля», чим спричинили останньому матеріальні збитки.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до п.2.3.3.3 Плану роботи Північно-східного офісу Держаудитслужби на ІІ квартал 2017 року та на підставі направлення на проведення ревізії від 29.06.2017 № 198, яке видане начальником Управління Північно-східного офісу Держаудитслужби в Луганській області, начальником відділу контролю у галузі промисловості, енергетики, транспорту, фінансових послуг, ЖКГ, інфраструктури та зв'язку ОСОБА_3, проведено ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності у ПАТ «Лисичанськвугілля» та його відокремлених підрозділів за період з 01.03.2015 по 31.05.2017.

За результатами вказаної ревізії складено акт ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності у Публічного акціонерного товариства «Лисичанськвугілля» та його відокремлених підрозділів за період з 01.03.2015 по 31.05.2017 від 18.08.2017 № 06-21/002.

Ревізією здійснення та достовірність відображення в обліку витрат на оплату праці встановлено наступне.

Ревізією дотримання законодавства при нарахуванні та виплаті працівникам допомоги, премій, інших заохочувальних та компенсаційних виплат, проведеною вибірковим способом за період з 01.03.2015 по 31.05.2017 встановлено, що в порушення статті 44 Кодексу законів про працю України від 10.12.1971 №322-VIII гірничому майстру дільниці «Водовідлив» ВП «Шахта Новодружеська» ПАТ Лисичанськвугілля» ОСОБА_4 без скорочення штатної одиниці при звільнені у березні 2015 році було нараховано та сплачено вихідну допомогу у зв'язку зі скороченням чисельності працівників на загальну суму 5 989,00 гривень.

Внаслідок допущених порушень до фінансової звітності (форма №2) «Звіт про фінансові результати» за 2015 рік у рядку 2180 «Інші операційні витрати» завищено на 5,99 тис. грн., що є порушенням вимог частини 1 статті 3 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в України» від 16.07.1999 №996-ХІV (далі за текстом - Закону України від 16.07.1999 №996-ХІV) та пункту 4 Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.03.1999 №87.

Крім того, ревізією встановлено, що в порушення пункту 8 Порядку обчислення середньої заробітної плати, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 08.02.1995 №100 при нарахуванні вищезазначених виплат шляхом обчислення середньомісячної заробітної плати за останні 2 календарні місяці роботи, що передують події, з якою пов'язана відповідна виплата було невірно визначено число фактично відпрацьованих працівниками робочих днів, що призвело до недоплати 3 працівникам вихідної допомоги при скороченні чисельності на загальну суму 321,79 грн. та 8 працівникам одноразової допомоги при виході на пенсію на загальну суму 5652,93 гривень.

Внаслідок допущених порушень працівниками Шахти недоотримано заробітної плати на загальну суму 5974,72 гривень.

Ревізією законності та достовірності витрат на оплату праці працівників, які оплачувались за відрядні та погодинні роботи, проведеною вибірковим способом за період з 01.01.2016 по 31.05.2017 встановлено випадки, коли в порушення вимог статті 94 Кодексу Законів про працю України від 10.12.71 №322-VІІІ (зі змінами), статті 1 Закону України «Про оплату праці» від 24.03.1995 №108/95-ВР (зі змінами) та пункту 2.2.1 Додатку 34 до Умов оплати праці працівників підприємств, на які розповсюджується дія Угоди (Додаток до розділу 9 Галузевої угоди), до Рапортів на відрядні та погодинні роботи по дільницям «078 (ПР-1)» «079 (ПР-2)», «229 (РВУ)» включено роботи, виконання яких не підтверджено наряд-путівками, що призвело до зайвого нарахування та виплати заробітної плати працівникам цих дільниць на загальну суму 20 973,72 грн., та як наслідок до зайвого нарахування та перерахування єдиного соціального внеску на загальну суму 4 614,24 гривень.

Внаслідок допущених порушень до фінансової звітності (форма №2) «Звіт про фінансові результати» у рядку 2050 «Собівартість реалізованої продукції» завищено на 25,58 тис. грн. (2016 рік - 22,97 тис грн., І квартал 2017 року - 2,61 тис. грн.), що є порушенням вимог частини 1 статті 3 Закону України від 16.07.1999 №996-ХІV пункту 4 Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.03.1999 №87.

Сторона кримінального провадження в клопотанні посилається на те, що документи щодо здійснення та достовірності відображення в обліку витрат на оплату праці за період з 01.03.2015 по 31.05.2017, які згідно п.4 ч.1 ст.162 КПК України, містять охоронювану законом таємницю, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: містять необхідну інформацію для об'єктивного та всебічного досудового розслідування, необхідні для встановлення осіб, які можуть бути причетні до скоєння вказаного кримінального правопорушення та можуть мати значення у якості речових доказів у кримінальному провадженні.

Іншим способом довести всі обставини вчиненого кримінального правопорушення, не надається можливим, внаслідок чого, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів ВП «Шахта Новодружеська» ПАТ «Лисичанськвугілля», код ЕДРПОУ 26349208, щодо здійснення та достовірності відображення в обліку витрат на оплату праці за період з 01.03.2015 по 31.05.2017, з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Необхідність вилучення документів обгрунтовується метою запобігти знищенню та зміни змісту документів, які можуть виступати у якості процесуального джерела доказів.

Згідно інформації отриманої з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців на офіційному сайті Міністерства юстиції України (https://usr.minjust.gov.ua/ua/home) ВП «Шахта Новодружеська» ПАТ «Лисичанськвугілля», код за ЄДРПОУ 26349208, зареєстроване за адресою: Луганська область, місто Лисичанськ, місто Новодружеськ, а отже є підстави вважати, що речі і документи перебувають у володінні зазначеної юридичної особи.

Заслухавши прокурора, який повністю підтвердив наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримав, просив його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Згідно п.5 ч.2 ст.131 КПК України, заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В судовому засіданні встановлено, що 28.10.2017 до ЄРДР були внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №12017130000000352.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Згідно першого абзацу ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно ч.7 ст.163 КПК, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення прокурора, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають або можуть перебувати у володінні ВП «Шахта Новодружеська» ПАТ «Лисичанськвугілля», код за ЄДРПОУ 26349208, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; можуть бути використані як докази відомості, що містяться в цих документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому доходить висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Однак, слідчий суддя доходить висновку, що стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.1 ст.159, п.7 ч.2 ст.160, ч.7 ст.163 КПК України, не доведена доцільність вилучення вказаних документів, у зв'язку з чим вважає необхідним надати тимчасовий доступ до зазначеної інформації лише з можливістю її копіювання.

Керуючись ст.ст. 110, 132, 159-163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУ ГУНП в Луганській області Козлова М.Б. погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Ковтуном А.Г., задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ГУНП в Луганській Козлову Максиму Борисовичу дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, які знаходяться у володінні ВП «Шахта Новодружеська» ПАТ «Лисичанськвугілля», код за ЄДРПОУ 26349208, яке зареєстровано за адресою: Луганська область, місто Лисичанськ, місто Новодружеськ, з можливістю їх копіювання, а саме:

- Штатного розпису керівників, спеціалістів та службовців промислово-виробничого персоналу ВП «Шахта Новодружеська» ПАТ «Лисичанськвугілля» діючого з 01.06.2014;

- Наказу від 13.01.2015 №15-к «Про скорочення чисельності працівників»;

- Наказу від 22.01.2015 «Про попередження працівників підприємства про майбутнє скорочення чисельності з 31.03.2015» з додатками;

- Наказу від 31.03.2015 №150-к «Про звільнення»;

- Штатного розпису керівників, спеціалістів та службовців промислово-виробничого персоналу ВП «Шахта Новодружеська» ПАТ «Лисичанськвугілля» діючого з 01.04.2015;

- Відомостей 5.2 «Розшифровка нарахувань по заробітній платі» Журналу №5 по дебету субрахунку 949 «Допомога у зв'язку зі скороченням» у кореспонденції з кредитом субрахунку 661 «Розрахунки з оплати праці»;

- Копії посадової інструкції начальника відділу кадрів ОСОБА_5;

- Фінансової звітності (форма №2) «Звіт про фінансові результати» за 2015 рік;

- Копії посадової інструкції бухгалтера розрахункового сектору ОСОБА_6;

- Рапортів на відрядні та погодинні роботи по дільницям «078 (ПР-1)» «079 (ПР-2)», «229 (РВУ)» ВП «Шахта Новодружеська» ПАТ «Лисичанськвугілля»;

- Наряд-путівкок по дільницям «078 (ПР-1)» «079 (ПР-2)», «229 (РВУ)» ВП «Шахта Новодружеська» ПАТ «Лисичанськвугілля»;

- Копії посадової інструкції начальника відділу з організації праці та заробітної плати ОСОБА_7;

- Копії посадової інструкції начальника дільниці РВУ ОСОБА_8;

- Копії посадової інструкції,начальника дільниці ПР-1 ОСОБА_9;

- Копії посадової інструкції начальника дільниці ПР-2 ОСОБА_10;

- Актів виконаних робіт за наряд-путівками;

- Рапортів для нарахування заробітної плати;

- Відомостей 5.2 «Розшифровка нарахувань по заробітній платі» Журналу №5 по дебету субрахунку 23 «Основне виробництво» у кореспонденції з кредитом субрахунку 661 «Розрахунки з оплати праці».

Відмовити в задоволенні решти вимог клопотання.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз'яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. П. Дьоміна