Ухвала суду № 68566493, 22.08.2017, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/14911/17

(№1-кс/760/11507/17)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22. 08. 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 Петруні Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000048, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 27.06.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст.205-1, ч.1 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 Петруні Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000048, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 27.06.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст.205-1, ч.1 ст.212 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000048 від 27.06.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст.205-1, ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_2 (НОМЕР_1) з ПАТ «СК Форте» (34615026), ТОВ «СК «М-лайф» (38924569), ТОВ «СК «Аеліта» (31351587), ПАТ «СК «Джи Пі Страхування» (34663389),ТОВ «СК «Арсенал лайф» (39180855), ТОВ «СК «Арго» (39175122) будучи страховим агентом наданих страхових компаніях здійснював нібито реалізацію страхових полісів від імені страхових компаній, що підтверджується висновком акту документальної позапланової невиїзної перевірки №5773/26-58-13-06-17-1731107211 від 30.05.2016 ФОП ОСОБА_2 та в період з 01.01.2013 по 31.12.2015 ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб та ПДВ на загальну суму 855964,56 грн.

Одним із підприємств реального сектору економіки, службові особи якого ухиляються від сплати податків шляхом формування у податковій звітності валових витрат підприємства по нібито проведених у 2014-2015 році фінансово-господарських операціях з надання страхових послуг у ПАТ «СК Форте» (34615026), ТОВ «СК «М-лайф» (38924569), ТОВ «СК «Аеліта» (31351587), ПАТ «СК «Джи Пі Страхування» (34663389),ТОВ «СК «Арсенал лайф» (39180855), ТОВ «СК «Арго» (39175122) товарів (робіт, послуг), які фактично не проводились, а оформлялись лише документально, є ТОВ «Страхові гарантії України» (код ЄДРПОУ 33832772). В подальшому ПАТ «СК Форте» (34615026), ТОВ «СК «М-лайф» (38924569), ТОВ «СК «Аеліта» (31351587), ПАТ «СК «Джи Пі Страхування» (34663389),ТОВ «СК «Арсенал лайф» (39180855), ТОВ «СК «Арго» (39175122) перераховували кошти по розрахунковим рахункам, які належать фізичним особам-підприємцям. Під час відпрацювання фізичних осіб-підприємців було встановлено, що ФОП «ОСОБА_14», ФОП «ОСОБА_15», ФОП «ОСОБА_16», ФОП «ОСОБА_17» жодної діяльності не здійснювали, а зареєструвались за грошову винагороду.

ПАТ «Страхові гарантії України» (код ЄДРПОУ 33832772) на податковому обліку перебуває в ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві. Основний вид діяльності згідно КВЕД - Іншi види страхування, крiм страхування життя. Юридична адреса підприємства м. Київ, вул. Львівська, буд. 22.

В ході досудового розслідування 12.07.2017 року правлено вимогу ОСОБА_8, щодо надання копій бухгалтерських документів, пов'язаних із проведеними фінансовими-господарськими операціях по взаємовідносинах з ТДВ «СК «Арго» (код ЄДРПОУ 39175122). 01.08.2017 року отримано лист-відповідь від ПАТ «Страхові гарантії України» (код ЄДРПОУ 33832772), в якому зазначено, що тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Прокурор зазначав, що з метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, у матеріалах досудового розслідування №32017100090000048 виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до первинних та бухгалтерських документів ПАТ «Страхові гарантії України» (код ЄДРПОУ 33832772) по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТДВ «СК «Арго» (код ЄДРПОУ 39175122) за весь період їх проведення, а також до установчих та реєстраційних документів, які перебувають у володінні ПАТ «Страхові гарантії України» (код ЄДРПОУ 33832772), зокрема:

-завірених належним чином копій установчих та реєстраційних документів ПАТ «Страхові гарантії України» (код ЄДРПОУ 33832772); завірених належним чином копій наказів про призначення службових осіб підприємства, штатний розпис працівників за 2014-2015 рік із зазначенням повних анкетних даних кожного працівника, дат прийняття і звільнення з роботи, а також посади, яку відповідний працівник займає (займав) та обов'язків, які виконує (виконував). Вказані документи міститимуть данні про службових осіб та працівників ПАТ «Страхові гарантії України» (код ЄДРПОУ 33832772), відповідальних за організацію господарської діяльності підприємства; правильність ведення бухгалтерського та податкового обліків і обчислення податкових зобов'язань; приймання, облік, зберігання та видачу ТМЦ; визначатимуть їх повноваження та обов'язки в товаристві;

-оригіналів первинних та бухгалтерських документів ПАТ «Страхові гарантії України» (код ЄДРПОУ 33832772) по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТДВ «СК «Арго» (код ЄДРПОУ 39175122) за весь період їх проведення: договорів з додатками до них, актів виконаних робіт/наданих послуг та додатків до них, актів приймання-передачі ТМЦ та додатків до них, податкових, видаткових накладних, рахунків, довіреностей отримання товарів, робіт, послуг. Вказані документи міститимуть дані про факти та обставини придбання ПАТ «Страхові гарантії України» (код ЄДРПОУ 33832772) у ТДВ «СК «Арго» (код ЄДРПОУ 39175122) товарів (робіт, послуг), інформацію їх кількість та вартість, місця завантаження та розвантаження, осіб, що брали участь у здійсненні господарських операцій, інші данні, фіксування яких передбачене нормами діючого законодавства.

Оскільки перелічені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно провести тимчасовий доступ до оригіналів документів, а у разі їх відсутності - копій (дублікатів), та отримати можливість їх вилучити, оскільки іншим шляхом, окрім проведення тимчасового доступу та вилучення оригіналів цих документів, отримати дані, що мають значення доказів у кримінальному провадженні - не можливо.

В зв'язку із зазначеним прокурор просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл прокурору Київської місцевої прокуратури № 9 Петруні Руслану Анатолійовичу, прокурору Київської місцевої прокуратури №9 Грунському Олексію Володимировичу та/або за дорученням (у відповідності до ст.ст. 36, 110, ч. 6 ст. 218 КПК України) слідчому першого ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Тимченко К.І. та співробітникам ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Виннику С.О., Харченко Б.М., Сизанов Р.Ю., Пархоменко Д.І., на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме надати доступ до первинних та бухгалтерських документів ПАТ «Страхові гарантії України» (код ЄДРПОУ 33832772) по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТДВ «СК «АРГО» (код ЄДРПОУ 39175122) за весь період їх проведення, а також до установчих та реєстраційних документів, які перебувають у володінні ПАТ «Страхові гарантії України» (код ЄДРПОУ 33832772), зокрема:

-завірених належним чином копій установчих та реєстраційних документів ПАТ «Страхові гарантії України» (код ЄДРПОУ 33832772); завірених належним чином копій наказів про призначення службових осіб підприємства; штатного розпису працівників за 2014-2015 рік із зазначенням повних анкетних даних кожного працівника, дат прийняття і звільнення з роботи, а також посади, яку відповідний працівник займає (займав) та обов'язків, які виконує (виконував).

-оригіналів первинних та бухгалтерських документів ПАТ «Страхові гарантії України» (код ЄДРПОУ 33832772) по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТДВ «СК «АРГО» (код ЄДРПОУ 39175122) за весь період їх проведення: договорів з додатками до них, актів виконаних робіт/наданих послуг та додатків до них, актів приймання-передачі ТМЦ та додатків до них, податкових, видаткових накладних, рахунків, довіреностей на отримання товарів, робіт, послуг.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. В. Бобровник