Ухвала суду № 69973643, 23.10.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/35650/17

Провадження № 1-кс/761/22513/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 жовтня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А.., розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радника юстиції Єрмак В.Л., внесене по кримінальному провадженню № 32015050000000033 від 13.05.2015 за фактами кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) з можливістю їх вилучення, які перебувають у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, м. Київ, вул. Андріївська, буд. 2/12), стосовно ТОВ «ТМП БРОК» (код ЄДРПОУ 39176367), -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радник юстиції Єрмак В.Л., по кримінальному провадженню за №32015050000000033 від 13.05.2015 за фактами кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) з можливістю їх вилучення, які перебувають у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, м. Київ, вул. Андріївська, буд. 2/12), стосовно ТОВ «ТМП БРОК» (код ЄДРПОУ 39176367).

Клопотання обґрунтовується тим, що невстановлені слідством особи, діючи умисно на території Донецької області, не маючи наміру здійснювати передбачену статутними документами підприємства діяльність, пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, з метою прикриття незаконної діяльності у 2014 році створили ТОВ «ТМП БРОК» (код ЄДРПОУ 39176367), зареєстроване 11.04.2014 за номером запису 056614046655 в Єдиному державному реєстрі про проведення державної реєстрації юридичної особи, з основним видом діяльності код КВЕД 46.18 Діяльність посередників, що спеціалізуються в торгівлі іншими товарами. Директором, головним бухгалтером та засновником рахується ОСОБА_2, зареєстрований у АДРЕСА_1

Утім, у податковій декларації за серпень 2014 року, невстановлені слідством особи, діючи незаконно, використовуючи реквізити ТОВ «ТПМ БРОК», з метою маскування незаконного походження паливно-мастильних матеріалів, оформили від імені вказаного підприємства документацію щодо нібито проведення підприємством фінансово-господарських операцій з відпуску товарно-матеріальних цінностей, з подальшим дотриманням встановлених законодавством України процедури оформлення документів і формування податкового кредиту, в результаті чого зазначеними особами безпідставно сформований податковий кредит з податку на додану вартість.

В результаті оформлення та відображення в податковому обліку безтоварних фінансово-господарських операцій контрагентами-вигодонабувачами ТОВ ВТФ «АВІАС» (код ЄДРПОУ 32560942), ПАТ «Укртранснафта» (код ЄДРПОУ 31570412) та іншими підприємствами від ТОВ «ТМП БРОК» за серпень 2014 року сформовано податковий кредит з ПДВ, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету грошових коштів у розмірі понад 5 000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить понад 3 045 000,00 грн. та є особливо великим розміром.

Таким чином, невстановлені слідством особи вчинили фіктивне підприємництво при придбанні юридичної особи ТОВ «ТМП БРОК» з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає в ухиленні службовими особами контрагентами-вигодонабувачами від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до бази даних «АІС-податки», реєстраційні та установчі документи ТОВ «ТМП БРОК» на цей час перебувають у володінні департаменту реєстрації Харківської міської ради.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, слідчий слідчої групи просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копії усіх вказаних прокурором у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радника юстиції Єрмак В.Л., внесене по кримінальному провадженню № 32015050000000033 від 13.05.2015 за фактами кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) з можливістю їх вилучення, які перебувають у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, м. Київ, вул. Андріївська, буд. 2/12), стосовно ТОВ «ТМП БРОК» (код ЄДРПОУ 39176367), - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС Бачинському І.А., право тимчасового доступу до речей і документів (інформації) з можливістю вилучити їх належним чином завірені копії, які перебувають у володінні департаменту реєстрації АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, м. Київ, вул. Андріївська, буд. 2/12), стосовно ТОВ «ТМП БРОК» (код ЄДРПОУ 39176367), а саме:

1.1. Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях по рахунках № 26048505089800 та № 26004505089800, відкритих в АТ «УкрСиббанк» у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за періоди з 16.04.14 по 29.06.17;

1.2. Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків №26048505089800 та № 26004505089800, які належать ТОВ «ТМП БРОК» (код ЄДРПОУ 39176367), відкриті в АТ «УкрСиббанк», а саме: картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопій паспортів уповноважених осіб, копій доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «ТМП БРОК», договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ «ТМП БРОК», копій доручень на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи "клієнт-банк", договору на обслуговування системи "клієнт-банк", акту про введення системи "клієнт-банк" в експлуатацію, документів, які засвідчують встановлення системи "клієнт-банк", документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунків; інформацію щодо ІР-адрес з яких відбувалося керування вище вказаними рахунками за допомогою системи «Клієнт-Банк»; договорів, документів, щодо операцій з цінними паперами.

Службовим особам АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, м. Київ, вул. Андріївська, буд. 2/12), забезпечити прокурору, слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали прокурор, слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, м. Київ, вул. Андріївська, буд. 2/12), (службовим особам) її та залишити опис документів, які були вилучені, а АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, м. Київ, вул. Андріївська, буд. 2/12) (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.