Ухвала суду № 68683897, 13.07.2017, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 13.07.2017 Справа № 554/3025/17

Єдиний унікальний номер: № 554/3025/17

Провадження № 1-КС/554/4754/2017

УХВАЛА

Іменем України

13 липня 2017 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Тімошенко Н.В., розглянувши клопотання слідчого СВ Полтавського ВП ГУНП в Полтавській області лейтенанта поліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

встановила:

12.07.2017 року до суду надійшло зазначене клопотання.

Клопотання мотивоване наступним.

У провадженні Полтавського ВП ГУНП в Полтавській області перебуває кримінальне провадження № 4201717010000026 від 07.03.2017, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 191, ч. 3 ст. 191, ч.1 ст. 366 КК України, здійснення досудове розслідування в якому доручено групі слідчих з числа слідчих слідчого управління та слідчого відділу Полтавського ВП ГУНП в Полтавській області.

Установлено, що службові особи відділу освіти Полтавської районної державної адміністрації (код за ЄДРПОУ 02145642, Полтавський район, с. Щербані, вул. Центральна, 1), що є замовником робіт за укладеними договорами на виконання будівельних робіт з поточних та капітальних ремонтів навчальних закладів (систем теплопостачання, покрівлі та внутрішніх поточних і капітальних ремонтів) на території Полтавського району, у тому числі Супрунівського НВК, Гожулівського НВК, Мачухівського НВК, Степнянського НВК, Розсошенської гімназії, Божківського НВК, Тростянецького НВК, інших обєктів освіти, перебуваючи у злочинній змові із службовими особами ТОВ «Новік 2011», ТОВ «СПЕЦ РСУ 14», ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_3, ПП «Богема», ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ПП «Магнолія-ВІК», ФОП ОСОБА_6, та зловживаючи своїми повноваженнями і службовим становищем, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів, а саме актів приймання виконаних будівельних робіт за формою № КБ-2В у період з серпня по грудень 2016, тобто внесли до зовні правильно оформлених документів завідомо неправдиві відомості щодо фактичного виконання будівельних робіт та їх виконавця по зазначеним обєктам, при цьому достовірно знаючи про те, що зазначені будівельні роботи підприємством ТОВ «Новік 2011», ТОВ «СПЕЦ РСУ 14», ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_3, ПП «Богема», ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ПП «Магнолія-ВІК», ФОП ОСОБА_6, не виконувались, чим спричинено збитків місцевому бюджету.

Відповідно до матеріалів ревізії відділу освіти Полтавської РДА, які були складені Управлінням Північно-східного офісу Держаудитслужби в Полтавській області відповідно до Плану контрольно-ревізійної роботи на І квартал 2017 року під час планової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності відділу освіти Полтавської районної державної адміністрації за період з 01.01.2015 по 31.12.2016 було встановлено оплату завищеної вартості та обсягів виконаних ремонтно-будівельних робіт в сумі 519,92 тис.грн., внаслідок порушення підрядними організаціями вимог п. 4.3.1 дсту-н б д.1.1-3:2013, П. 5 СТ. 8 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 № 2464-VI в частині не підтвердження фактичної сплати єдиного соціального внеску, включеного в акти форми КБ-2в та застосування у 2016 році відсотку ЄСВ в розмірі 38,5% замість 22% при визначенні розміру ІІ блоку загальновиробничих витрат, що призвело до матеріальної шкоди (збитків) на вказану суму (серед яких є ТОВ «Новік 2011, ФОП ОСОБА_2, ПП «Магнолія-ВІК», ТОВ «СпецРСУ 14» та інші субєкти господарювання).

Крім того, вказаними субєктами господарювання. які виступали підрядними організаціями, під час виконання будівельних робіт з поточних та капітальних ремонтів навчальних закладів на замовлення відділу освіти Полтавської районної державної адміністрації, внаслідок застосування ресурсних елементних кошторисних норм ( РЕКН), що відповідно до наказу Міністерства регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України від 28.12.2012 № 668 втратили чинність, включення в акти форми КБ-2в робіт, що за своїм складом не відповідають фактично виконаним, чим порушено вимоги п. 1.2 ДСТУ-Н Б Д.2.4-21:2012, п. 4.3.2 ДСТУ-Н Б Д.1.1-3:2013, п. 6.4.4.1 ДСТУ-Н Б Д.1.1-1:2013, п. 3 додатку 1 до Методичних рекомендацій з формування собівартості будівельно-монтажних робіт, затверджених Наказом Мінрегіонбуду від 31.12.2010 № 573. Включення в акти форми КБ-2в обсягів робіт, які фактично не виконані, що призвело до матеріальної шкоди (збитків) установі та районному бюджету в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що відділом освіти Полтавської РДА та ТОВ «СПЕЦ РСУ 14» укладено 4 договори на загальну суму 223729 грн.: договір підряду № 459 від 29.11.2016 року щодо виконання поточного ремонту приміщень Розсошенської гімназії в с. Розсошенці Полтавського району Полтавської області на суму 73874 грн.; договір підряду № 478 від 02.12.2016 року щодо надання послуг по влаштуванню вентиляції їдальні Супрунівського навчально виховного комплексу с. Супрунівка Полтавського району Полтавської області на суму 47416 грн.; договір підряду № 487 від 07.12.2016 року щодо надання послуг по влаштуванню вентиляції їдальні Сем?янівського навчально виховного комплексу с. Сем?янівка Полтавського району Полтавської області на суму 51583 грн.; договір підряду № 483 від 06.12.2016 року щодо надання послуг по влаштуванню вентиляції їдальні Верхолянської загальноосвітньої школи І-ІІІ ступенів в с. Верхоли Полтавського району Полтавської області на суму 50856 грн..

Розрахунки з ТОВ «СПЕЦ РСУ 14» за виконані роботи здійснювалися на підставі складених типових форм «Акту приймання виконаних будівельних робіт» № КБ-2в та «Довідки про вартість робіт та витрати» КБ-3.

Відповідно до матеріалів ревізії відділу освіти Полтавської РДА, які були складені Управлінням Північно-східного офісу Держаудитслужби в Полтавській області відповідно до Плану контрольно-ревізійної роботи на І квартал 2017 року під час планової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності відділу освіти Полтваської районної державної адміністрації за період з 01.01.2015 по 31.12.2016 в частині дослідження питання щодо правильності визначення підрядником прибутку, адміністративних витрат та загальновиробничих витрат у відповідності до вимог ДСТУ Б Д.1.1-1:2013 встановлено наступне.

Відповідно до Наказу від 03.02.2017 року №71, 22.02.2017 комісією в присутності головного державного аудитора Управління Північно-східного офісу Держаудитслужби в Полтавській області проведено вибірковим способом по видимих роботах контрольні огляди фактично виконаних ТОВ «СПЕЦ РСУ 14» робіт з поточного ремонту приміщень Розсошенської гімназії в с. Розсошенці Полтавського району Полтавської області, в ході якого встановлено, що фактично виконувався каркас стелі із гнучких алюмінієвих профілів, а облицювання стелі плитами «Армстронг» виконано на 2,16 м/кв менше ніж зазначено в акті форми №КБ-2в, тобто 42, 84 м/кв.

Включення до акту форми №КБ-2в обсяг робіт, які фактично не виконані є порушенням п. 6.4.3. ДСТУ Б Д.1.-1:2013.

Відповідно до п. 1.2. ДСТУ-Н Б Д.2.4-21:2012 ресурсні елементні кошторисні норми на ремонтно-будівельні роботи є обовязковими при визначення вартості ремонту за рахунок бюджетних коштів.

В ході ревізії зроблено перерахунок вартості виконаних ТОВ «СПЕЦ РСУ 14» робіт з поточного ремонту приміщень Розсошенської гімназії в с. Розсошенці Полтавського району Полтавської області згідно договору від 29.11.2016 року №459, внаслідок невірного застосування РЕНК та завищення обсягів робіт, за результатами якого встановлено, завищення вартості виконаних робіт на суму 3204 грн. 28 коп..

Відповідно до п. 6.4.2 ДСТУ Б Д.1.1-1:2013 акт приймання виконаних будівельних робіт форми № КБ-2в є первинним обліковим документом при визначенні вартості виконаних обсягів робіт і проведені взаєморозрахунків за виконані роботи по обєктах будівництва, зведення яких здійснюється за рахунок державних коштів.

Відповідно до ч. 8 ст. 9 Закону України № 996-ХІV відповідальність за невідповідність даних відображених в первинних документах несуть особи, які склали та підписали ці документи.

Акт форми № КБ-2в №01 за листопад 2016 року на суму 73874 грн. підписаний підрядником - ТОВ «СПЕЦ РСУ 14» та з боку замовника - директором Розсошенської гімназії без розшифровки підпису та скріплені печатками.

Таким чином, відповідальною особою за вказані порушення є директор ТОВ «СПЕЦ РСУ 14» ОСОБА_7.

На підставі викладеного, відповідно до п. 2 ст. 224 Господарського кодексу України, внаслідок порушень ТОВ «СПЕЦ РСУ 14» п. 1.2. ДСТУ-Н Б Д.2.4-21:2012, п. 4.3.2 ДСТУ-Н Б Д.1.1-3:2013, п. 3 додатку 1 до Методичних рекомендацій, абзацу 1 п.1 ст. 7 Закону України від 08.07.2010 № 2464- VI, п. 2 ст. 9 Закону України від 08.07.2010 № 2464- VI п. 8 ст. 9 закону України від 08.07.2010 № 2464- VI, п. 6.3.3, п. 6.3.1.4 ДСТУ-Н Б Д.1.1-2:2013 завдано відділу освіти збитків на суму 6204 грн. 28 коп., в.т.ч. ЄСВ 2459 грн..

Вказане порушення призвело до завищення касових видатків за КФК 070201 в формі № 2м за 2016 рік в сумі 6 204 грн. 28 коп.

В ході досудового розслідування було отримано реєстраційні відомості, поточні рахунки відкриті у банківських установах ТОВ «СПЕЦ РСУ 14» (код за ЄДРПОУ 40956804), юридична адреса: Полтавська область, Полтавський район с. Патлаївка, вул. Квітуча, 94, керівником якого є ОСОБА_7, ідентифікаційний номер НОМЕР_1, українець, громадянин України, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1:

-№ 26047054606805 (Полтавська гру ПАТ КБ «Приватбанк» м. Полтава МФО 331401 ), відкритий 17.11.2016 року;

-№ 26009054625879 (Полтавська гру ПАТ КБ «Приватбанк» м. Полтава МФО 331401 ), відкритий 17.11.2016 року;

-№ 26005636250400 (АТ «УкрСиббанк» МФО 351005), відкритий 01.12.2016 року;

-№ 26054000078441 (АТ «УкрСиббанк» МФО 351005), відкритий 12.12.2016 року;

-№ 26002049613001 (ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» МФО 380634), відкритий 27.04.2017 року.

З метою встановлення даних щодо фактичних розрахунків та фактичного відображення операцій перерахування коштів відділом освіти Полтавської районної державної адміністрації на рахунки ТОВ «СПЕЦ РСУ 14», їх отриманням ОСОБА_7, усунення протиріч під час досудового розслідування та перевірки дійсності встановлених обставин, необхідно отримати тимчасовий доступ до фотознімків та відеозаписів з камер спостереження банкоматів/терміналів, та банківських документів з метою їх вилучення, проведення судової почеркознавчої експертизи, а також використанням, які самостійно або в сукупності з іншими доказами мають суттєве значення для більш повного всебічного та обєктивного зясування обставин кримінального провадження, та які можливо використати як докази і без цих документів неможливо іншим способом встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, необхідно здійснити вилучення оригіналів документів, а саме:

- відомостей по руху грошових коштів щодо перерахування та одержання (виписки по рахунку) по поточному рахунку: № 26002049613001 (ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» МФО 380634), відкритий 27.04.2017 року; головний офіс якого розташований в м. Києві по вул. Стеценка, 6, які належать ТОВ «СПЕЦ РСУ 14» (код за ЄДРПОУ 40956804), керівником якого є ОСОБА_7, за період з 27.04.2016 по кінцевий термін дії ухвали, із зазначенням дат, сум, номерів платіжних доручень, рахунків, реквізитів контрагентів та розшифровкою призначення платежу, залишків коштів на рахунку на кінець дня;

- справу про відкриття поточного рахунку № 26002049613001 ( ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» МФО 380634), відкритий 27.04.2017 року; із картками зразків підписів та відбитків печаток, які належать ТОВ «СПЕЦ РСУ 14» (код за ЄДРПОУ 40956804);

- оригіналів грошових чеків на зняття готівки в установі банку ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634), головний офіс якого розташований в м. Києві по вул. Стеценка, 6, поточного рахунку № 26002049613001, відкритий 27.04.2017 року за операціями, проведеними за період з 27.04.2017 по кінцевий термін дії ухвали;

- фотознімків та відеозаписів з камер спостереження банкоматів/терміналів у момент здійснення банківських операцій по рахунку, у тому числі зняття готівки з банкоматів установи банку, розташованих на території України за рахунком: №26002049613001, відкритий 27.04.2017 року за період з 27.04.2017 по кінцевий термін дії ухвали;

які знаходяться у володінні ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634), головний офіс якого розташований в м. Києві по вул. Стеценка, 6.

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів, розгляд даного клопотання проводиться відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Клопотання про фіксування судового засідання технічними засобами не заявлялося, тому у відповідності до ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалося.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалила:

Надати дозвіл слідчому СВ Полтавського ВП ГУНП в Полтавській області лейтенанту поліції ОСОБА_1 на розкриття банківської таємниці, та тимчасовий доступ до оригіналів документів з метою їх вилучення, а саме:

- відомостей по руху грошових коштів щодо перерахування та одержання (виписки по рахунку) по поточному рахунку: № 26002049613001 (ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» МФО 380634), відкритий 27.04.2017 року; головний офіс якого розташований в м. Києві по вул. Стеценка, 6, які належать ТОВ «СПЕЦ РСУ 14» (код за ЄДРПОУ 40956804), керівником якого є ОСОБА_7, за період з 27.04.2016 по кінцевий термін дії ухвали, із зазначенням дат, сум, номерів платіжних доручень, рахунків, реквізитів контрагентів та розшифровкою призначення платежу, залишків коштів на рахунку на кінець дня;

- справу про відкриття поточного рахунку № 26002049613001 ( ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» МФО 380634), відкритий 27.04.2017 року; із картками зразків підписів та відбитків печаток, які належать ТОВ «СПЕЦ РСУ 14» (код за ЄДРПОУ 40956804);

- оригіналів грошових чеків на зняття готівки в установі банку ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634), головний офіс якого розташований в м. Києві по вул. Стеценка, 6, поточного рахунку № 26002049613001, відкритий 27.04.2017 року за операціями, проведеними за період з 01.08.2016 по 31.12.2016;

- фотознімків та відеозаписів з камер спостереження банкоматів/терміналів у момент здійснення банківських операцій по рахунку, у тому числі зняття готівки з банкоматів установи банку, розташованих на території України за рахунком: №26002049613001, відкритий 27.04.2017 року за період з 01.08.2016 по 31.12.2016;

які знаходяться у володінні ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634), головний офіс якого розташований в м. Києві по вул. Стеценка, 6.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В.Тімошенко