Ухвала суду № 69655969, 09.02.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/3416/17

Провадження № 1-кс/761/2312/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 лютого 2017 року

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Хардіна О.П.,

за участю секретаря судового засідання Нешви І.О., слідчого Юпик Ю.А.,

розглянувши в відкритому судовому засіданні в м.Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві Юпик Ю.А. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів в межах кримінального провадження, внесеного 05.04.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32016100100000038 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

01.02.2017 до слідчого судді Шевченківського районного суду м.Києва надійшло вищезазначене клопотання слідчого Юпик Ю.А., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №10 Краковецькою Д.В., про надання старшому слідчому СУФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Юпик Юлії Анатоліївні тимчасового доступу та вилучення належним чином завірені копії документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в ПАТ «Альфа- Банк » (МФО 300346), м. Київ, вулиця Десятинна, 4/6, що стосуються обслуговування рахунку №26006013051501 (українська гривня) ТОВ «Вебікс» (код 36801108) а саме: - банківську виписку (роздруківку руху коштів) по № 26006013051501 (українська гривня) ТОВ «Вебікс» (код 36801108), за період з 09.11.2015 по 12.01.2017 в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше); - документи на підставі яких ТОВ «Вебікс» (код 36801108) чи його уповноваженою особою були відкриті рахунки в ПАТ «Альфа- Банк » (МФО 300346) (заяви про відкриття та закриття рахунків, копії паспорту, ідентифікаційного коду службових осіб, доручення, оформлені на осіб, уповноважених здійснювати банківські, фінансові операції, анкети клієнта, інші документи); - інформацію щодо ІР-адрес, з яких здійснювалось з'єднання системи «клієнт-банк» та відправлялися платіжні доручення за період з 01.01.2015 по 12.01.2017; - заяви, чеки на отримання готівки по рахунку №26006013051501 (українська гривня) за період з 01.01.2015 по 12.01.2017.

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100100000038 від 05 квітня 2016 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за фактом вчинення службовими особами ТОВ " АЙ ТІ СІ ДЖІ" ухилилення від сплати податків шляхом відображення в податковому обліку взаємовідносин з ТОВ «Ріторно», ТОВ «Екпортно-імпортна компанія «Верес», ТОВ «Белат», ТОВ «Фобос-О», ТОВ «Вербена-Н», ТОВ «Радіум», що мають ознаки фіктивних підприємств, в результаті чого заижено податок на додану вартість у розмірі 5 805 984 грн., податку на прибуток у розмірі 6 172 554 грн., всього занижено на загальну суму 11 978 538 грн.

Так, під час проведення обшуку в офісному приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Луначарського 4, яке використовується службовими особами ТОВ «АЙ ТІ СІ ДЖІ» вилучено мобільний телефон головного бухгалтера ТОВ «АЙ ТІ СІ ДЖІ» гр. ОСОБА_3, під час огляду якого виявлено листування за допомогою програми «Telegram» з керівником ТОВ "ВЕБІКС" (код ЄДРПОУ 36801108) гр. ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1. В ході листування гр. ОСОБА_4 надавав послуги з мінімізації податкових зобов'язань підприємствам які входять в групу компаній ТОВ «АЙ ТІ СІ ДЖІ» а саме: ТОВ «Ай Ті Сі Джі.НЕТ», ТОВ «Маанімо Україна», ТОВ «АНКЛ Лінк» та ТОВ «Ефект Дістрібюшн Медіа», а також організовував процес передачі обготівкованих грошових коштів на адресу офісного приміщення ТОВ «АЙ ТІ СІ ДЖІ».

Згідно інформаційних систем ДФС України в ПАТ «Альфа- Банк » (МФО 300346) 09.11.2015 року ТОВ «Вебікс» (код 36801108) відкрило рахунок №26006013051501 (українська гривня).

Тимчасовий доступ до документів ТОВ «Вебікс» (код 36801108) необхідно здійснити в приміщенні в ПАТ «Альфа- Банк » (МФО 300346), яке розташоване за адресою: м. Київ, вулиця Десятинна, 4/6, оскільки вони необхідні для встановлення фактичних обсягів перерахованих на ТОВ «Вебікс» (код 36801108) грошових коштів та встановлення обставин даних фінансово-господарських операцій; встановлення осіб, які використовували рахунок ТОВ «Вебікс» (код 36801108) та були відповідальними за здійснення фінансових операцій. Іншим способом отримати таку інформацію неможливо, оскільки вона міститься лише в документах про відкриття рахунку в ПАТ «Альфа- Банк » та відомостях про рух грошових коштів, котрі містять банківську таємницю.

Відповідно до ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Слідчий підтримав клопотання та просив розглянути без виклику осіб, які володіють документами у відповідності до ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з реальною загрозою переховування або знищення документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із такого.

04.04.2016 в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстроване кримінальне провадження №№32016100100000038 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт №228/26-59-22-13 від 26.05.2015 р. "Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "АЙ ТІ СІ ДЖІ " з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість по взаємовідносинам з контрагентами: ТОВ «Ріторно», ТОВ «Екпортно-імпортна компанія «Верес», ТОВ «Белат» за період: 01.01.2012 по 31.12.2012 року, ТОВ «Фобос-О», ТОВ «Вербена-Н», ТОВ «Радіум» за період: 01.01.2013 по 31.12.2013 року» при проведенні фінансово-господарських операцій за період 01.01.2012 - 31.12.2013р. службові особи ТОВ " АЙ ТІ СІ ДЖІ" ухилились від сплати податків шляхом відображення в податковому обліку взаємовідносин з ТОВ «Ріторно», ТОВ «Екпортно-імпортна компанія «Верес», ТОВ «Белат», ТОВ «Фобос-О», ТОВ «Вербена-Н», ТОВ «Радіум», що мають ознаки фіктивних підприємств, в результаті чого занизили податок на додану вартість у розмірі 5 805 984 грн., податку на прибуток у розмірі 6 172 554 грн., всього занизили на загальну суму 11 978 538 грн.

Аналізом ланцюга постачання товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Ай Ті Сі Джі.НЕТ», ТОВ «Маанімо Україна», ТОВ «АНКЛ Лінк» та ТОВ «Ефект Дістрібюшн Медіа» було встановлено, що в період 2014-2016 років до незаконної схеми, щодо документального оформлення безтоварних операцій з постачання ТМЦ було задіяно ряд підприємств, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Петропродуктсервіс» (код 37422729), ТОВ «Вебікс» (код 36801108), ТОВ «Ф-Проект» (код 33348165), ТОВ «Вараєті» (код 40545926) та інші підприємства з ознаками «ризиковості».

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

В ході досудового розслідування встановлено, що в ПАТ «Альфа- Банк » (МФО 300346) 09.11.2015 року ТОВ «Вебікс» (код 36801108) відкрило рахунок №26006013051501 (українська гривня), що дає достатньо підстав вважати, що такі документи можуть знаходитись в ПАТ «Альфа- Банк » за адресою: м.Київ, вулиця Десятинна, 4/6.

Охоронювана законом інформація по відомостях, що містяться в банківських документах ПАТ «Альфа- Банк», що стосуються обслуговування рахунку № 26006013051501 (українська гривня) ТОВ «Вебікс» (код 36801108), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Таким чином, при зверненні із клопотанням доведено вчинення кримінального правопорушення у сфері господарської діяльності, документи, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні ПАТ «Альфа- Банк», мають суттєве значення для встановлення фактичних обсягів перерахованих на ТОВ «Вебікс» (код 36801108) грошових коштів та встановлення обставин даних фінансово-господарських операцій; встановлення осіб, які використовували рахунок ТОВ «Вебікс» (код 36801108), були відповідальними за здійснення фінансових операцій, є відповідно до ст.162 КПК України охоронюваною законом таємницею. Отримання такої інформації в інший спосіб є неможливим.

Зазначене свідчить про наявність передбачених ч.ч. 5, 6 ст.163 КПК України підстав надати старшому слідчому СУФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Юпик Юлії Анатоліївні довіз на тимчасовий доступу та вилучення належним чином завірені копії документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в ПАТ «Альфа- Банк » (МФО 300346), м. Київ, вулиця Десятинна, 4/6, що стосуються обслуговування рахунку №26006013051501 (українська гривня) ТОВ «Вебікс» (код 36801108) а саме: - банківську виписку (роздруківку руху коштів) по № 26006013051501 (українська гривня) ТОВ «Вебікс» (код 36801108), за період з 09.11.2015 по 12.01.2017 в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше); - копії документів на підставі яких ТОВ «Вебікс» (код 36801108) чи його уповноваженою особою були відкриті рахунки в ПАТ «Альфа- Банк » (МФО 300346) (заяви про відкриття та закриття рахунків, копії паспорту, ідентифікаційного коду службових осіб, доручення, оформлені на осіб, уповноважених здійснювати банківські, фінансові операції, анкети клієнта, інші документи); - інформацію щодо ІР-адрес, з яких здійснювалось з'єднання системи «клієнт-банк» та відправлялися платіжні доручення за період з 01.01.2015 по 12.01.2017; - копії заяв, чеків на отримання готівки по рахунку №26006013051501 (українська гривня) за період з 01.01.2015 по 12.01.2017.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Юпик Юлії Анатоліївні довіз на тимчасовий доступу та вилучення належним чином завірені копії документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в ПАТ «Альфа- Банк » (МФО 300346), м. Київ, вулиця Десятинна, 4/6, що стосуються обслуговування рахунку №26006013051501 (українська гривня) ТОВ «Вебікс» (код 36801108) а саме: - банківську виписку (роздруківку руху коштів) по № 26006013051501 (українська гривня) ТОВ «Вебікс» (код 36801108), за період з 09.11.2015 по 12.01.2017 в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше); - копії документів на підставі яких ТОВ «Вебікс» (код 36801108) чи його уповноваженою особою були відкриті рахунки в ПАТ «Альфа- Банк » (МФО 300346) (заяви про відкриття та закриття рахунків, копії паспорту, ідентифікаційного коду службових осіб, доручення, оформлені на осіб, уповноважених здійснювати банківські, фінансові операції, анкети клієнта, інші документи); - інформацію щодо ІР-адрес, з яких здійснювалось з'єднання системи «клієнт-банк» та відправлялися платіжні доручення за період з 01.01.2015 по 12.01.2017; - копії заяв, чеків на отримання готівки по рахунку №26006013051501 (українська гривня) за період з 01.01.2015 по 12.01.2017.

Строк дії ухвали встановити один місяць, тобто до 09 березня 2017 року включно.

У разі невиконання ухвали відповідно до ст.166 КПК України може бути проведено обшук з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає та є обов'язковою до виконання.

Слідчий суддя: О.П.Хардіна