Ухвала суду № 68566496, 22.08.2017, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/15711/17

(№1-кс/760/11917/17)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22. 08. 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 Петруні Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000053, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.05.16 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 Петруні Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000053, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.05.16 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000053 від 26.05.16, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого 3 ст.212 КК України.

Згідно матеріалів ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, ОСОБА_2 за попередньою змовою з невстановленими особами, відобразивши у податковій звітності підприємства за період липня 2014 - грудня 2015р.р. поставку в адресу ТОВ «Глорікс» (код ЄДРПОУ 39000385), ТОВ «Прад ЛТД» (код ЄДРПОУ 39330415), ТОВ «Астер Компані» (код ЄДРПОУ 39356351), ТОВ «Ронерс» (код ЄДРПОУ 39154228) та ТОВ «КП Шихан» (код ЄДРПОУ 39860098) товару, який в дійсності в їх адресу не відвантажувався, а реалізований за готівку без відображення у потоковому та бухгалтерському обліках, та отримавши в результаті нібито проведення вказаних господарських операцій на банківські рахунки TOB «ВСМК» 27 259 369,60 грн., які згідно аналітичного дослідження від 24.05.16 фактично є безповоротною фінансовою допомогою, ухилився від сплати податку на прибуток підприємства на суму 4 906 686,53грн.

В подальшому, невстановлені особи, з метою надання податкової вигоди реально діючим суб'єктам господарської діяльності, використовуючи реквізити і банківські рахунки ТОВ «Глорікс» (код ЄДРПОУ 39000385), ТОВ «Прад ЛТД» (код ЄДРПОУ 39330415), ТОВ «Астер Компані» (код ЄДРПОУ 39356351), ТОВ «Ронерс» (код ЄДРПОУ 39154228) та ТОВ «КП Шихан» (код ЄДРПОУ 39860098), шляхом безпідставного відображення у їх податковій звітності операцій з постачання в адресу ТОВ «КОМП ІНФОРМ ГРУП» (код ЄДРПОУ 37950137), ПРАТ «ХК «ЕНЕРГОМЕРЕЖА» (код ЄДРПОУ 32113410), ТОВ «ЛАН-Україна» (код ЄДРПОУ 30384724), ТОВ «ІНСТАФФ.» (код ЄДРПОУ 38151163), ТОВ «СТРАТЕГІЧНИЙ ПАРТНЕР» (код ЄДРПОУ 33147220), ТОВ «ПАПЕРОВА ФАБРИКА» (код ЄДРПОУ 39265179), СП «МАРКОМ» (код ЄДРПОУ 14364757), ТОВ «ВІНСО» (код ЄДРПОУ 30936870), ТОВ «ДІЗТРАНС» (код ЄДРПОУ 40006783), ТОВ «ПРОВАЙД-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38866083) та інших товарів (робіт, послуг), які фактично не проводились, а оформлялись лише документально, сприяли їх службовим особам в ухиленні від сплати податків.

Одним із підприємств реального сектору економіки, службові особи якого ухиляються від сплати податків шляхом формування у податковій звітності валових витрат підприємства та податкового кредиту з ПДВ з урахуванням сум, по нібито проведених у 2015 році фінансово-господарських операціях з придбання у ТОВ «Ронерс» (код ЄДРПОУ 39154228), ТОВ «Глорікс» (код ЄДРПОУ 39000385), ТОВ «Прад ЛТД» (код ЄДРПОУ 39330415), ТОВ «Астер Компані» (код ЄДРПОУ 39356351) та ТОВ «КП Шихан» (код ЄДРПОУ 39860098) товарів (робіт, послуг), які фактично не проводились, а оформлялись лише документально, є ТОВ «ЮКРЕЙНІАН ШУГАР КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 34539925).

ТОВ «ЮКРЕЙНІАН ШУГАР КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 34539925) на податковому обліку перебуває в Одеському управлiнні офiсу великих платникiв податкiв Державної Фiскальної Служби. Основний вид діяльності згідно КВЕД - виробництво цукру. Юридична адреса підприємства Миколаївська обл., Вітовський район, смт. Первомайське, вул. Заводська, буд. 2.

В ході досудового розслідування Київською місцевою прокуратурою №9 01.02.2017 року було на правлено вимогу ОСОБА_4, щодо надання копій бухгалтерських документів, пов'язаних із проведеними фінансовими-господарськими операціях по взаємовідносинах з ТОВ «Ронерс» (код ЄДРПОУ 39154228), ТОВ «Глорікс» (код ЄДРПОУ 39000385), ТОВ «Прад ЛТД» (код ЄДРПОУ 39330415), ТОВ «Астер Компані» (код ЄДРПОУ 39356351) та ТОВ «КП Шихан» (код ЄДРПОУ 39860098). 13.02.2017 року отримано лист-відповідь від ТОВ «ЮКРЕЙНІАН ШУГАР КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 34539925), в якому зазначено, що тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Прокурор зазначав, що з метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, у матеріалах досудового розслідування № 32016100090000053 виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до первинних та бухгалтерських документів ТОВ «ЮКРЕЙНІАН ШУГАР КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 34539925) по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Ронерс» (код ЄДРПОУ 39154228), ТОВ «Глорікс» (код ЄДРПОУ 39000385), ТОВ «Прад ЛТД» (код ЄДРПОУ 39330415), ТОВ «Астер Компані» (код ЄДРПОУ 39356351) та ТОВ «КП Шихан» (код ЄДРПОУ 39860098) за весь період їх проведення, а також до установчих та реєстраційних документів, які перебувають у володінні ТОВ «ЮКРЕЙНІАН ШУГАР КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 34539925), зокрема:

-завірених належним чином копій установчих та реєстраційних документів ТОВ «ЮКРЕЙНІАН ШУГАР КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 34539925); завірених належним чином копій наказів про призначення службових осіб підприємства, штатний розпис працівників за 2015 рік із зазначенням повних анкетних даних кожного працівника, дат прийняття і звільнення з роботи, а також посади, яку відповідний працівник займає (займав) та обов'язків, які виконує (виконував). Вказані документи міститимуть данні про службових осіб та працівників ТОВ «ЮКРЕЙНІАН ШУГАР КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 34539925), відповідальних за організацію господарської діяльності підприємства; правильність ведення бухгалтерського та податкового обліків і обчислення податкових зобов'язань; приймання, облік, зберігання та видачу ТМЦ; визначатимуть їх повноваження та обов'язки в товаристві;

-оригіналів первинних та бухгалтерських документів ТОВ «ЮКРЕЙНІАН ШУГАР КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 34539925) по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Ронерс» (код ЄДРПОУ 39154228), ТОВ «Глорікс» (код ЄДРПОУ 39000385), ТОВ «Прад ЛТД» (код ЄДРПОУ 39330415), ТОВ «Астер Компані» (код ЄДРПОУ 39356351) та ТОВ «КП Шихан» (код ЄДРПОУ 39860098) за весь період їх проведення: договорів з додатками до них, заявок, специфікацій, актів виконаних робіт/наданих послуг та додатків до них, актів приймання-передачі ТМЦ та додатків до них, податкових, видаткових накладних, рахунків, довіреностей на отримання товарів, товарно-транспортних накладних. Вказані документи міститимуть дані про факти та обставини придбання ТОВ «ЮКРЕЙНІАН ШУГАР КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 34539925) у ТОВ «Ронерс» (код ЄДРПОУ 39154228), ТОВ «Глорікс» (код ЄДРПОУ 39000385), ТОВ «Прад ЛТД» (код ЄДРПОУ 39330415), ТОВ «Астер Компані» (код ЄДРПОУ 39356351) та ТОВ «КП Шихан» (код ЄДРПОУ 39860098) товарів (робіт, послуг), інформацію їх кількість та вартість, місця завантаження та розвантаження, осіб, що брали участь у здійсненні господарських операцій, інші данні, фіксування яких передбачене нормами діючого законодавства.

Оскільки перелічені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно провести тимчасовий доступ до оригіналів документів, а у разі їх відсутності - копій (дублікатів), та отримати можливість їх вилучити, оскільки іншим шляхом, окрім проведення тимчасового доступу та вилучення оригіналів цих документів, отримати дані, що мають значення доказів у кримінальному провадженні - не можливо.

В зв'язку із зазначеним прокурор просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл прокурору Київської місцевої прокуратури № 9 Петруні Руслану Анатолійовичу , прокурору Київської місцевої прокуратури №9 Грунському Олексію Володимировичу та/або за дорученням (у відповідності до ст.ст. 36, 110, ч. 6 ст. 218 КПК України) слідчому першого ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Тимченко К.І. та співробітникам ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме надати тимчасовий доступ до первинних та бухгалтерських документів ТОВ «ЮКРЕЙНІАН ШУГАР КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 34539925) по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Ронерс» (код ЄДРПОУ 39154228), ТОВ «Глорікс» (код ЄДРПОУ 39000385), ТОВ «Прад ЛТД» (код ЄДРПОУ 39330415), ТОВ «Астер Компані» (код ЄДРПОУ 39356351) та ТОВ «КП Шихан» (код ЄДРПОУ 39860098) за весь період їх проведення, а також до установчих та реєстраційних документів, які перебувають у володінні ТОВ «ЮКРЕЙНІАН ШУГАР КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 34539925), зокрема:

-завірених належним чином копій установчих та реєстраційних документів ТОВ «ЮКРЕЙНІАН ШУГАР КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 34539925), завірених належним чином копій наказів про призначення службових осіб підприємства; штатного розпису працівників за 2015 рік із зазначенням повних анкетних даних кожного працівника, дат прийняття і звільнення з роботи, а також посади, яку відповідний працівник займає (займав) та обов'язків, які виконує (виконував).

-оригіналів первинних та бухгалтерських документів ТОВ «ЮКРЕЙНІАН ШУГАР КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 34539925) по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Ронерс» (код ЄДРПОУ 39154228), ТОВ «Глорікс» (код ЄДРПОУ 39000385), ТОВ «Прад ЛТД» (код ЄДРПОУ 39330415), ТОВ «Астер Компані» (код ЄДРПОУ 39356351) та ТОВ «КП Шихан» (код ЄДРПОУ 39860098) за весь період їх проведення: договорів з додатками до них, заявок, специфікацій, актів виконаних робіт/наданих послуг та додатків до них, актів приймання-передачі ТМЦ та додатків до них, податкових, видаткових накладних, рахунків, довіреностей на отримання товарів, товарно-транспортних накладних.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. В. Бобровник