Ухвала суду № 69973641, 27.10.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/37034/17

Провадження № 1-кс/761/23479/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 жовтня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А,, при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському району ГУ ДФС у м. Києві Козлова М.О., внесене по кримінальному провадженню за №32017100100000025 від 21.03.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО 300670), стосовно ТОВ «Агро Експорт Груп» (код за ЄДРПОУ 39225466), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Шевченківському району ГУ ДФС у м. Києві Козлов М.О., по кримінальному провадженню за №32017100100000025 від 21.03.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури №10 Олійніченко В.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО 300670), стосовно ТОВ «Агро Експорт Груп» (код за ЄДРПОУ 39225466).

Клопотання обґрунтовується тим, що за матеріалами оперативного підрозділу ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві складено акт №229/26-59-22-01/39225466 від 26.05.15 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Агро Експорт Груп» (код за ЄДРПОУ 39225466) з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні господарських відносин з ТОВ «Грейн-Сервіс-ГР» (код за ЄДРПОУ 39166373), ТОВ «НВП Аріда» (код за ЄДРПОУ 38199069) та ТОВ «Комунар-Престиж» (код за ЄДРПОУ 36201348) за період з 01.10.14 по 31.10.14, та з ТОВ «Агроальфатермінал» (код за ЄДРПОУ 37697929), ТОВ «НВП Аріда» (код за ЄДРПОУ 38199069), ТОВ «Комунар-Престиж» (код за ЄДРПОУ 36201348), ТОВ «МЕВП «СТС» (код за ЄДРПОУ 5252491) та ТОВ «Агро Фьюче» (код за ЄДРПОУ 39437796) за період з 01.11.14 по 30.11.14», згідно якого встановлено заниження ТОВ «Агро Експорт Груп» (код за ЄДРПОУ 39225466) за 2014 рік податку на прибуток на суму 16 939 181 грн. та за жовтень, листопад 2014 року податку на додану вартість на суму 13 253 414 грн., що призвело до ухилення від сплати податків за 2014 рік на загальну суму 30 192 595 грн.

У ТОВ «Агро Експорт Груп» (код за ЄДРПОУ 39225466) відкрито банківські рахунки в ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670): №26009001144692, №26106001144692.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, слідчий просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському району ГУ ДФС у м. Києві Козлова М.О., внесене по кримінальному провадженню за №32017100100000025 від 21.03.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО 300670), стосовно ТОВ «Агро Експорт Груп» (код за ЄДРПОУ 39225466), - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві Козлову М.О. право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх належним чином завірені копії, які перебувають у володінні ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО 300670), стосовно ТОВ «Агро Експорт Груп» (код за ЄДРПОУ 39225466), а саме:

- банківські виписки (роздруківки руху коштів з повною розшифровкою контрагентів, назва, код ЄДРПОУ, призначення платежу, дата платежу, час проведення платежу, номер платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного та вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня) за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 року по рахункам №26009001144692, №26106001144692, в друкованому та електронному вигляді;

- договори, додатки до них, щодо відкриття та обслуговування рахунків №26009001144692, №26106001144692 у тому числі надання банком послуг "банк-клієнт";

- документи на підставі яких службовими особами чи представниками підприємств ТОВ «Агро Експорт Груп» (код за ЄДРПОУ 39225466) відкрито рахунки №26009001144692, №26106001144692; - заяви про відкриття та закриття рахунків, копії паспортів, доручення, документи, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) рахунків №26009001144692, №26106001144692;

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки службових осіб чи представників ТОВ «Агро Експорт Груп» (код за ЄДРПОУ 39225466);

- заяви, чеки на отримання готівки за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року по рахункам №26009001144692, №26106001144692 накази про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, а також доручення, оформлені на осіб, уповноважених від імені ТОВ «Агро Експорт Груп» (код за ЄДРПОУ 39225466), здійснювати банківські, фінансово-господарські операції в ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО 300670).

Службові особи ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО 300670), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО 300670), її та залишити опис документів, які були вилучені, а ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО 300670) (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.