Ухвала суду № 69910098, 26.10.2017, Фортечний районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Кіровський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 404/4944/17

Номер провадження 1-кс/404/2155/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 жовтня 2017 року Слідчий суддя Кіровського районного суду міста Кіровограда Завгородній Є.В. при секретарі судового засідання Ткачук Л.О., розглянувши в залі Кіровського районного суду міста Кіровограда клопотання слідчого СВ Кропивницького ВП ГУ НП в Кіровоградській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні за №12017200020006961 з попередньою правовою кваліфікацією за ч.3 ст.191 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий за погодженням з прокурором Кіровоградської місцевої прокуратури звернувся до слідчого судді Кіровського районного суду м. Кіровограда з клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів щодо реєстрації (перереєстрації), обліку та фінансово-господарської діяльності ТОВ «Антаресгруп» ЄДРПОУ 40318616, ТОВ «Олл-Інвест» ЄДРПОУ 40770715, ТОВ «Артел сервіс» ЄДРПОУ 40109791, ТОВ «Фортплюс» ЄДРПОУ 40929634, ТОВ «Толлінг» ЄДРПОУ 40102199, ТОВ «Трейд СКС» ЄДРПОУ 40543845, ТОВ «Емполі гранд» ЄДРПОУ 40649000, ТОВ «Левіанс-актив» ЄДРПОУ 40930105, ТОВ «Юніленс» ЄДРПОУ 40931560, ТОВ «Еланс актив» ЄДРПОУ 40928997, ТОВ «Амон бізнесгруп» ЄДРПОУ 41055517, ТОВ «Мін лтд» ЄДРПОУ 41055585, ТОВ «Агротрест» ЄДРПОУ 41056275, ТОВ «Франческа груп» ЄДРПОУ 41176743, а саме: облікової справи з всіма наявними додатками до неї, в оригіналах; матеріалів податкової звітності з всіма додатками; договору про подання податкової звітності в електронній формі; податкової звітності на паперовому носії, завірену печаткою податкового органу та підписом службової особи; матеріалів планових, позапланових та зустрічних перевірок зі всіма наявними додатками до них, в оригіналах; відомостей про співробітників, які працювали в штаті вказаного товариства та отримані ними доходи (звітність за формою 1ДФ); інформації про електронну Інтернет та ІР адресу, з якої на адресу податкового органу надходила податкова звітність товариства за період з 01.01.2016 по 20.10.2017, з можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання можливого знищення, які перебувають у володінні Кропивницької об'єднаної Державної податкової інспекції головного управління ДФСу Кіровоградській області (код ЄДРПОУ 39484073), що знаходиться за адресою: м. Кропивницький, вул. Глинки, 2.

В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що в провадженні СВ Кропивницького ВП ГУНП в Кіровоградській області знаходяться матеріали кримінального провадження №12017200020006961, відомості про яке внесені до ЄРДР за фактом привласнення державних коштів під час здійснення фінансово-господарської діяльності з закупівлі та реалізації товарів, робіт та послуг підприємствами ТОВ «Мідастрейдінг», ЄДРПОУ 40318548, ТОВ «Антаресгруп», ЄДРПОУ 40318616, ТОВ «Олл-Інвест» ЄДРПОУ 40770715, ТОВ «Артел сервіс» ЄДРПОУ 40109791, ТОВ «Фортплюс» ЄДРПОУ 40929634, ТОВ «Толлінг», ТОВ «Трейд СКС» ЄДРПОУ 40543845, ТОВ «Емполі гранд», ЄДРПОУ 40649000, ТОВ «Левіанс-актив» ЄДРПОУ 40930105, ТОВ «Юніленс» ЄДРПОУ 40931560,ТОВ «Еланс актив» ЄДРПОУ 40928997, ТОВ «Амон бізнесгруп» ЄДРПОУ 41055517, ТОВ «Мін лтд» ЄДРПОУ 41055585, ТОВ «Агротрест» ЄДРПОУ 41056275, ТОВ «Франческа груп» ЄДРПОУ 41176743, в період 2016-2017 років в адресу реального сектору економіки в тому числі підприємств, які здійснюють переробку та експорт продукції що спричинило штучне завищення податкового кредиту та незаконне відшкодування податку на додану вартість з Державного бюджету України, чим державним інтересам завдано збитків.

З метою викриття винних та причетних осіб до вчинення означеного кримінального правопорушення проведено ряд слідчих заходів, в результаті чого виникли обґрунтовані підстави вважати, що до вчинення кримінального правопорушення може бути причетна група осіб (анкетні дані яких містяться в матеріалах клопотання та зазначені в протоколах допиту свідків) які зареєстрували фіктивні підприємства, з метою здійснення незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванню сум у складі податкового кредиту по податку на додану вартість реально діючим субєктам підприємницької діяльності, шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій.

У відповідності до пункту 3 статті 200.1 розділу V «Податкового кодексу України» від 02.12.2010, № 2755-VI вищевказані підприємства транзитно-конвертаційної групи для отримання можливості реєстрації податкової накладної в Єдиному реєстрі податкових накладних необхідної для подальшого формування податкового кредиту ТОВ "СФС ТРЕЙД" ЄДРПОУ 39548253, ПП «Соннор» ЄДРПОУ 33520232, ТОВ «Толлінг» ЄДРПОУ 40102199, ТОВ «Вікстер» ЄДРПОУ 40369770, ТОВ «Лідер промопт» ЄДРПОУ 40929723 з метою збільшення реєстраційної суми без поповнення свого електронного рахунку грошовими коштами, а отриманням від постачальників зареєстровані в ЄРПН податкові накладні, залучили до злочинної схеми ТОВ «Мідастрейдінг», ЄДРПОУ 40318548, ТОВ «Антаресгруп», ЄДРПОУ 40318616, ТОВ «Олл-Інвест» ЄДРПОУ 40770715, ТОВ «Артел сервіс» ЄДРПОУ 40109791, ТОВ «Фортплюс» ЄДРПОУ 40929634, ТОВ «Толлінг», ТОВ «Трейд СКС» ЄДРПОУ 40543845, ТОВ «Емполі гранд», ЄДРПОУ 40649000, ТОВ «Левіанс-актив» ЄДРПОУ 40930105, ТОВ «Юніленс» ЄДРПОУ 40931560,ТОВ «Еланс актив» ЄДРПОУ 40928997, ТОВ «Амон бізнесгруп» ЄДРПОУ 41055517, ТОВ «Мін лтд» ЄДРПОУ 41055585, ТОВ «Агротрест» ЄДРПОУ 41056275, ТОВ «Франческа груп» ЄДРПОУ 41176743, які зареєстровані на території м. Кропивницького та Кіровоградської області. Так, вищезазначені підприємства сформували необґрунтований «податковий кредит» за рахунок (безтоварного) придбання запасних частин, побутової техніки, курячого м'яса, курячих яєць, свиней, фруктів, будівельних матеріалів, вживаного одягу та взуття, а здійснювали реалізацію нетипової продукції (лушпиння соняшнику подрібненого, насіння соняшника).

На підставі ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без участі особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Згідно норми ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши клопотання, додані до нього документи, витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, вважаю клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження крім обставин, передбачених ч.5 ст.163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України та дає достатні підстави вважати про здійснення слідчим досудового розслідування раніше зазначеного кримінального правопорушення. Однак вимога слідчого про вилучення оригіналів документів не є обґрунтованою, оскільки у вилученні оригіналів документів не має необхідності, так як відсутні ризики зміни, пошкодження чи знищення документів. Також, слідчий вказує на необхідність вилучення оригіналів документів з метою проведення ряду експертиз, тоді як експертиза у кримінальному провадженні навіть не призначена В звязку з чим, зняття копій з відповідних документів та можливість особисто оглянути оригінали документів на даний час повністю забезпечить мету, яка поставлена слідчим на даному етапі досудового розслідування.

З огляду на обставини, встановлені при розгляді клопотання, враховуючи доводи слідчого, вважаю, що відсутність у матеріалах кримінального провадження вищезазначеної інформації та документів унеможливить проведення слідчих дій, а відтак не забезпечить завдань кримінального провадження, щодо повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.132, 160, 163-165, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати слідчому СВ Кропивницького ВП ГУ НП в Кіровоградській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів щодо реєстрації (перереєстрації), обліку та фінансово-господарської діяльності ТОВ «Антаресгруп» ЄДРПОУ 40318616, ТОВ «Олл-Інвест» ЄДРПОУ 40770715, ТОВ «Артел сервіс» ЄДРПОУ 40109791, ТОВ «Фортплюс» ЄДРПОУ 40929634, ТОВ «Толлінг» ЄДРПОУ 40102199, ТОВ «Трейд СКС» ЄДРПОУ 40543845, ТОВ «Емполі гранд» ЄДРПОУ 40649000, ТОВ «Левіанс-актив» ЄДРПОУ 40930105, ТОВ «Юніленс» ЄДРПОУ 40931560, ТОВ «Еланс актив» ЄДРПОУ 40928997, ТОВ «Амон бізнесгруп» ЄДРПОУ 41055517, ТОВ «Мін лтд» ЄДРПОУ 41055585, ТОВ «Агротрест» ЄДРПОУ 41056275, ТОВ «Франческа груп» ЄДРПОУ 41176743, володільцем яких є Кропивницька об'єднана Державна податкової інспекції головного управління ДФСу Кіровоградській області (код ЄДРПОУ 39484073), що знаходиться за адресою: м. Кропивницький, вул. Глинки, 2, а саме:

облікової справи з всіма наявними додатками до неї, в оригіналах; матеріалів податкової звітності з всіма додатками; договору про подання податкової звітності в електронній формі; податкової звітності на паперовому носії, завірену печаткою податкового органу та підписом службової особи; матеріалів планових, позапланових та зустрічних перевірок зі всіма наявними додатками до них, в оригіналах; відомостей про співробітників, які працювали в штаті вказаного товариства та отримані ними доходи (звітність за формою 1ДФ); інформації про електронну Інтернет та ІР адресу, з якої на адресу податкового органу надходила податкова звітність товариства за період з 01.01.2016 по 20.10.2017, з можливістю ознайомитись з ними, зробити їх копії та вилучити їх.

В задоволенні клопотання про вилучення оригіналів документів відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали до 26.11.2017 року включно.

Невиконання вимог ухвали слідчого судді, на тимчасовий доступ до речей і документів, є підставою для застосування положень ст. 166 КПК України, - проведення обшуку (примусове вилучення).

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Кіровського

районного суду

м.Кіровограда Є. В. Завгородній