Ухвала суду № 69775180, 06.10.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/33905/17

Провадження № 1-кс/761/21510/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 жовтня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Піхур О.В.

при секретарі: Кияшко К.О.,

розглянувши клопотання старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції Сергієнка Артема Васильовича про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_2, за адресою: АДРЕСА_1,-

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції Сергієнко Артем Васильович звернувся з клопотанням погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва молодшим радником юстиції Дроновим Ю.П., по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 52017000000000036 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_2, за адресою: АДРЕСА_1.

Клопотання мотивоване тим, що 16.04.2014 вх.№276/ГУ від ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві надійшли матеріали про порушення податкового законодавства ПАТ «Київстар» (21673832), які отримані в ході оперативного супроводження кримінального провадження №32141000000000036 від 05.03.2014, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Так, вивченням обставин вчинення вказаного кримінального правопорушення та матеріалів аналітичного дослідження від 15.04.2014 №86/16-20/21673832, щодо фінансових операцій, проведених за участю ПАТ «Київстар» з питань дотримання вимого податкового законодавства в частині взаємовідносин із ПП «Оптова компанія «Ельбрус» (34333055) за період з 01.11.2012по 28.02.2014 встановлено, що службові особи ПАТ «Київстар», з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, в порушення вимог п. 201.10 ст.201 Розділу V Податкового кодексу України, включили суми податку на додану вартість до складу податкового кредиту, пов'язаних зі сплатою винагороди згідно розрахунку комісії від продажу «скретч-карт», на підставі податкових накладних, отриманих від «фіктивного» підприємства ПП «Оптова компанія «Ельбрус», який не є продавцем товару. Враховуючи вищевикладене та на підставі аналітичного дослідження за період з 01.11.2012 по 28.02.2014 службові особи ПАТ «Київстар» ухилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 13913660 ,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах. Досудове розслідування кримінального правопорушення проводиться другим відділом KP СУ ФР ГУ Міндоходів у м. Києві. Крім того за аналогічною схемою службові особи ПрАТ "МТС Україна" ухилились від сплати податку на додану вартість всього на суму 613712 грн. За аналогічною схемою здійснювалась легалізація грошових коштів невстановленими особами, які діяли від імені ОСОБА_4, маючи на меті легалізувати незаконно отримані кошти в особливо великих розмірах, в приміщенні Харківського відділення ПАТ «Банк Національний кредит» внесли на рахунок ПП «OK «Ельбрус» №26007086044001 готівкові грошові кошти у сумі 204300000 грн., які в подальшому були перераховані на рахунок ПП «OK «Ельбрус» №26006086044002 відкритий в головному офісі ПАТ «Банк Національний кредит», з призначенням платежу «Поповнення рахунку без ПДВ». В подальшому грошові кошти у сумі 204300000 грн., одні і ті ж невстановлені особи за допомогою системи «клієнт-банк», з метою легалізації (відмивання) доходів отриманих злочинним шляхом в особливо великих розмірах, була перерахована на рахунок №26002095171001 фіктивного підприємства TOB «ГАТІОРА» (код за ЄДРПОУ 38091733) відкритий в головному офісі ПАТ «Банк Національний кредит», з призначенням платежу «Зворотня безвідсоткова фінансова допомога». Дослідженням зазначеного вище рахунку встановлено, що грошові кошти у сумі 204300000 грн., одні і ті ж невстановленими особи за допомогою системи «клієнт-банк», маючи на меті подальшу легалізацію (відмивання) доходів отриманих злочинним шляхом в особливо великих розмірах, була перерахована на рахунок з рахунку TOB «ГАТІОРА» (38091733) на рахунки №26006188718545 та №26104028183659 TOB «НАФТОРЕСУРС РЕГІОН ТРЕЙДИНГ» (38890891) відкриті в ПАТ «ВБР» (МФО 380719), з призначенням платежу «Надання безвідсоткової поворотної фінансової допомоги» у сумі 192000000 грн., іншу частину коштів у розмірім 12300000 грн. перераховано на рахунок TOB «Форт Будсервис» (38371382) в ПАТ «Промекономбанк» (МФО 380032), в якості оплати товарів. В подальшому з рахунку TOB «Форт Будсервис» (38371382), перераховано на рахунок ОСОБА_7 (НОМЕР_1), відкритий в ПАТ «Промекономбанк» (МФО 380032), в якості позики. Вказані порушення викладені у аналітичному дослідженні, які свідчать про легалізацію грошових коштів шляхом перерахування по ланцюгу від ІШ «OK «Ельбрус»-ТОВ «Гатіора» - TOB «НАФТОРЕСУРС РЕГІОН ТРЕЙДИНГ» - TOB «Форт Будсервіс» - ОСОБА_7

Відповідно до руху коштів по рахунку №26001000014109, відкритий TOB «Форт Будсервис» (код ЄДРПОУ 38371382) в КФ ПАТ «КБ «Промекономбанк» (МФО 380032 код ЄДРПОУ 26333822) та руху коштів по рахунку НОМЕР_4, відкритий ОСОБА_7 (РНОКІШФО НОМЕР_1) в КФ ПАТ «КБ «Промекономбанк» (МФО 380032, код ЄДРПОУ 26333822) встановлено, що в період з 16.01.2014 по 13.05.2014 TOB «Форт Будсервис» (код ЄДРПОУ 38371382) та TOB «Ерідан 2 Плюс» (код ЄДРПОУ 38450157) надали частинами позику ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1) на загальну суму 245 514 440 грн. Зазначені грошові кошти знімалися готівкою, частинами в день отримання, ОСОБА_7 через касу КФ ПАТ «КБ «Промекономбанк» (МФО 380032, код ЄДРПОУ 26333822).

Допитаний як свідок власник та директор TOB «Форт Будсервис» (код ЄДРПОУ 38371382) (з 13.08.2013 по теперішній час) ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_2), ІНФОРМАЦІЯ_1, показав, що він не має жодного відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства, не купував корпоративних прав на TOB «Форт Будсервис» (код ЄДРПОУ 38371382) та не подавав документів до уповноважених органів для перереєстрації зазначеного підприємства на його ім'я.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_9 17.06.2014 набув у власність нежитлові будівлі за адресою: АДРЕСА_2 які він продав 20.08.2014 TOB «ДЕ-Люкс» (код ЄДРПОУ 33880538); 24.06.2015 набув у власність нежитлову будівлю за адресою: АДРЕСА_3, яку він продав 15.07.2015 ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_3).

Відповідно до інформації отриманої від Вінницької ОДШ ГУ ДФС у Вінницькій області встановлено, що ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1) за період 2012-2016 років не подавав декларацій про майновий стан і доходи громадян.

Додатково в ході досудового розслідування допитаний як свідок ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_1), показав, що він не має жодного відношення до фінансово-господарської діяльності та до отримання грошових коштів і зняття їх з розрахункового рахунку, та не купував і не набував у власність нежитлові будівлі за адресою: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3.

У судове засідання слідчий Сергієнко А.В. не з'явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, про причини неявки суду не повідомив.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Крім того, слідчий в судове засідання не з'явився, вимоги клопотання не підтримав, не обґрунтував причини тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, не довів наявність достатніх для цього підстав, у зв'язку з якими подається клопотання, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Неявка без поважної причини сторони кримінального провадження, якою подане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість їх вилучення, свідчить про фактичне не підтримання поданого клопотання та не доведення згаданих обставин, що має оцінюватись як підстава для відмови в задоволенні такого клопотання.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 132, 159, 163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції Сергієнка Артема Васильовича про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_2, за адресою: АДРЕСА_1- відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя